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Terminología de la auditoría
Lea con atención, interprete e interiorice las definiciones incluidas en el
Capítulo 3. Términos y definiciones de la norma ISO 19011 versión 2018.
PROGRAMA DE LA AUDITORIA:
Conjunto de una o mas auditorias
planificadas para un tiempo
determinado y dirigidas hacia un AUDITADO: Organización que es
propósito especifico.
E F A M M
X
auditada.
CLIENTE DE LA AUDITORIA:
4
5 X
6 X
7 X
8 X
Organización que solicita la
CRITERIOS DE LA AUDITORIA: auditoria.
Conjunto de políticas,
procedimientos o requisitos
utilizados como referencia.
HALLAZGOS DE LA AUDITORIA: Resultados de la
evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada
frente a los criterios de auditoria.
Auditoría Integral
Conceptos de auditoría
AUDITOR: Persona con
la competencia para llevar
a cabo una auditoria.
Alta
Dirección
SGI Auditoría Interna
Mejoramiento
Eficacia
Desempeño
Cumplimiento
-
Auditoría Integral
Evolución: ¿dónde estamos?
CUARTO
NIVEL
TERCER
NIVEL
Mejora Continua SEGUNDO
Gestión de Riesgos NIVEL PRIMER PRODUCTO
NIVEL
Proceso Proceso
EFECTO
Desempeño
Interacción
RIESGO
Auditoría Integral
Clases de auditoría
Organización
Comprador Certificador
Auditoría
Auditoría Auditoría
Interna
Externa Externa
Integral
Entender la organización,
su negocio y su contexto
Elaboración del
Programa
Revisión y
Realización de
Mejora del
auditorías
Programa
Seguimiento al
Programa
Auditoría Integral
Realización de una auditoría
1. Designar el auditor líder
2. Definir objetivos, alcance y criterios
INICIO DE LA AUDITORÍA
3. Determinar la viabilidad
4. Seleccionar el equipo auditor
5. Establecer contacto con el auditado 1. Preparar Plan de auditoría
PREPARACIÓN DE LA 2. Revisión de la documentación
AUDITORÍA 3. Asignar trabajo al equipo auditor
1.Realizar reunión de apertura 4. Preparar Lista de Verificación
2.Recopilación y verificación de
información REALIZACIÓN DE
3.Generación de hallazgos AUDITORÍA DE CAMPO
4.Conclusiones de auditoría
5.Realización de la reunión de cierre
PREPARACIÓN Y
DISTRIBUCIÓN DEL
INFORME DE AUDITORÍA
FINALIZACIÓN DE LA
AUDITORÍA
SEGUIMIENTO A LA
AUDITORÍA
Auditoría Integral
Entendiendo la organización
NOTA 1 Los objetivos de la organización pueden estar relacionados con sus productos
(3.7.6) y servicios (3.7.7), inversiones y comportamiento hacia sus partes interesadas
(3.2.3).
NOTA 2 El concepto de contexto de La organización se aplica por igual tanto a
Organizaciones sin fines de lucro o de servicio público como a aquellas que buscan
Beneficios con frecuencia.
NOTA 3 En inglés, este concepto con frecuencia se denomina mediante otros términos,
tales como "entorno empresarial", "entorno de la organización" o "ecosistema de una
organización".
NOTA 4 Entender la infraestructura (3.5.2) puede ayudar a definir el contexto de la
organización.
Auditoría Integral
Entendiendo la organización
Auditoría Integral
Modelo de Negocio
Business Model
Generation
MODELO CANVAS
9 Bloques de
construcción
1
Los clientes son el corazón de cualquier modelo de negocios. Para satisfacerlos de la
El bloque de clientes define los mejor forma posible es posible agruparlos en distintos segmentos, comportamientos
diferentes grupos de personas u comunes, o algún otro atributo.
Una organización debe realizar un análisis sobre cuáles segmentos servir y cuáles
organizaciones que la empresa desea ignorar. Una vez definidos, el modelo de negocios debe ser diseñado en torno a un
entendimiento de sus necesidades específicas.
alcanzar y servir ¿Para quién estamos creando valor?
Mercados masivos
Nichos de mercado
Segmentos específicos
Segmentos diversificados
2
La propuesta de valor es la razón, es el por qué los clientes prefieren una empresa
La propuesta de valor describe el set sobre otra, satisface la necesidad del cliente al que apunta. Es un conjunto de
de productos y/o servicios que crean beneficios que una organización ofrece a sus consumidores. Algunas propuestas
pueden ser innovadoras y presentan una idea nueva o disruptiva. Otras, similares a las
valor para un segmento específico de existentes, pero con nuevos atributos.
¿Cuál es nuestra oferta distintiva?
clientes
Producción Entrenamiento
Diseño Resolución de problemas
Armado de productos Operación
8
Las compañías crean alianzas y partnerships para optimizar sus modelos de negocios,
La red de partners describen las reducir riesgos o adquirir recursos. Se pueden generar alianzas estratégicas entre no
alianzas más importantes que se competidores, alianzas estratégicas con competidores, joint ventures para nuevos
negocios, alianzas con proveedores, socios, etc.
requieren para que el modelo de ¿Que alianzas críticas debemos concretar para que el modelo sea exitoso?
negocios funcione
Segmentos
Red de partners 1 de clientes
8 Algunas actividades se Uno o varios
externalizan y algunos segmentos de clientes
recursos se adquieren
fuera de la empresa
Enfoque en Procesos
A.2. ENFOQUE BASADO EN PROCESOS PARA AUDITAR
Cliente
Mapa de Procesos
RE ME
QU
ISI
Procesos direccionales JO
R
EX
TO PE
S RIE
DE NCI
A
LA
DE
S LAS
PA PA
RT RT
ES ES
INE
INT RE
ER
Procesos Core
SA
ES DA
AD S
AS
Procesos de apoyo
CASO 1
PLANEACION
Pedidos de clientes
Información de PRODUCTOS
Nuevos moldes almacén
Producto terminado
Pedidos para facturar
SEGUIMIENTO A
PROMOCIÓN CLIENTES Y
DISEÑO Y DESARROLLO OPERACIÓN
Y VENTA ATENCIÓN DE
RECLAMOS
GESTIÓN
SERVICIOS TECNOLÓGICA Y
GESTIÓN DEL COMPRAS Y MANTENIMIENTO DE GESTIÓN GESTIÓN CONTABLE Y
INFRAESTRUCTURA
GENERALES DESARROLLO DE
TALENTO HUMANO CONTRATACÌÓN DOCUMENTAL FINANCIERA
SOFTWARE
ES Procesos gerenciales PARTES
RESADAS Innovación INTERESADAS
Gestión Mejoramiento Planeación del
(Gestión de Mercadeo
Financiera Continuo negocio proyectos)
Ejecución de
Gestión Comercial
análisis y pruebas
Procesos de apoyo
Gestión Mantenimiento
Gestión del Gestión de IT e
Administrativa y de equipos y
Talento Humano Infraestructura
compras Metrología
REGISTRO DE LOS PROCESOS EXISTENTES, CONFECCION DEL MODO DE LOS PROCESOS DE LA EMPRESA
PROCESOS DE CONDUCCION
F4
F1 F2
Atención al
Necesidades y Política y objetivos F3
cliente.
requisitos de los de la empresa. Evolución de la
Contacto con el
clientes y de las Revisión por la empresa
Cliente.
partes interesadas. Dirección.
Ventas.
Satisfacción / beneficio
Cliente, mercado
D2 D4 D5
D1 D3
Ensayo de Servicio del Organización
Diseño Simulación
motores personal prototipos
Cliente
D9
D6 D7 D8
Servicios en el
Ensayo de Desarrollo de Gestión de
grupo de
rodadura la electrónica innovación
empresas
U1 U2 U8
U3 U7
Preparación del Preparación y U4 U5 Preparación
Puesta a U6 Manejo de
pedido. mantenimiento Gestión del Control de documentos
disposición Secretaria datos/docu-
Cálculo de SW, HW, personal proyectos para los
del personal mentación
posterior. BM y TK clientes
U15
U9 U13
Medición y
Puesta a U10 U11 U12 Mejoras, U14
evaluación de
disposición de Compras/ FIBU/ Comerciali- acciones Auditorias
Datos
infraestructura/ depósito controling zación Preventivas internas
Cliente
recursos y correctivas
Interno
CASO 4
PLANEACION MEJORA MERCADEO
PARTE PARTE
S PRODUCCIÓN EMPAQUE ALISTAMIENTO S
INTERE INTERE
SADAS SADAS
VENTAS Y
LOGÍSTICA ENTREGA
DISTRIBUCIÓN
TALENTO HUMANO
GESTIÓN
Y MANTENIMIENTO
INTEGRADA
ADMINISTRATIVA
Mapa de Procesos Genérico
7.4 7.5 8.2.2 9.1 10
RE ME
QU
ISI
Procesos direccionales JO
R
EX
TO PE
S Planeación Estratégica Gestión de Riesgos RIE
DE Mejoramiento Mercadeo Gestión Financiera NCI
LA Dirección corporativa Gestión de Calidad A
Control Corporativo Innovación Prospección Financiera DE
S Proceso gerencial SST Ambiente LAS
PA PA
RT
4 5 6 7.1 9.3 5 9.1 9.2 9.3 RT
ES 10
4 6.1 7.1 6.1 7.1.4 ES
INE
INT RE
ER
Procesos Core
SA
ES DA
AD S
AS
Adquisición
Operación
Diseño y Logística
Gestión Comercial Desarrollo Compras
Producción
Despacho
Ventas Creación de Contratación
Prestación
Producto Entrega
8.2 8.3 8.4 8.7 del servicio
8.1 8.5 8.6 8.7 8.1 8.5 8.6 8.7
Terc/zación
5 5.3 7.1.2
7.1.4 7.1.6 7.2
Procesos de apoyo7.1.3
8.2.2 7.1.3 7.1.5
7.3 7.4 Gestión de Activos
Gestión de Talento Gestión Administrativa
Gestión Jurídica Mantenimiento de
Humano Servicios Generales
Infraestructura
Gestión de TI
Gestión Contable y
Tecnología e Gestión Documental
Financiera
Informática
7.1.3 7.4 7.1 7,5
Auditoría integral
Gestión por Procesos
Tips Mapa de Procesos
1. Alineado con la misión, enfocado a la visión.
2. Confundir estructura organizacional, áreas o cargos con un
Proceso.
3. Confundir proceso con actividad.
4. Lo que para una organización es proceso de apoyo para otra
puede ser core.
5. Los sistemas de gestión no son procesos.
6. Excluir procesos claves del negocio: Mercadeo, Gestión
Financiera.
7. Excluir procesos tercerizados. Ejemplo: talento humano.
8. Incluir casuística. Ejemplo: varios productos, varios procesos.
9. Clasificar los procesos erróneamente.
10. Incluir procesos que no agreguen valor.
Sistemas QHSE
PROCESO:
Caracterización de procesos
SUBPROCESO:
DOCUMENTOSprocedimientos y
políticas, manuales externos e
internos, guías, instructivos, etc.
PROCESO: FECHA DE
PUBLICACIÓN:
SUBPROCESO: SI EXISTE
PROVEEDORES ENTRADAS DEL PROCESO ACTIVIDADES DEL PROCESO SALIDAS DEL PROCESO CLIENTES
Procesos, entes, empresas, Información, documentos, Incluye actividades de Resultados del proceso Procesos que reciben los
personas proveedores de etc., que entregan los Inicio, de desarrollo y de (entregables, información, resultados del proceso –
información, documentos, procesos proveedores para finalización del proceso – documentos, etc.), que subproceso (información,
etc., que permiten realizar las efectuar las actividades del subproceso. generalmente son las documentación, etc.)
actividades del proceso proceso. entradas de otros procesos.
Documentos aplicables durante la ejecución del Todo evidencia que permita hacer Normatividad aplicable al proceso, por ejemplo, decretos,
proceso, por ejemplo, procedimientos y políticas, trazabilidad a la ejecución de Resoluciones, Normas, etc.
manuales externos e internos, guías, instructivos, etc. actividades del proceso
a. DESPLIEGUE DE LA CADENA DE VALOR
Ejemplo:
Gestión Gestión
Gestión de Gestión
de de
Mercadeo Postventa
venta Despachos
Despliegue
Transmitir
Visitar Diligenciar Orden a la
Cliente Orden Planta