Programa y Plan de auditoría

La auditoría interna como el Elemento de control, que permite realizar un

examen sistemático, objetivo e independiente de los procesos, actividades y
operaciones de una entidad pública. Así mismo permite emitir juicios basados
en evidencias sobre los aspectos más importantes de la gestión, los resultados
obtenidos y la satisfacción de los diferentes grupos de interés. La Auditoría
Interna tiene alcance en tres aspectos básicos de evaluación:

• Cumplimiento: Verifica la adherencia de la entidad a las normas

constitucionales, legales y de autorregulación que le son aplicables.

• Estratégico: Hace referencia al proceso mediante el cual se evalúa y

monitorea el desempeño de los sistemas gerenciales de la entidad. Evalúa el
logro de los objetivos misionales.

• Gestión y resultados: Verifica las actividades relativas al proceso de gestión

de la entidad, con el fin de determinar el grado de economía, eficiencia y
eficacia en el manejo de los recursos y los controles; de los métodos de
medición e información sobre el impacto o efecto que producen los bienes y
servicios entregados a la ciudadanía o partes interesadas
 JUSTIFICACIÓN

La Auditoría interna se constituye en herramienta de retroalimentación del

Sistema de Control Interno, analiza debilidades y fortalezas del control, así
como el desvío de los avances de las metas y objetivos trazados, influyentes
en los resultados y operaciones propuestas en la entidad. Su objetivo es
formular recomendaciones de ajuste o de mejoramiento de los procesos a partir
de evidencias, soportes, criterios válidos y servir de apoyo a los directivos en el
proceso de toma de decisiones a fin de que se obtengan los resultados
esperados.
 OBJETIVOS

GENERAL

Establecer los lineamientos para la planificación y ejecución de las auditorias

de gestión y el seguimiento de las acciones derivadas de este.

ESPECÍFICOS

• Hacer seguimiento al manual de funciones, adoptados en la entidad como

parte fundamental

• Establecer el grado en que se cumplen los estatutos, normas procedimientos

que le son aplicables a las operaciones financieras, contables y
presupuestales.

• Evaluar la eficacia de las políticas de administración del talento humano.

• Verificar que se dé cumplimiento a las normas de vinculación del personal,

desarrollo del talento humano.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,

así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión
de la calidad en los procesos de fabricación de morrales.
 OBSERVACIONES

Requisitos
Observación No. del Descripción de la Observación
sistema de
calidad
Evaluar establecer la documentación que se utiliza para la operación de los procesos con el fin
1 4.4.2
de asegurar la evidencia de la misma.
Fortalecer el control para el aseguramiento del pago de servicios externos.
2 7.1.3
Asegurar el acceso del Plan de Capacitación de Recursos Humanos, para demostrar el
3 7.2
seguimiento y avance de las capacitaciones tomadas.
4 8.4.2 Definir el proceso de selección y evaluación de los abogados externos.
CRITERIO DE AUDITORIA.

Proveedor Entradas Actividades Salidas Responsable

Alta dirección Programas de Elaborar programa Evidencias de Jefe de control interno

auditorias de auditorias
Dependencias de
la entidades Plan de auditoria
organismos de Proceso de la
control entidad

Planes de
mejoramiento

PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA

H
Fecha o Sitio Auditor Proceso a auditar
r
a
Reunión de apertura (30 minutos aprox.)
15 junio  Introducción de participantes
2022 0 Sitio Principal Todos  Introducción del equipo auditor
9  Roles y responsabilidades
:  Guías y observadores
 0
0

-
0
9
:
1
5
15 junio 0 Sitio Principal Comité Recorrido por las instalaciones
2022 9
:
1
5

-
0
9
:
3
 0
Contexto de la Organización
1. Comprensión de la organización y de su contexto (4.1)
2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las
15 junio partes interesadas (4.2)
2022 0 Sitio Principal JCP
3. Determinación del Alcance del SG (4.1)
9
4. Sistema de Gestión de la Calidad y sus procesos (4.1)
:
Información Documentada (Todos los procesos)
3
1. Generalidades (7.5.1)
0
2. Creación y actualización (7.5.2)
3. Control de la información documentada (7.5.3)
–

1
0
:
3
0
 Liderazgo
1. Liderazgo y compromiso (5.1)
2. Enfoque al cliente (5.1.2)
15 junio 3. Política (5.2)
1 Sitio Principal JCP
2022 4. Roles, Responsabilidades y Autoridades (5.3)
0
: Planificación
3 1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades (6.1)
0 2. Planificación de Acciones (6.1.4)
3. Objetivos de la calidad y planificación para lograrlos (6.2)
–

1
1
:
3
0
15 junio 1 Sitio Principal JCP Evaluación del desempeño
2022 1 1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación (9.1.1)

:
3
0

1
2
:
3
0