Taller Financiero Aplicado Segunda Entrega

FACULTAD DE INGENIERÍA Y
CIENCIAS BÁSICAS
INGENIERIA INDUSTRIAL
TRABAJO COLABORATIVO
FORMULACION Y EVALUACIÓN DE Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano 1
PROYECTOS
TRABAJO COLABORATIVO SEGUNDA ENTREGA PROYECTO
TALLER FINANCIERO APLICADO
GRUPO 10
INTEGRANTES:
John Jairo Cortes Chimborazo Código: 1811981762
Betty Elena Betancur Molina Código: 1821982828
Deyvyd fajardo Useche Código: 1821981605
Julian David Roncancio Aguirre Cod. 161050630
TUTOR
Andrés Pabón
INSTITUCIÓN UNIVERSITARÍA POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
INGENIERÍA INDUSTRIAL
VIRTUAL
2020
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
Contenido
1. OBJETIVO GENERAL.....................................................................................................3
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.............................................................................................3
3. ANÁLISIS DEL CASO.....................................................................................................4
3.1 Objetivos estratégicos.....................................................................................................5
4. ANÁLISIS DE DATOS.....................................................................................................6
4.1 Ventas por país................................................................................................................8
4.2 Utilidad por familia.........................................................................................................8
4.3 Devoluciones...................................................................................................................9
5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA............................................................................10
5.1 INFORME.....................................................................................................................10
5.2 MAPA ESTRATEGICO...............................................................................................11
6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS.............................................12
7. DISEÑO DE INDICADORES.........................................................................................13
8. BIBLIOGRAFIA..............................................................................................................14
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
1. OBJETIVO GENERAL
 Analizar informes por medio de los indicadores financieros para tomar decisiones y
las debidas correcciones para el cumplimiento de metas.
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Aprender a realizar análisis con las bases de datos, generando indicadores para su
control.
 Aprender sobre los estados financieros y elaborando un cuadro de control de
indicadores.
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
3. ANÁLISIS DEL CASO
Papelería y librería Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de
oficina que vende en línea a personas y empresas. La empresa actualmente Se encuentra
posicionada a nivel mundial y su rápida expansión en los últimos años ha generado vacíos de
control y sus directivos no se han detenido a estudiar nuevas estrategias para la compañía.
Para ello, la empresa decide contratar un grupo de consultores especialistas (su grupo de
trabajo del módulo) y requieren una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC
para la compañía. Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el
Caribe, para lo cual manejan cuatro gerentes regionales de las zonas Caribe, Centro, Norte y
Sur. Debido a la cantidad de información que se registra en el Enterprise Resource Planning
(ERP), los gerentes regionales deben realizar reportes periódicos que les implican tiempo de
operación en otras actividades críticas de la empresa, es por eso que le solicitan a su grupo
desarrollar los indicadores conectados en vivo a su ERP y el diseño de dashboards con los
datos relevantes para cada gerente (cada gerente solo quiere conocer la información de su
zona). La empresa cuenta con SAP y le ha entregado una extracción de información de los
últimos años con sus ventas donde se incluye el precio de venta (en pesos colombianos), %
descuento y ganancia de cada una de sus operaciones con todo el detalle relevante: País,
ciudad, cliente, categoría de producto, subcategorías, fechas de envío, entre otros campos.
Adicionalmente, su grupo de especialistas debe ayudarle en el proceso de entendimiento de
los indicadores que son relevantes para la empresa, por lo que su primera función es definir
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
los objetivos estratégicos a los que la empresa debe apuntar para cada perspectiva del BSC.
La gerencia de Kawamart definió el siguiente esquema de entregas:
3.1 Objetivos estratégicos
 Organizar y determinar el estado actual financiero de la compañía por medio de
indicadores financieros.
 Establecer indicadores que permitan realizar un análisis específico y concreto del
estado financiero de la compañía.
 Establecer grupos y frentes de trabajo, para cada una de las estrategias establecidas
para el desarrollo óptimo de la compañía de cada sector.
 Evaluar e introducir los productos de mayor venta en zonas geográficas determinadas,
reemplazándolos por los productos de menor rotación y venta en otras zonas, para que
el canal de distribución aumente su porcentaje de participación.
 Incrementar la participación del mercado correspondiente a los productos y
referencias ya comercializados, en los establecimientos actuales, esta estrategia
incluye el aumento de vendedores.
 Determinar y establecer capacidad y tiempos de respuesta ante las necesidades de
nuestros clientes, de acuerdo a productos similares que son suministrados por nuestros
competidores.
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
4. ANÁLISIS DE DATOS
Realizando el análisis inicial de la compañía Kawamart, se evidencia un crecimiento de
utilidad de los últimos años, las ventas aún no se cuentan totalmente cruzadas con las
respectivas devoluciones dadas en los diversos sectores, en general el comportamiento y
crecimiento de las utilidades ha sido el siguiente:
En general se ha evidencia un crecimiento exponencial año tras año de la compañía, ahora es
necesario evaluar y analizar de forma concreta cada una de las respectivas regiones para
determinar si este crecimiento ha sido equitativo, o si existe alguna diferencia significativa
entre las regiones.
Con esta evaluación se ha logrado determinar que no todas las regiones alcanzaron dicho
crecimiento exponencial, la región centro durante el año 2014 presento una significativa
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disminución en sus utilidades y la región Sur presento el mismo comportamiento en el año
2015. Por lo cual se determinó evaluar los estados financieros de estos años 2014 y 2015.
Adicionalmente estudiar las condiciones actuales del mercado de estos periodos y poder
determinar el motivo de estas, y cuál fue la estrategia para lograr el crecimiento posterior, la
gran mayoría de las regiones lograron tener un crecimiento para el año 2016.
También hay que resaltar el trabajo de Jorge Jaimes gerente de la región norte, el cual ha
estado entregando una mayor rentabilidad. Las ventas totales, se han categorizado por familia
de producto, en conclusión se puede determinar que la familia de material de oficina, ha sido
la familia de mayor venta:
Podemos evidenciar además que las ventas están distribuidas de forma similar en cada las
regiones.
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4.1 Ventas por país
Analizando las ventas de cada país, evidenciamos que los países con mayor número de
ventas, apalancados cada región, México es el primer país seguido por Brasil, con una gran
diferencia significativa y ante los demás países.
4.2 Utilidad por familia
Al evaluar las familias de productos se logró establecer que el mobiliario es la familia que no
está generando gran utilidad de entrega, uno de los motivos que tiene directa relación es con
la vida útil y el volumen de ventas del mismo, los elementos de oficina tiene una vida útil
muy corta por lo cual es necesario renovarlos en periodos más cortos, por lo cual su volumen
en ventas es más alto y sus precios sean menores, por lo mismo en el lapso de tiempo estos
generan una mayor utilidad, la tecnología genera altos ingresos debido a sus márgenes
tienden a ser altos de acuerdo a las necesidades específicas del producto de cada cliente, este
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tipo de productos además de venderse en volumen y de necesitar cambios en periodos de 1 o
2 años, sus precios son altos y así generan la utilidad más alta.
En relación de las otras familias de productos, es importante tener en cuenta las que han sido
de mayor devolución, para evaluar las respectivas fallas y poder tomar acciones correctivas y
estrategias que ayuden a aumentar las ventas reales, al analizar esta información encontramos
que sus devoluciones más altas están dadas en productos de la familia material de oficina.
4.3 Devoluciones
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5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA
5.1 INFORME
Para poder incorporar los cambios y las mejoras sugeridas se debe diseñar una estrategia a
corto plazo, para así poder analizar periódicamente las modificaciones realizadas, y que la
estabilidad de las diferentes áreas de la empresa no se vea afectada.
Para realizar el Balanced ScoreCard se definen los siguientes ítems:
 Aplicar un programa de capacitaciones para mejorar los conocimientos, habilidades,
actitudes y aptitudes del personal.
 Aumentar el número de clientes efectivos, llevando registro de cada uno de ellos
 Hacer seguimiento a planes de acción periódicamente para determinar si están
funcionando adecuadamente o si tiene que generarse un plan alterno
 Incentivar con planes de ventas y comisiones a los empleados para así mejorar su
productividad y buen ambiente laboral
 Estudiar y establecer nuevos canales de ventas para dar a conocer el producto a un
público más amplio
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
 Mejorar la expansión de la compañía

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 Aumentar los ingresos, la situación financiera de la empresa debe ser cada vez
mejor
 Disminuir la cantidad de pedidos en estado de devolución
 Mejorar la atención y el servicio al cliente reduciendo los tiempos de espera de
entrega en los pedidos
 Incentivar a los trabajadores para tener un mejor rendimiento.
5.2 MAPA ESTRATEGICO
INDICADORES FINANCIEROS
INDICADOR FORMULA MEDICION OBJETIVO
Se relaciona la utilidad neta después
de ingresos y egresos no operacionales
e impuestos que pueden contribuir a restar
capacidadpara producir rentabilidad sobre
Rentabilidad sobre las ventas Utilidad neta / ventas netas X 100 Semestralmente
las ventas, esto es de acuerdo a la
estrategia de mejora de las ventas sobre
los países que no tienen un buen
numero o margen de ventas.
6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
Mostrar el valor que quedaría o tiene la empresa
y como se está generando el dinero efectivo
De Liquidez Activo corriente / Pasivo Mensualmente para responder por sus obligaciones a corto
plazo y así mismo sus deudas para así poder
tomar decisiones
para inversiones temporales.
Mide la forma o percepción de la empresa ante
Cantidad de clientes año los clientes, esto ayudaría a percibir en que se
corriente esta fallando y como se podría idear una
Bimestralmente
Índice de deserción / estrategia para recuperar la imagen frete a estos
de clientes cantidad de clientes año anterior - con nuevos productos.
1
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PROYECTOS
7. DISEÑO DE INDICADORES
NOMBRE OBJETIVO FORMULA DE CALCULO UNIDAD PERIODO FUENTE DE UNIDAD SIGNIFICADO
DE DE INFORMACION RESPONSABLE
MEDIDA MEDICION DEL
INDICADOR
Equilibrio Compara el nivel Ingresos totales Ejecución Administración Cuando el índice
Financiero de ingreso total ejecutados / gastos % Mensual presupuestal y finanzas tiende o supera 1
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ejecutado y el totales ejecutados se esta se busca

gasto total un equilibrio
ejecutado financieramente
Inversión en Medir la inversión Gastos ejecutados en la Ejecución Administración A mayor valor
infraestructura de la inversión de la presupuestal y finanzas del indicador,
infraestructura infraestructura % Mensual mayor es la
inversión e la
infraestructura
Capacidad de Medir la capacidad Total de los proyectos Plan operativo Plan operativo Un mayor
ejecución de ejecución de formulados / total anula anual indicador refleja
proyectos para proyectos ejecutados una mayor
% Mensual
inversión eficiencia en la
ejecución de los
proyectos
Participación Analizar el nivel de Plan operativo Planificación y A mayor valor
concentración de anual e desarrollo del indicador,
proyectos con la información de mayor
% Mensual
organización Total de los proyectos otras áreas participación en
formulados / total la selección de
proyectos en ejecución los proyectos
Cobertura Analizar la Información Departamento Diseño, Un mayor nivel
información Registrada/Información de desarrollo infraestructura, de indicador
registrada total % Mensual y desarrollo refleja un mayor
control sobre los
desarrollos
8. BIBLIOGRAFIA
CIENCIAS BÁSICAS
PROYECTOS
 PROYECTO GRUPAL. TALLER FINANCIERO APLICADO A PROYECTOS
DE BI. (2020). Recuperado de: file:///C:/Users/user/Downloads/adtividad
%20semana%205.pdf
 PRINCIPAPLES INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION.
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS-COLOMBIA.
Recuperado de: https://incp.org.co/Site/2012/agenda/7-if.pdf
 ¿COMO ANALIZAR LOS INDICADORES FINANCIEROS DE MI
EMPRESA? CAMARA DE COMERCIO DE MEDELLIN PARA ANTIOQUIA.
Recuperado de:
http://herramientas.camaramedellin.com.co/Inicio/Buenaspracticasempresariales/
BibliotecaContabilidadyFinanzas/Analizalosindicadoresfinancierosdetuempresa.as
px
 EL BALANCED SCORECARD Y SUS CUATRO GRUPOS DE
INDICADORES. CONEXIONESAN. (2016). Recuperado de:
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/09/el-balanced-scorecard-y-
sus-cuatro-grupos-de-indicadores/

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Betty Elena Betancur Molina Código: 1821982828

Deyvyd fajardo Useche Código: 1821981605

Julian David Roncancio Aguirre Cod. 161050630

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las debidas correcciones para el cumplimiento de metas.

 Aprender sobre los estados financieros y elaborando un cuadro de control de

3. ANÁLISIS DEL CASO

Papelería y librería Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de

oficina que vende en línea a personas y empresas. La empresa actualmente Se encuentra

trabajo del módulo) y requieren una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC

para la compañía. Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el

Sur. Debido a la cantidad de información que se registra en el Enterprise Resource Planning

Adicionalmente, su grupo de especialistas debe ayudarle en el proceso de entendimiento de

La gerencia de Kawamart definió el siguiente esquema de entregas:

3.1 Objetivos estratégicos

 Organizar y determinar el estado actual financiero de la compañía por medio de

 Establecer indicadores que permitan realizar un análisis específico y concreto del

estado financiero de la compañía.

para el desarrollo óptimo de la compañía de cada sector.

 Evaluar e introducir los productos de mayor venta en zonas geográficas determinadas,

el canal de distribución aumente su porcentaje de participación.

 Incrementar la participación del mercado correspondiente a los productos y

referencias ya comercializados, en los establecimientos actuales, esta estrategia

incluye el aumento de vendedores.

 Determinar y establecer capacidad y tiempos de respuesta ante las necesidades de

Realizando el análisis inicial de la compañía Kawamart, se evidencia un crecimiento de

respectivas devoluciones dadas en los diversos sectores, en general el comportamiento y

crecimiento de las utilidades ha sido el siguiente:

En general se ha evidencia un crecimiento exponencial año tras año de la compañía, ahora es

determinar si este crecimiento ha sido equitativo, o si existe alguna diferencia significativa

entre las regiones.

disminución en sus utilidades y la región Sur presento el mismo comportamiento en el año

de producto, en conclusión se puede determinar que la familia de material de oficina, ha sido

la familia de mayor venta:

4.1 Ventas por país

diferencia significativa y ante los demás países.

4.2 Utilidad por familia

tipo de productos además de venderse en volumen y de necesitar cambios en periodos de 1 o

estabilidad de las diferentes áreas de la empresa no se vea afectada.

Para realizar el Balanced ScoreCard se definen los siguientes ítems:

 Aplicar un programa de capacitaciones para mejorar los conocimientos, habilidades,

actitudes y aptitudes del personal.

 Aumentar el número de clientes efectivos, llevando registro de cada uno de ellos

 Hacer seguimiento a planes de acción periódicamente para determinar si están

funcionando adecuadamente o si tiene que generarse un plan alterno

productividad y buen ambiente laboral

 Estudiar y establecer nuevos canales de ventas para dar a conocer el producto a un

público más amplio

 Mejorar la expansión de la compañía

 Disminuir la cantidad de pedidos en estado de devolución

 Mejorar la atención y el servicio al cliente reduciendo los tiempos de espera de

entrega en los pedidos

 Incentivar a los trabajadores para tener un mejor rendimiento.

5.2 MAPA ESTRATEGICO

ejecutado y el totales ejecutados se esta se busca

 PROYECTO GRUPAL. TALLER FINANCIERO APLICADO A PROYECTOS

DE BI. (2020). Recuperado de: file:///C:/Users/user/Downloads/adtividad

 PRINCIPAPLES INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION.

INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS-COLOMBIA.