Actividad Plan de Auditoría

Auditoría de sistema de gestión

Tatiana Lizeth Pinzón Bergaño

ID: 419016
Shirley Vanesa Torres Torres
ID: 766025

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Rectoría Cundinamarca
Sede Girardot (Cundinamarca)
Programa Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Junio de 2023

PARAMETRO
I. Educación
II. Experiencia laboral en el campo de los
sistemas de gestión.
III. Formador como auditor
IV. Experiencia en auditorias
V. Confidencialidad
VI. Compromiso
VII. Capacidad de indagacion
VIII. Razonabilidad
Parametro
Razonabilidad
Compromiso
MATRIZ DE CRITERIOS DE HABILIDADES Y COMPENTECIAS DEL AUDITOR
DEFINICIÓN ASPECTOS ESPECIFICOS PUNTAJE
Secundaria. 10
Nivel medio superior. 10
La/El auditor aspirante debe contar con una preparación Especialización y/o maestría. 10
académica suficiente que le permita desarrollar las actividades de
Auditorías Internas en forma profesión
Licenciatura. 10
Trabajando como auditor. 7
La experiencia laboral debería ser en una función técnica, de
gestión o profesional que haya implicado el ejercicio del juicio,
solución de problemas y comunicación con otro personaldirectivo
o profesional, compañeros, clientes y/u otras partes interesadas,
en el área de gestión de la calidad.
Esto incluye la participación como facilitador en cursos Experiencia SGC. 6
relacionados con los sistemas de gestión.
Se otorgará un punto por cada año de experiencia
en sistemas de gestión de calidad o ambiental, hasta alcanzar el
tope.
El aspirante debe recibir entrenamiento y haber aprobado los
cursos de: a) Cursos relacionados con sistemas de
Análisis e Interpretación de la Norma ISO 9001 (versión2015) 4
gestión (Un punto por cada curso).
b) Formación de
Auditores Internos y otros relativos a Sistemas de Gestión (ISO
19011 o equivalente). c) Metodologías o Curso de formación de auditores
aplicaciones para la mejora ymantenimiento de los sistemas de internos. 4
gestión.
Curso de certificación de auditor
4
líder.
Solo deberán considerarse las auditorías en las que el auditor fue
comisionado por la Dirección del plantel, en algunos de los
siguientes categorías: 3
Auditor en formación es el auditor que no ha realizado auditorías Auditor lider
a los sistemas de gestión o que no ha aprobado el curso de
formación de auditores internos.
Auditor interno es el que ha realizado cuando menos 2 auditorías 4
en Sistemas de Gestión como auditor en formación, bajo la
dirección y orientación de un auditor competente como líder del Auditor interno
equipo auditor y que ha recibido formación comoauditor interno.
Auditor líder es el que ha participado cuando menos en tres
auditorías completas como auditor interno, dentro de los últimos
dos años inmediatos anteriores y que ha aprobado el curso de
certificación de auditor líder.
Auditor en formación 3
Los auditores deberían proceder con reserva en el uso y
protección de la información adquirida durante el curso de sus
deberes. La información de la auditoría debería no debería ser
utilizada inapropiadamente para beneficio personal del auditor o
el cliente de auditoría, o de una manera para perjudicar los
intereses legítimos del auditado. Este concepto incluye el manejo Auditor/a líder 4
adecuado de información confidencial o sensible.
El compromiso que se adquiera al hacer una auditoria
implica muchomás que asistir puntualmente a laauditoría
y desarrollar un listado de recursos, formatos y
procedimientos de la empresa, donde se puedeempapar del
negocio y la industria de la organización y aprender las Auditor/a líder 4
complejidades de la misma con interés.
Tener pasión por el conocimiento, descubrimiento y el
aprendizaje ayuda al auditor a realizar una evaluación Auditor/a líder 3
congruente, eficaz verdadera ante el equipo auditor y el
auditado.
El auditor interno debe ser razonable, sensato y esforzarse por
construir relaciones productivas, altamente colaborativas con el
equipo de trabajo, teniendo la capacidad de reacción y
recuperación cuando se enfrenta a problemas complejos. Auditor/a líder 2
Plan de mejora
El auditor debe tener comprensión y análisis, personalidad
complementaria
El auditor debe demostrar educación, responsabilidad, respeto
 EVALUACIÓN DE AUDITORES

EVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA
CALIFICACIÓN
ASPECTO
E B R

Oportunidad en la notificación del plan de auditoria X

Claridad en la notificación del plan de auditoria X

Coherencia entre la metodologia utilizada y el

X
alcance planeado
Enfoque y orientación de la auditoria X
Horario de la auditoria X
Cumplimineto del objetivo de la auditoria X
Como calificaria la auditoria como tal X
EVALUACIÓN DEL AUDITOR
CALIFICACIÓN
ASPECTO
E B R
Cumplimiento del horario de las reuniones de
X
auditoria
Claridad de las preguntas realizadas durante la
X
entrevista

Orden y coherencia de las preguntas de la auditoria X

Conocimiento sobre las actividades, documentación

X
y funcionamiento del proceso
Capacidad de analisis y observación de los procesos
X
auditados
Eficiencia en el uso del tiempo de auditoria X
Claridad en la explicación de los hallazgos y
X
conclusiones de la auditoria
Ecuanimidad y respeto en el trato con los
X
entrevistados
Controló el tiempo de la entrevista y fue eficaz en
X
su uso?
A
CIÓN OBSERVACIONES Y/O
D SUGERENCIAS

N/A
CALIFICACIÓN
E B R D
N/A
Excelente Bueno Regular Deficiente

N/A

N/A
N/A
N/A
N/A

CIÓN OBSERVACIONES Y/O

D SUGERENCIAS

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
 PROCESO DE AUDITORÍA
Determinar la documentación necesaria a obtener para la confección de la auditoría tanto las relaci
1. actividad.
2. Determinar la eficacia del control interno del que dispone la sociedad.
3.
Identificar el riesgo inherente, de control interno y de auditoria o detección.
4.
Determinar la importancia relativa de los estados financieros de la sociedad fijando una cuantia seg
CRITERIOS LEGALES

ITEM Alcance Requisito

El empleador o contratante debe establecer por escrito una política de Segurida
Cumplimiento de la politica debe ser parte de las políticas de gestión de la empresa, con alcance sobre todo
1. de seguridad y salud en el sus trabajadores, independiente de su forma de contratación o vinculación, incl
trabajo subcontratistas. Esta política debe ser comunicada al Comité Paritario o Vigía de
según corresponda de conformidad con la normatividad vigente.

El empleador debe definir los indicadores (cualitativos o cuantitativos según cor

contar con una ficha técnica que contenga las siguientes variables:
1. Definición del indicador;
El resultado de los 2. Interpretación del indicador;
2. indicadores de estructura, 3. Límite para el indicador o valor a partir del cual se considera que cumple o no
proceso y resultado resultado esperado;
4. Método de cálculo;
5. Fuente de la información para el cálculo;
6. Periodicidad del reporte; y
7. Personas que deben conocer el resultado.

El empleador o contratante debe implementar y mantener un procedimiento pa

seguridad y salud en el trabajo; que puedan generar los cambios internos (intro
cambio en los métodos de trabajo, cambios en instalaciones, entre otros) o los c
La participacion de los legislación, evolución del conocimiento en seguridad y salud en el trabajo, entre
3. trabajadores Para ello debe realizar la identificación de peligros y la evaluación de riesgos qu
cambios y debe adoptar las medidas de prevención y control antes de su implem
Comité Paritario o Vigía de Seguridad y Salud en el Trabajo. De la misma manera
trabajo anual en seguridad y salud
en el trabajo. 2.2.4.6.31 Determinar si promueve la participación de los trabaja

“3. Rendición de cuentas al interior de la empresa: A quienes se les hayan deleg

El desarrollo de la Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST, tienen la oblig
4. responsabilidad y la internamente en relación con su desempeño. Esta rendición de cuentas se podr
obligacion de rendir escritos, electrónicos, verbales o los que sean considerados por los responsable
cuentas mínimo anualmente y deberá quedar documentada”.
 El empleador debe establecer mecanismos eficaces para:
El mecanismo de 1. Recibir, documentar y responder adecuadamente a las comunicaciones intern
comunicación de los seguridad y salud en el trabajo;
5. contenidos del Sistema de 2. Garantizar que se dé a conocer el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud
Gestión de la Seguridad y trabajadores y contratistas
Salud en el Trabajo (SG-SST), 3. Disponer de canales que permitan recolectar inquietudes, ideas y aportes de
a los trabajadores seguridad y salud en el trabajo para que sean consideradas y atendidas por los r

La planificación, desarrollo y Adquisiciones. El empleador debe establecer y mantener un procedimiento con

6. aplicación del Sistema de identifiquen y evalúen en las especificaciones relativas a las compras o adquisic
Gestión de la Seguridad y disposiciones relacionadas con el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Se
Salud en el Trabajo (SG-SST) SST por parte de la empresa.

El empleador o contratante debe implementar y mantener un procedimiento pa

seguridad y salud en el trabajo; que puedan generar los cambios internos (intro
cambio en losmétodos de trabajo, cambios en instalaciones, entre otros) o los c
legislación, evolución del conocimiento en seguridad y salud en el trabajo, entre
7. La gestión del cambio identificación de peligros y la evaluación de riesgos que puedan derivarse de es
medidas de prevención y control antes de su implementación, con el apoyo del
Seguridad y Salud en el Trabajo. De la misma manera, debe actualizar el plan de
salud
en el trabajo.

La consideración de la El empleador debe establecer y mantener un procedimiento con el fin de garan

8. seguridad y salud en el evalúen en las especificaciones relativas a las compras o adquisiciones de produ
trabajo en las nuevas relacionadas con el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salu
adquisiciones de la empresa.

“dentro de los parámetros de selección y evaluación de proveedores y contratis

criterios que le permitan conocer que la empresa a contratar cuente con el Siste
Salud en el Trabajo SG-SST” (Art. 2.2.4.6.4, Dec. 1072 de 2015)
Para este propósito, el empleador debe considerar como mínimo, los siguientes
seguridad y salud el trabajo:
1. Incluir los aspectos de seguridad y salud en el trabajo en la evaluación y selec
El alcance y aplicación del contratistas;
Sistema de Gestión de la 2. Procurar canales de comunicación para la gestión de seguridad y salud en el t
9. Seguridad y Salud en el trabajadores cooperados, trabajadores en misión, contratistas y sus trabajadore
Trabajo (SGSST) frente a los 3. Verificar antes del inicio del trabajo y periódicamente, el cumplimiento de la
proveedores y contratistas General de Riesgos Laborales, considerando la rotación del personal por parte d
subcontratistas, de conformidad con la normatividad vigente;
4. Informar a los proveedores y contratistas al igual que a los trabajadores de es
contrato, los peligros y riesgos generales y específicos de su zona de trabajo inc
alto riesgo, rutinarias y no rutinarias, así como la forma de controlarlos y las me
emergencias. En este propósito, se debe revisar periódicamente durante cada a
asegurar que, dentro del alcance de este numeral, el nuevo personal reciba la m
 El empleador debe garantizar que se definan e implementen las acciones preve
con base en los resultados de la supervisión y medición de la eficacia del Sistem
Salud en el Trabajo (SG-SST), de las auditorías y de la revisión por la alta direcció
La supervisión y medición de causas fundamentales de las no conformidades con base en lo
10 los resultados establecido en el presente capítulo y las demás disposiciones que regulan los as
Sistema General de Riesgos Laborales; y,
2. La adopción, planificación, aplicación, comprobación de la eficacia y documen
las medidas preventivas y correctivas.

Investigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades laborales. La

incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades laborales, debe adelantarse a
presente Decreto, la Resolución número 1401 de 2007 expedida por el entonce
Social, hoy Ministerio del Trabajo, y las disposiciones que los modifiquen, adicio
El proceso de investigación El resultado de esta investigación, debe permitir entre otras, las siguientes accio
de incidentes, accidentes de 1. Identificar y documentar las deficiencias del Sistema de Gestión de la Segurid
trabajo y enfermedades lo cual debe ser el soporte para la implementación de las acciones preventivas,
11. laborales, y su efecto sobre necesarias;
el mejoramiento de la 2. Informar de sus resultados a los trabajadores directamente relacionados con
seguridad y salud en el para que participen activamente en el desarrollo de las acciones preventivas, co
trabajo en la empresa 3. Informar a la alta dirección sobre el ausentismo laboral por incidentes, accide
laborales;
4. Alimentar el proceso de revisión que haga la alta dirección de la gestión en se
que se consideren también en las acciones de mejora continua

Auditoría de cumplimiento del sistema de gestión de la seguridad y salud en el t

debe realizar una auditoría anual, la cual será planificada con la participación de
Seguridad y Salud en el Trabajo. Si la auditoría se realiza con personal interno d
independiente a la actividad, área o proceso objeto de verificación. PARÁGRAFO
El desarrollo del proceso de comprender entre otros, la definición de la idoneidad de la persona que sea aud
12. auditoría la periodicidad, la metodología y la presentación de informes, y debe tomarse e
auditorías previas.
La selección del personal auditor no implicará necesariamente aumento en la p
auditores no deben auditar su propio trabajo.Los resultados de la auditoría deb
responsables de adelantar las medidas preventivas, correctivas o de mejora en

La alta dirección, independiente del tamaño de la empresa, debe adelantar una

de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), la cual debe realizarse por lo men
conformidad con las modificaciones en los procesos, resultados de las auditoría
13. La evaluación por parte de recopilar información sobre su funcionamiento.
la alta dirección Dicha revisión debe determinar en qué medida se cumple con la política y los ob
trabajo y se controlan los riesgos. La revisión no debe hacerse únicamente de m
resultados (estadísticas sobre accidentes y enfermedades, entre otros), sino de
estructura y el proceso de la gestión en seguridad y salud en el trabajo.
 PROCESO DE AUDITORÍA
ón necesaria a obtener para la confección de la auditoría tanto las relacionadas con la empresa como con su sector de

ntrol interno del que dispone la sociedad.

e, de control interno y de auditoria o detección.

elativa de los estados financieros de la sociedad fijando una cuantia según las condiciones de la sociedad.
CRITERIOS LEGALES

Requisito Articulo
empleador o contratante debe establecer por escrito una política de Seguridad y Salud en el Trabajo (SST) que
ebe ser parte de las políticas de gestión de la empresa, con alcance sobre todos sus centros de trabajo y todos
us trabajadores, independiente de su forma de contratación o vinculación, incluyendo los contratistas y Artículo 2.2.4.6.6
ubcontratistas. Esta política debe ser comunicada al Comité Paritario o Vigía de Seguridad y Salud en el Trabajo
egún corresponda de conformidad con la normatividad vigente.

empleador debe definir los indicadores (cualitativos o cuantitativos según corresponda ; Cada indicador debe
ontar con una ficha técnica que contenga las siguientes variables:
Definición del indicador;
Interpretación del indicador;
Límite para el indicador o valor a partir del cual se considera que cumple o no con el Artículo 2.2.4.6.19
esultado esperado;
Método de cálculo;
Fuente de la información para el cálculo;
Periodicidad del reporte; y
Personas que deben conocer el resultado.

empleador o contratante debe implementar y mantener un procedimiento para evaluar el impacto sobre la
eguridad y salud en el trabajo; que puedan generar los cambios internos (introducción de nuevos procesos,
ambio en los métodos de trabajo, cambios en instalaciones, entre otros) o los cambios externos (cambios en la
gislación, evolución del conocimiento en seguridad y salud en el trabajo, entre otros). Artículo2.2.4.6.8
ara ello debe realizar la identificación de peligros y la evaluación de riesgos que puedan derivarse de estos Artículo2.2.4.6.31
ambios y debe adoptar las medidas de prevención y control antes de su implementación, con el apoyo del
omité Paritario o Vigía de Seguridad y Salud en el Trabajo. De la misma manera, debe actualizar el plan de
abajo anual en seguridad y salud
n el trabajo. 2.2.4.6.31 Determinar si promueve la participación de los trabajadores.

3. Rendición de cuentas al interior de la empresa: A quienes se les hayan delegado responsabilidades en el

stema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST, tienen la obligación de rendir cuentas
ternamente en relación con su desempeño. Esta rendición de cuentas se podrá hacer a través de medios Artículo 2.2.4.6.8.
scritos, electrónicos, verbales o los que sean considerados por los responsables. La rendición se hará como
mínimo anualmente y deberá quedar documentada”.
 empleador debe establecer mecanismos eficaces para:
Recibir, documentar y responder adecuadamente a las comunicaciones internas y externas relativas a la
eguridad y salud en el trabajo;
Garantizar que se dé a conocer el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST a los Artículo 2.2.4.6.14
abajadores y contratistas
Disponer de canales que permitan recolectar inquietudes, ideas y aportes de los trabajadores en materia de
eguridad y salud en el trabajo para que sean consideradas y atendidas por los responsables en la empresa

dquisiciones. El empleador debe establecer y mantener un procedimiento con el fin de garantizar que se
entifiquen y evalúen en las especificaciones relativas a las compras o adquisiciones de productos y servicios, las Artículo 2.2.4.6.27
sposiciones relacionadas con el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-
ST por parte de la empresa.

empleador o contratante debe implementar y mantener un procedimiento para evaluar el impacto sobre la
eguridad y salud en el trabajo; que puedan generar los cambios internos (introducción de nuevos procesos,
ambio en losmétodos de trabajo, cambios en instalaciones, entre otros) o los cambios externos (cambios en la
gislación, evolución del conocimiento en seguridad y salud en el trabajo, entre otros). Para ello debe realizar la
entificación de peligros y la evaluación de riesgos que puedan derivarse de estos cambios y debe adoptar las Artículo 2.2.4.6.26
medidas de prevención y control antes de su implementación, con el apoyo del Comité Paritario o Vigía de
eguridad y Salud en el Trabajo. De la misma manera, debe actualizar el plan de trabajo anual en seguridad y
alud
n el trabajo.

empleador debe establecer y mantener un procedimiento con el fin de garantizar que se identifiquen y
valúen en las especificaciones relativas a las compras o adquisiciones de productos y servicios, las disposiciones Artículo 2.2.4.6.27
elacionadas con el cumplimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST por parte
e la empresa.

dentro de los parámetros de selección y evaluación de proveedores y contratistas, el contratante podrá incluir
iterios que le permitan conocer que la empresa a contratar cuente con el Sistema de Gestión de la Seguridad y
alud en el Trabajo SG-SST” (Art. 2.2.4.6.4, Dec. 1072 de 2015)
ara este propósito, el empleador debe considerar como mínimo, los siguientes aspectos en materia de
eguridad y salud el trabajo:
Incluir los aspectos de seguridad y salud en el trabajo en la evaluación y selección de proveedores y
ontratistas;
Procurar canales de comunicación para la gestión de seguridad y salud en el trabajo con los proveedores,
abajadores cooperados, trabajadores en misión, contratistas y sus trabajadores o subcontratistas; Artículo 2.2.4.6.28
Verificar antes del inicio del trabajo y periódicamente, el cumplimiento de la obligación de afiliación al Sistema
eneral de Riesgos Laborales, considerando la rotación del personal por parte de los proveedores contratistas y
ubcontratistas, de conformidad con la normatividad vigente;
Informar a los proveedores y contratistas al igual que a los trabajadores de este último, previo al inicio del
ontrato, los peligros y riesgos generales y específicos de su zona de trabajo incluidas las actividades o tareas de
to riesgo, rutinarias y no rutinarias, así como la forma de controlarlos y las medidas de prevención y atención de
mergencias. En este propósito, se debe revisar periódicamente durante cada año, la rotación de personal y
segurar que, dentro del alcance de este numeral, el nuevo personal reciba la misma información.
 empleador debe garantizar que se definan e implementen las acciones preventivas y correctivas necesarias,
on base en los resultados de la supervisión y medición de la eficacia del Sistema de Gestión de la Seguridad y
alud en el Trabajo (SG-SST), de las auditorías y de la revisión por la alta dirección. 1. Identificar y analizar las
ausas fundamentales de las no conformidades con base en lo
stablecido en el presente capítulo y las demás disposiciones que regulan los aspectos del Artículo 2.2.4.6.33
stema General de Riesgos Laborales; y,
La adopción, planificación, aplicación, comprobación de la eficacia y documentación de
s medidas preventivas y correctivas.

vestigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades laborales. La investigación de las causas de los
cidentes, accidentes de trabajo y enfermedades laborales, debe adelantarse acorde con lo establecido en el
resente Decreto, la Resolución número 1401 de 2007 expedida por el entonces Ministerio de la Protección
ocial, hoy Ministerio del Trabajo, y las disposiciones que los modifiquen, adicionen o sustituyan.
resultado de esta investigación, debe permitir entre otras, las siguientes acciones:
Identificar y documentar las deficiencias del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)
cual debe ser el soporte para la implementación de las acciones preventivas, correctivas y de mejora
ecesarias; Artículo 2.2.4.6.32
Informar de sus resultados a los trabajadores directamente relacionados con sus causas o con sus controles,
ara que participen activamente en el desarrollo de las acciones preventivas, correctivas y de mejora;
Informar a la alta dirección sobre el ausentismo laboral por incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades
borales;
Alimentar el proceso de revisión que haga la alta dirección de la gestión en seguridad y salud en el trabajo y
ue se consideren también en las acciones de mejora continua

uditoría de cumplimiento del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo. SG-SST. El empleador
ebe realizar una auditoría anual, la cual será planificada con la participación del Comité Paritario o Vigía de
eguridad y Salud en el Trabajo. Si la auditoría se realiza con personal interno de la entidad, debe ser
dependiente a la actividad, área o proceso objeto de verificación. PARÁGRAFO. El programa de auditoría debe
omprender entre otros, la definición de la idoneidad de la persona que sea auditora, el alcance de la auditoría,
periodicidad, la metodología y la presentación de informes, y debe tomarse en consideración resultados de Artículo 2.2.4.6.29
uditorías previas.
a selección del personal auditor no implicará necesariamente aumento en la planta de cargos existente. Los
uditores no deben auditar su propio trabajo.Los resultados de la auditoría deben ser comunicados a los
esponsables de adelantar las medidas preventivas, correctivas o de mejora en la empresa.

a alta dirección, independiente del tamaño de la empresa, debe adelantar una revisión del Sistema de Gestión
e la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), la cual debe realizarse por lo menos una (1) vez al año, de
onformidad con las modificaciones en los procesos, resultados de las auditorías y demás informes que permitan
ecopilar información sobre su funcionamiento. Artículo 2.2.4.6.31
icha revisión debe determinar en qué medida se cumple con la política y los objetivos de seguridad y salud en el
abajo y se controlan los riesgos. La revisión no debe hacerse únicamente de manera reactiva sobre los
esultados (estadísticas sobre accidentes y enfermedades, entre otros), sino de manera proactiva y evaluar la
structura y el proceso de la gestión en seguridad y salud en el trabajo.
 RESPONSABLE EN RESPONDER LA AUDITORÍA

CARGO: Administrador
PERSONA ENCARGADA: Milena Pardo
Supermercado
LUGAR DE LA AUDITORÍA :
Anapoima

FECHA DE LA AUDITORÍA: 15 de junio 2023

HORA DE LA AUDITORÍA: 9:00 AM