IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA

DE CONTROL INTERNO
(DIRECTIVA N° 011-2019-CG/INTEG y
modificatoria)

EVALUACIÓN DE IMPLEMENTACIÓN
DEL SCI
SUBGERENC IA DE PREVENCIÓN E
INTEGRIDAD
 Evaluación de la implementación del
SCI
Contenidos

1 Procedimiento de implementación del SCI

2 Cálculo del grado de madurez del control interno

3 Uso del aplicativo informático del SCI

 Procedimiento de la
01 implementación del
SCI
NORMATIVA QUE REGULAN EL CONTROL INTERNO EN EL PERÚ

2002 - Ley N° 27785

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República

2006 - Ley N° 28716

Ley de Control Interno de las entidades del Estado y sus modificatorias.

2006 - RC N° 320-2006-CG
Normas de Control Interno.

2019 - Directiva N° 011-2019-CG/INTEG

Directiva “Implementación del Sistema de Control Interno en el Banco Central de Reserva del
Perú, Petroperú S.A., Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Fondo Nacional de
Financiamiento de la actividad empresarial del Estado y entidades que se encuentran bajo la
supervisión de ambas” y su modificatoria.
PROCEDIMIENTO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Actividad 1: Diagnóstico Integral del SCI

Oportunidades de Mejora

Oportunidades de Mejora
Actividad 2: Plan de Acción Anual
Mejora Continua

Identificación de

Identificación de

Mejora Continua
Actividad 3: Seguimiento de la Ejecución
del Plan de Acción Anual

Actividad 4: Evaluación del SCI

 PLAZOS PARA REMITIR A LA CGR LOS ENTREGABLES, AÑO
2022.
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

2do Seguimiento del 1ER Seguimiento del 2DO Seguimiento del

Plan
de Acción Anual Plan de Acción Plan de Acción Anual Plan
de Acción Anual
(Periodo
julio – diciembre Anual (Periodo (Periodo enero – junio (Periodo
julio – diciembre
2021) 2022) 2022) 2022)
Envío Envío hasta Envío hasta Envío
hasta el el el hasta
Corte 31/01/2022 31/03/2022 29/07/2022 31/01/2023
el
Corte de Corte de
de
información información información
al31/12/2021 al 30/06/2022 al 31/12/2021
Evaluación de Registro de la Evaluación de
Implementación
la del herramienta la
Implementación del
SCI 202 metodológica y matriz SCI (Periodo
1 de riesgos (Periodo 2022)
2022)
 Evaluación de la implementación del
SCI determinar la presencia y
Permite
funcionamiento de los componentes,
principios y puntos de interés del
control interno e identificar sus
deficiencias, las cuales deben ser
fortalecidas.

Permite valorar el control interno

implementado en un periodo determinado y
medir su nivel de madurez.
 Evaluación de la implementación del
SCI
Comprende:
Responder las (63) preguntas contenidas en el
“Cuestionario de evaluación del SCI”, Anexo 1 de
la Directiva, con base a la información generada
por los distintos órganos y unidades orgánicas de la
entidad, durante el año 2021 (entre el 1 de enero y
31 de diciembre).
Las preguntas que no alcancen la opción de
respuesta “MEJORA CONTINUA” generan
deficiencias del control interno que deben ser
remediadas mediante medidas que la entidad debe
diseñar e incorporar en el Plan de Acción Anual.
Cuestionario de evaluación de la implementación del SCI

Ambiente de 0 Supervisió
Control 1 0 n
Cuestionario de
18 preguntas Evaluación de la 5 04
implementación del preguntas
Sistema de Control
Evaluación de Interno Información y
0 0
Riesgos Comunicación
2 63 4
15 preguntas 11 preguntas
Vinculación de
preguntas
las preguntas 03
con los Actividades de
Componentes Control
del Control
15 preguntas
Interno
 Cálculo del Grado de
02 Madurez
 Criterios de valoración de las preguntas
Presente Funcionamiento

Mejora continua
Criterios para determinar la calificación

Implement ado

Funcionand o

Nivel de cumplimiento
Aprobado
No Existe

Diseñado

Calificación
a b c d e f

No cuenta con actividades diseñadas para cumplir el requerimiento. 0 0 0 0 0 0 0 Nivel 0

Existen actividades diseñadas para cumplir el requerimiento, pero éstas no se 1 1 0 0 0 0 1 Nivel 1
encuentran aprobadas. (1)
Las actividades se encuentran diseñadas de acuerdo al requerimiento planteado y 1 1 1 0 0 0 2 Nivel 2
aprobadas. (2)
Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Además, se encuentran difundidas
e implementada, se cuenta con evidencia documental. (3) 1 1 1 1 0 0 3 Nivel 3

Se cumple con lo definido en el criterio anterior. Adicionalmente, existe un

responsable asignado y registros que evidencian su funcionamiento y cuenta con 1 1 1 1 1 0 4 Nivel 4
un sistema de medición. (4)
 Niveles de madurez del control
interno
Nivel de
Madurez (NM) Intervalo Criterio

Inexistente 0 Las condiciones para la implementación del SCI no existen.

SCI Inicial 0.01 – 1.00 Las condiciones para implementar el SCI existen, pero no están formalizadas.
SCI Intermedio 1.01 – 2.00 Las condiciones para implementar el SCI existen y están formalizadas.

Las condiciones para implementar el SCI existen, están formalizadas, están

SCI Avanzado 2.01 – 3.00 operando y existe evidencia documental de su cumplimiento.
Las condiciones para implementar el SCI existen, están formalizadas, están
SCI Óptimo 3.01 – 4.00 operando y existe evidencia documental de su cumplimiento y
muestran eficiencia y eficacia.
Las condiciones para implementar el SCI existen, están formalizadas, están
SCI Mejora operando y existe evidencia documental de su cumplimiento y
Continua 4.01 – 5.00 muestran eficiencia y eficacia y están en proceso de mejora contina con
instancias internas
y externas, evaluadoras de su eficiencia y eficacia.
Cuestionario de
evaluación del
SCI
 Aplicativo
03 Informátic
o
 TIPS A CONSIDERAR

1. Se recomienda el uso de Google Chrome para utilizar el aplicativo

informático del Sistema de
Control Interno

2. Se recomienda actualizar los cambios en el aplicativo utilizando “Ctrl +

F5”

3. Se recomienda no ingresar al aplicativo informático del Sistema de Control Interno con

dos (02) perfiles en la misma computadora y al mismo tiempo (Ejemplo: Ingreso con
el perfil “Funcionario Responsable” e ingreso con el perfil “Operador”)
 ROLES - APLICATIVO INFORMATICO DEL SCI
“EVALUACIÓN ANUAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO”
2. Registrar
1. Crear 5. 6. Enviar
Rol detalle del 3. Visar 4.
Entregabl Generar a CGR
Entregable Aprobar
e Reporte

Titular NO NO NO SI SI SI

Funcionario SI SI SI NO SI SI
Responsabl
e
Operador SI SI NO NO SI NO

(*) Para la modificación de los entregables, solo el Titular o Funcionario Responsable pueden recuperar los
entregables que ya fueron enviados a la CGR.
 GENERACIÓN DEL ENTREGABLE EN EL APLICATIVO INFORMÁTICO
Primero: El FUNCIONARIO RESPONSABLE u OPERADOR debe ingresar al aplicativo informático
del SCI e ingresar a la sección Gestión de la Implementación del SCI, luego deben pulsar el botón
NUEVO.

2
Segundo: El FUNCIONARIO RESPONSABLE u OPERADOR podrá crear la EVALUACIÓN DE LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI, debiendo, para ello, seleccionar el Año 2022, así como el citado
entregable y luego pulsar el botón GUARDAR.

1
2022

2
Tercero: Debe verificarse los datos de Funcionario Responsable, si esta información esta actualizada, debe
pulsar el botón REGISTRAR DETALLE:
Cuarto: Se debe seleccionar la pregunta del Cuestionario de Evaluación de la implementación del
SCI, para responder la misma; luego, debe pulsar el botón EDITAR.

PERIODO: 2022

2
1
Quinto: Se registra la opción de Respuesta y se cargar (adjuntar) el sustento que corresponda; luego, debe
pulsar el botón GUARDAR.

Adjuntar en archivo
PDF (máx. 10MB), el
documento que
sustenta la
1 2 respuesta.

3
Sexto: Registrada la respuesta a cada pregunta del Cuestionario, debe visarse la EVALUACIÓN DE LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI; para ello, debe seleccionase el entregable y presionar el botón VISAR.

3
2022 20/01/2022
1
Sétimo: Visado la EVALUACIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI, el TITULAR debe aprobarlo; para
ello, debe seleccionar el entregable y pulsar el botón APROBAR.

3
20/01/2022
1
Octavo: Aprobada la EVALUACIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI, cualquier usuario del aplicativo
informático debe generar el reporte; para ello, debe seleccionar el citado entregable y presionar el botón GENERAR
REPORTE, automáticamente se descargará el reporte, el cual debe ser impreso y suscrito por el funcionario
responsable y titular de la entidad

2
2022 20/01/2022 1
Noveno: El TITULAR o FUNCIONARIO RESPONSABLE debe remitir la EVALUACIÓN DE LA
IMPLEMENTACIÓN DEL SCI a la Contraloría; para ello, debe digitalizar el entregable (formato PDF) debidamente
suscrito por el TITULAR y FUNCIONARIO RESPONSABLE; luego presionar el botón ENVIAR DOCUMENTO A
LA CGR.

2022 20/01/2022
Décimo: Debe adjuntarse al aplicativo informático el reporte de EVALUACIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN
DEL SCI, suscrito por el TITULAR y FUNCIONARIO RESPONSABLE que ha sido digitalizado (formato PDF)
y luego, presionar el botón ENVIARA a CGR.
Finalmente, deben verificar que el entregable EVALUACIÓN DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI se
encuentre en estado ENVIADO.

2022 20/01/2022 30/01/2022

GRACIAS