Conta Sol

UNIDAD 17
Objetivos
TRATAMIENTO INFORMÁTICO  Comprender las ventajas que supone la
DE LA GESTIÓN CONTABLE
utilización de un programa de contabilidad.
 Conocer cuáles son las fases a seguir para la
informatización contable de la empresa.
 Contabilizar las distintas operaciones
contables en un programa de contabilidad.
 Conocer el procedimiento para realizar copias
de seguridad de los datos contables.
 Utilizar un ejemplo para simular el proceso
contable completo de una empresa
En esta unidad veremos las ventajas que supone empleando un programa informático.
la utilización de programas informáticos en el  Obtener los documentos contables necesarios
tratamiento de la información contable. a través del programa de contabilidad.
Realizaremos un proceso contable informatizado, comprobando

las ventajas que se obtienen, sobre todo en determinadas
Contenidos
tareas que resultan engorrosas cuando se hacen manualmente 17.1. Introducción
y que el programa realiza de forma automática. 17.2. Aplicaciones informáticas de gestión contable
17.3. Prestaciones
17.4. Proceso contable
17.5. Simulación del proceso contable
Unidad 17
17.1. Introducción
Como en otros campos de la gestión administrativa, la introducción de la infor-
mática supone una serie de ventajas en el tratamiento de la información contable:
• Facilita la realización de tareas repetitivas y monótonas, como el traspaso de
las operaciones del libro Diario al libro Mayor, la elaboración de Balances de
comprobación, etc.
• Facilita la realización de operaciones aritméticas realizadas en la gestión con-
table y elimina los errores de este tipo que pudieran cometerse cuando se rea-
liza de forma manual.
• Facilita la corrección de asientos contables.
• Realiza de forma automática determinados procesos contables, como la regu-
larización, el asiento de cierre, etc.
No obstante, las aplicaciones contables no son inteligentes, por lo que es necesa-
rio tener conocimientos contables para manejar el programa de contabilidad: habrá
que tomar decisiones de qué cuenta utilizar en cada caso, si esa cuenta se pondrá en
el Debe o en el Haber, etc.
17.2. Aplicaciones informáticas de gestión contable

Existen muchos programas informáticos destinados a la gestión contable. Muchas
empresas elaboran su propio programa para realizar estas tareas, pero también existen
programas estándar que se pueden adaptar a cualquier empresa pequeña o mediana.
Algunos de estos programas vienen incluidos en «suites» ofimáticas que inclu-
yen Gestión contable, Gestión comercial, Nóminas, etc. En estos casos, los distintos
componentes de la «suite» funcionan de forma independiente, pero también son ca-
paces de enlazarse entre sí para hacer traspaso de operaciones de uno a otro, con lo
que evitan la repetición de tareas. Por ejemplo:
• Confeccionamos las facturas en el programa de Gestión comercial y traspasa-
mos la información al programa de Contabilidad, que realizará el asiento co-
rrespondiente.
• Confeccionamos las nóminas en el programa de Nóminas y traspasamos la in-
formación al programa de Contabilidad que realizará el asiento correspondiente.
A la hora de elegir un programa de contabilidad tendremos que tener en cuenta
una serie de criterios como:
• Prestaciones que nos ofrece.
• Precio del programa.
• Posibilidad de funcionamiento en red.
• Requisitos de hardware.
17.3. Prestaciones
La mayoría de los programas de contabilidad proporcionan las funciones nece-
sarias para llevar la gestión contable de casi cualquier empresa. Los programas de
mejor calidad proporcionan funciones extras.
410 © Ediciones Paraninfo

TRATAMIENTO INFORMÁTICO DE LA GESTIÓN CONTABLE
Las funciones básicas de cualquier programa de contabilidad serán:

• Plan contable modificable por el usuario para adaptarlo a su empresa.
• Búsqueda, modificación y anulación de asientos.
• Listados del libro Diario por pantalla e impresos.
• Listados del libro Mayor. Consulta de movimientos de cuentas.
• Elaboración de Balances de comprobación.
• Elaboración de las Cuentas anuales: Balance de situación, Cuenta de pérdidas
y ganancias, Estado de cambios en el patrimonio neto y Memoria.
• Libros registro de facturas emitidas y recibidas.
• Gestión contable de varias empresas.
• Conexión con programas de Gestión comercial y Nóminas.
17.4. Proceso contable

La filosofía de trabajo de los programas de gestión contable es básicamente la
misma. Los pasos a seguir, en general, son los siguientes:
a) Instalación del programa, teniendo en cuenta los requisitos mínimos exigi-
dos: procesador, memoria, espacio en disco duro, sistema operativo, etc.
b) Crear la empresa cuya contabilidad vamos a llevar:
• Nombre de la empresa.
• Ejercicio contable: fecha de comienzo y fin.
• Número de dígitos que tendrán las subcuentas que constituirán el plan
contable de la empresa, etc.
c) Plan contable:
La mayoría de los programas de contabilidad nos permiten crear un Plan
contable estándar, que contiene ya algunas cuentas.
Sobre ese Plan contable tendremos que hacer las modificaciones necesarias
para adaptarlo a nuestra empresa:
• Borrar las subcuentas que no vamos a utilizar.
• Añadir las subcuentas necesarias.
• Modificar algunas subcuentas para personalizarlas a nuestra empresa.
• Etcétera.
d) Introducción de asientos:
Esta es la parte más rutinaria que realizaremos durante todo el ejercicio
contable. Hay que tener en cuenta que no podremos realizar un apunte en
una subcuenta si antes no la hemos dado de alta en el Plan contable.
Antes de guardar un asiento, el programa comprobará que está cuadrado
(muchos programas no permiten guardar asientos descuadrados).
Para facilitar la introducción de asientos hay programas que permiten utili-
zar asientos predefinidos.
Si el asiento que estamos contabilizando lleva IVA, el programa nos pedirá
que le introduzcamos una serie de datos necesarios para los libros registro
de facturas emitidas y recibidas.
© Ediciones Paraninfo 411

Unidad 17
e) Corrección de asientos:
Si hemos cometido algún error, el programa nos permitirá corregirlo me-
diante la opción correspondiente de modificación de asientos. También nos
permitirá la eliminación de asientos.
f) Liquidaciones de IVA:
Cada tres meses (o cada mes) habrá que realizar la liquidación de IVA y el
asiento correspondiente. Hay programas que realizan este asiento de forma
automática. En otros habrá que hacerlo de forma manual.
g) Elaboración de documentos contables:
En cualquier momento podemos pedir al programa determinada información
o que elabore determinados documentos (por pantalla o por impresora):
• Extractos de cuentas o listados de movimientos de algunas o todas las
cuentas.
• Listado del Diario correspondiente a un período determinado.
• Balance de comprobación de un grupo de cuentas o de todas las cuentas.
• Registro de facturas recibidas o emitidas.
Trimestralmente será obligatorio elaborar un Balance de comprobación de su-
mas y saldos, que formará parte del libro de Inventarios y Cuentas anuales.
h) Operaciones de fin de ejercicio:
Al final del ejercicio el propio programa realizará de forma automática las
operaciones de regularización y cierre del ejercicio. También realizará el
asiento de apertura del ejercicio contable siguiente.
i) Cuentas anuales:
Finalmente el programa nos permitirá elaborar e imprimir las Cuentas
anuales: Balance de situación, Cuenta de pérdidas y ganancias, Estado de
cambios en el patrimonio neto y la Memoria.
Para elaborar las Cuentas anuales, en las que aparecen los importes del ejer-
cicio anterior, el programa tomará la información de la contabilidad del año
anterior, si esta se ha realizado con el programa.
17.5. Simulación del proceso contable

A continuación haremos la simulación del proceso contable de la empresa me-
diante el desarrollo de un ejemplo sencillo.
Datos de la empresa
Denominación: Clónicos, SL
Clave: C1
NIF: B-28356987
Dirección: C/ Fuego, 15, Alcobendas
Actividad: Comercio al por mayor de componentes informáticos
Régimen de IVA: general
Inicio actividad: 1 de octubre de 20X1

Plan contable:
(1000000) Capital social (4720010) HP, IVA soportado 10 %

(1130000) Reservas voluntarias (4720021) HP, IVA soportado 21 %
(1290000) Resultado del ejercicio (4730000) HP, retenciones y pagos a cuenta
(1730000) Proveedores de inmovilizado a l/p (4750000) HP, acreedora por IVA
(2060000) Aplicaciones informáticas (4751000) HP, acreedora por retenciones practicadas
(2160000) Mobiliario (4752000) HP, acreedora por Imp. S/Sdes.
(2170000) Equipos para procesos de información (4760000) Organismos de la Seguridad Social, acreedores
(2180000) Elementos de transporte (4770021) HP, IVA repercutido 21 %
(2600000) Fianzas constituidas a l/p (5201000) Deudas a c/p por crédito dispuesto
(2806000) Amortización acum. de aplicaciones informáticas (5208000) Deudas por efectos descontados
(2816000) Amortización acum. de mobiliario (5230000) Proveedores de inmovilizado a c/p
(2817000) Amortización acum. de equipos proc. inform. (5700000) Caja, euros
(2818000 Amortización acum. de elem. de transporte (5720000) Ciclos Bank
(3000001) Ordenadores (6000001) Compra de ordenadores
(3000002) Impresoras (6000002) Compra de impresoras
(3000003) Accesorios (6000003) Compra de accesorios
(3000004) Consumibles (6000004) Compra de consumibles
(4000001) Informática y Servicios, SL (6060000) Dctos. s/compras por pronto pago de mercaderías
(CIF: B-28002567)(C/ Las mimosas, 35, 28025 (6080000) Devoluciones de compras de mercaderías
Madrid) (6100000) Variación de existencias de mercaderías
(4000002) Componentes Informáticos, SA (6210000) Arrendamientos y cánones
(CIF: A-28155624) (C/ Arándanos, 50, 28100 (6220000) Reparaciones y conservación
Alcobendas) (6240000) Transportes
(4010000) Proveedores, efectos comerciales a pagar (6260000) Servicios bancarios y similares
(4100000) Acreedores por prestaciones de servicios (6270000) Publicidad, propaganda y relaciones públicas
(4100001) Altibajos, SL (6280001) Electricidad
(NIF: B28002525) (C/ Las Gardenias, 25, 28700
(6290001) Material fungible
S. S. Reyes)
(6290002) Teléfono
(4100002) Papelería Ecológica
(6300000) Impuesto sobre beneficios
(NIF: 20037678D) (C/ El Bosque, 35, 28100
Alcobendas) (6400000) Sueldos y salarios
(4100003) Destellos, SA (6420000) Seguridad Social a cargo de la empresa
(NIF: A28365485) (C/ Nenúfar, 36, 28006 Madrid) (6623000) Intereses de deudas con entidades de crédito
(4100004) Telefonía sin Límites, SA (6653000) Intereses por dto. de efectos en otras ent. crdto.
(NIF: A28236548) (C/ Júpiter, 86, 28032 Madrid) (6690000) Otros gastos financieros
(4300001) Cormorán, SA (6800000) Amortización del inmovilizado intangible
(CIF: A-28342638) (C/ Olivos, 3, 28700 S.S.Reyes) (6810000) Amortización del inmovilizado material
(4300002) Albatros, SL (7000001) Venta de ordenadores
(CIF: B-28345678) (C/ Gaviotas, 5, 28100 Alcobendas) (7000002) Venta de impresoras
(4310000) Efectos comerciales en cartera (7000003) Venta de accesorios
(4311000) Efectos comerciales descontados (7000004) Venta de consumibles
(4312000) Efectos comerciales en gestión de cobro (7060000) Descuento s/ventas por p. pago de mercaderías
(4315000) Efectos comerciales impagados (7080000) Devoluciones de ventas de mercaderías
(4600000) Anticipos de remuneraciones (7590000) Ingresos por servicios diversos
(4700000) HP, deudora por IVA (7690000) Otros ingresos financieros
Constitución
1 de octubre: Para la constitución de la empresa los dos socios aportan:
• 15.000 € cada uno, mediante ingreso en Ciclos Bank.
• Un ordenador valorado en 800 €.
• Una impresora valorada en 200 €.
• Programas informáticos valorados en 500 €.

Unidad 17
Operaciones del ejercicio

2 de octubre: La empresa realiza un reintegro de la cuenta corriente de Ciclos
Bank por importe de 2000 €.
3 de octubre: Para la constitución de la empresa se originan una serie de gastos,
que la empresa paga en efectivo:
• Impuestos municipales: 380 €.
• Factura J425 del notario (Federico Jiménez, NIF: 65498725S) por importe de
350 €, más IVA. Retención: 15 %.
• Factura G568 del Registro (Amadeo González, NIF: 06541236J) por importe
de 120 €, más IVA. Retención: 15 %.
4 de octubre: Para el desarrollo del negocio alquila un local a la empresa Altiba-
jos, SL (NIF: B66778899), que le costará 800 €, más IVA, al mes (fra. AB035). Re-
tención, 19 %. En la factura también figura una fianza por importe de una mensua-
lidad.
5 de octubre: Paga con cheque (5.2682.564.1) la factura AB035.
7 de octubre: Compra mobiliario para el local a Muebles Bierzo, SL (NIF:
B28301809):
• 1 mesa: 200 €.
• 6 sillas a 60 €/unidad.
• 2 estanterías de madera para la oficina a 120 €/unidad.
• 5 estanterías de metal para el almacén a 60 €/unidad.
• 2 calculadoras a 60 €/unidad.
• Un archivador: 200 €.
A los importes anteriores hay que añadir el IVA. Factura MB250.
9 de octubre: Paga con cheque (5.2682.564.2) la factura anterior.
10 de octubre: Compra una furgoneta para el reparto a Vehículos Industriales SA
(NIF: A28314216) por importe de 9.000 €, más IVA. Paga el IVA a través de banco
y el resto lo pagará en tres partes iguales, junto con los intereses del período al 5 %
efectivo anual, al final de los ejercicios 20X1, 20X2 y 20X3. Fra. n.º VI280.
12 de octubre: La empresa solicita a Ciclos Bank un crédito de disposición gra-
dual, que utilizará cuando tenga que realizar pagos y no disponga de fondos sufi-
cientes en la cuenta corriente. Ciclos Bank le concede el crédito a 6 meses y con un
límite de 15.000 €.
15 de octubre: Compra a Informática y Servicios, SL las siguientes mercancías:
• 50 ordenadores a 600 €/unidad.
• 60 ratones a 9 €/unidad.
Descuento: 5 %.
El proveedor carga en factura 600 € en concepto de gastos de transportes, de los
que el 90 % corresponden a los ordenadores y el resto a los ratones.
El proveedor envía factura IS580.
17 de octubre: La empresa paga la factura IS580 con cheque (5.2682.564.3). Uti-
liza la cuenta de crédito si es necesario.
20 de octubre: Compra a Papelería Ecológica diverso material de oficina por im-
porte de 150 €, más IVA. Paga en efectivo la factura PE186.

25 de octubre: Compra a Componentes Informáticos, SA las siguientes mercancías:

• 30 impresoras láser a 300 €/unidad.
• 40 impresoras de chorro de tinta a 70 €/unidad.
• 100 teclados a 10 €/unidad.
• 60 cartuchos de tinta a 20 €/unidad.
• 30 cartuchos de tóner a 50 €/unidad.
Todos los productos tienen un descuento comercial del 5 %. Hay que añadir el IVA.
La empresa firma factura n.º CI360.
27 de octubre: Clónicos, SL devuelve 20 teclados del pedido anterior por no co-
rresponder con el modelo solicitado. Componentes Informáticos, SA envía factura
rectificativa R042.
28 de octubre: Componentes Informáticos, SA envía letra de cambio (A0490934),
a 30 días. La empresa la acepta.
30 de octubre: Vende a Cormorán, SA las siguientes mercancías:
Envía al cliente factura C001 por el importe total, más el IVA.
1 de noviembre: Por el importe de la factura C001, envía 2 letras de cambio
de igual importe y con vencimiento a 30 y 60 días respectivamente (A0601256 y
A0601257). El cliente las acepta.
4 de noviembre: Recibe la factura AB040, correspondiente al alquiler del local de
este mes.
5 de noviembre: Paga con cheque (5.2682.564.4) la factura AB040. Utiliza la
cuenta de crédito si es necesario.
6 de noviembre: La empresa envía al banco en gestión de cobro la letra (A0601256)
emitida el 1 de noviembre.
10 de noviembre: Descuenta en el banco la letra de cambio (A0601257), emitida
el 1 de noviembre. El banco abona el nominal en la cuenta corriente de la empresa y
carga los gastos de negociación que ascienden a 150 €.
12 de noviembre: Vende las siguientes mercancías a la empresa Albatros, SL:
Envía factura C002 al cliente por el importe de la venta, más IVA.
14 de noviembre: Albatros, SL devuelve 5 cartuchos de tinta que no corresponden
con la referencia solicitada. Clónicos, SL envía la factura rectificativa R01.
15 de noviembre: Albatros, SL acepta letra de cambio (A0551568) con vencimien-
to a 30 días, por el importe pendiente de la factura C002, una vez descontada la fac-
tura rectificativa.
16 de noviembre: El 1 de noviembre la empresa contrató un empleado. Este solici-
ta un anticipo de 150 €. La empresa se lo concede y le entrega cheque (5.2682.564.5)
por dicho importe. El cheque es cargado en cuenta del banco el mismo día.
Unidad 17
20 de noviembre: El banco comunica que ha cargado en cuenta el importe del

consumo eléctrico que asciende a 140 €, más IVA. Factura DT2365.
22 de noviembre: Compra de mercaderías a la empresa Informática y Servicios, SL
• 70 pendrives, a 5 €/unidad.
Descuento por pronto pago: 5 %.
Firma factura IS830 a pagar el día 11 de diciembre.
25 de noviembre: Compra mercaderías a la empresa Componentes Informáticos, SA
Descuento comercial en factura: 5 %.
Emitimos factura n.º CI560.
26 de noviembre: Acepta letra de cambio (A0705623) a 30 días por el importe de
la factura CI560.
27 de noviembre: El banco carga en cuenta la letra (A0490934), aceptada a Com-
ponentes Informáticos, SA el 28 de octubre. Utiliza la cuenta de crédito si es necesario.
29 de noviembre: La empresa paga en efectivo la nómina al empleado, descontan-
do el anticipo. La nómina tiene el siguiente detalle:
• Sueldo bruto: 1.376,10 €.
• Seguridad Social a cargo de la empresa: 584,77 €.
• Deducciones:
— Seguridad social: 97,21 €.
— IRPF: 178,89 €.
1 de diciembre: Ha vencido la letra (A0601256) enviada en gestión de cobro. El
banco ingresa el nominal en la cuenta corriente de la empresa y carga 50 €, más IVA,
en concepto de gastos de gestión (NIF: A28426483).
2 de diciembre: El banco carga en cuenta la factura de teléfono (TL2342567), por
importe de 230 €, más IVA.
4 de diciembre: Recibe la factura AB048, correspondiente al alquiler del local de
este mes. Se paga por banco ese mismo día.
5 de diciembre: Paga con cheque (5.2682.564.6) la factura AB048.
6 de diciembre: Realiza una reparación del vehículo en el taller de Alfonso Gu-
tiérrez Solís (NIF: 10238125C) por importe de 85 €, más IVA. Paga con cheque
(5.2682.564.7) la factura (AG03).
7 de diciembre: Vende mercaderías a la empresa Cormorán, SA. Detalle:


• 130 cajas de pendrives a 7 €/unidad.
Carga en factura 800 € en concepto de transportes.
A los precios anteriores hay que añadir el IVA. La empresa emite la factura C003.
8 de diciembre: Envía las mercancías anteriores a través de una empresa de trans-
portes Velociraptor, SL (NIF: B28356987), que le pasa la factura VR56 por impor-
te de 750 €, más IVA.
9 de diciembre: Envía transferencia bancaria a la empresa de transportes por el im-
porte de la factura VR56. El banco carga en cuenta 12 € en concepto de comisiones.
10 de diciembre: Como la empresa debe pagar una factura que vence el día 11,
propone a Cormorán, SA un descuento del 4 % si le paga la factura C003. El clien-
te acepta y le ingresa el importe en cuenta corriente. Envía factura rectificativa R02.
11 de diciembre: Vence la factura IS830 del 22 de noviembre. La empresa envía
una transferencia bancaria al proveedor por su importe. El banco le carga en cuen-
ta 20 € de comisión.
12 de diciembre: Compra diverso material fungible a Papelería Ecológica por im-
porte de 120 €, más IVA. Paga con cheque (5.2682.564.8) la factura PE240.
14 de diciembre: Como se acerca la campaña de Navidad, pone un anuncio en la
revista de informática PcInfo, SA (NIF: A28483213). Paga con cheque (5.2682.564.9)
170 €, más IVA. Factura PI3480.
15 de diciembre: La letra (A0551568) girada por la empresa el día 15 de noviem-
bre ha llegado a su vencimiento. Llevamos al banco el efecto, para su gestión de co-
bro. El banco abona su importe en cuenta, previo descuento de 10 € + IVA en con-
cepto de comisiones. Albatros, SL atiende el pago del efecto.
18 de diciembre: Venta de mercaderías a Albatros, SL. Detalle:
Descuento comercial en factura: 5 %.
A los importes anteriores hay que añadir el IVA. Emite factura C004.
22 de diciembre: La empresa gira letra de cambio (A2356892), con vencimiento a
60 días, por el importe de la factura C004. Albatros, SL acepta la letra.
26 de diciembre: La letra (A0705623), que había aceptado el día 26 de noviembre
a Componentes informáticos, SA ha llegado a su vencimiento. La empresa la paga
por banco.
29 de diciembre: Paga la nómina del mes de diciembre con cheque (5.2682.565.0).
El detalle de la nómina es el siguiente:
• Sueldo bruto: 2752,20 €.
• Seguridad Social a cargo de la empresa: 584,77 €.
• Deducciones:
— Seguridad Social: 92,21 €.
— IRPF: 357,79 €.
31 de diciembre: Se pagan por banco los seguros sociales de noviembre, que as-
cienden a 681,98 €.

Unidad 17
31 de diciembre: El banco comunica que la letra (A0601257), descontada el día 10

de noviembre ha sido abonada por el librado a su vencimiento.
31 de diciembre: Paga por banco la parte de la deuda del vehículo que vencía en
esta fecha y los intereses correspondientes a este ejercicio.
31 de diciembre: El banco abona en cuenta los intereses producidos por la c/c du-
rante el trimestre, que ascienden a 130 € brutos. Retención, 19 %.
31 de diciembre: Como la empresa tiene liquidez suficiente decide liquidar la pó-
liza de crédito. Los intereses ascienden a 260 € y la comisión por excedidos a 90 €.
El banco carga en c/c el total.
31 de diciembre: Operaciones de fin de ejercicio:
• Parte de la deuda del vehículo vence el año próximo, por lo que procede a ha-
cer el traspaso a la cuenta de corto plazo.
• Amortizaciones anuales:
— Aplicaciones informáticas: 30 %.
— Equipos informáticos: 25 %.
— Mobiliario: 10 %.
— Vehículo: en 6 años con cuotas constantes.
Realizamos las amortizaciones correspondientes a 3 meses para todos los inmo-
vilizados.
• Liquidación del IVA.
• Regularización de existencias. Las existencias finales son las siguientes (confec-
ciona las fichas de almacén por el método del PMP para comprobarlo):
— 8 ordenadores a 571,54 €/unidad.
— 5 impresoras láser a 285 €/unidad.
— 15 impresoras de chorro de tinta a 66,5 €/unidad.
— 10 ratones a 8,75 €/unidad.
— 10 teclados a 9,5 €/unidad.
— 8 cartuchos de tóner a 47,5 €/unidad.
— 25 cartuchos de tinta a 19 €/unidad.
— 50 pendrives a 4,75 €/unidad.
• Impuesto sobre sociedades: realizar la liquidación suponiendo que el tipo es
del 25 % y que la base imponible coincide con el resultado contable.
Trabajo a realizar
1. Crear la empresa con un plan contable estándar y con 7 dígitos para las sub-
cuentas.
2. Modificar el plan contable que nos crea el programa añadiendo, modificando
y eliminando cuentas hasta conseguir el plan de cuentas personalizado para
esta empresa.
3. Una vez terminado el proceso de personalización del Plan contable de la em-
presa, obtener una copia por impresora.
4. Introducir los asientos contables. Se podrán añadir, modificar y anular asientos.
5. Cuando sea necesario consultaremos el extracto de una cuenta con la acción
de menú correspondiente. No es necesario salir de la pantalla de introducción
de asientos para obtener un extracto por pantalla o impresora.
6. Al final del trimestre realizaremos el asiento de regularización de IVA. El pro-
grama lo hace de forma automática.
7. Realizar el asiento de liquidación del impuesto sobre sociedades antes de rea-
lizar la regularización y el cierre.
8. Obtener en formato PDF un Balance de comprobación de sumas y saldos.

9. Realizar el cierre del ejercicio. Este proceso lo realiza el programa de forma
automática:
a) Crear otra empresa con el mismo nombre copiando el Plan contable de la
empresa. Dicha empresa será para llevar la contabilidad del ejercicio si-
guiente.
b) Indicar cuál es la empresa en la que se llevará la contabilidad del ejerci-
cio siguiente (la que hemos creado en el punto anterior) para que el pro-
grama realice el asiento de apertura.
Tenemos la opción de invertir el cierre si fuese necesario.
10. Obtener en archivo PDF el libro Diario de todo el ejercicio.
11. Obtener en archivo PDF el libro Mayor de Caja y Bancos.
12. Obtener en archivo PDF el Balance de situación.
13. Obtener en archivo PDF la Cuenta de pérdidas y ganancias.
14. Obtener por pantalla el libro Diario (asiento de apertura) de la empresa en la
que se llevará la contabilidad del ejercicio siguiente.
15. Realizar una copia de seguridad de las empresas C1 y C2.
Solución
Antes de comenzar a trabajar con CONTASOL, vamos a recordar algunos aspectos
importantes:
* Si no tienes instalada la aplicación, puedes descargarla gratuitamente desde
https://www.sdelsol.com/ seleccionando el botón DESCÁRGALO GRATIS .
Indica tu dirección email y recibirás un enlace de descarga. Sigue los sencillos pasos
indicados y ejecuta la aplicación. La primera vez que utilices CONTASOL no es necesa-
rio introducir ninguna contraseña y podrás utilizar la empresa de demostración que pro-
porciona, o directamente crear una nueva empresa.
* Si ya tienes instalado el programa, puedes comenzar a trabajar con él creando una
nueva empresa.
1. Pantalla principal de CONTASOL.
La pantalla principal del programa CONTASOL, es tal como nos muestra la Figura 17.1.
Figura 17.1. Pantalla principal de CONTASOL.

Unidad 17
Todas las opciones de este programa se distribuyen en grupos en las diferentes pesta-
ñas, las cuales incluyen las utilidades que ofrece el programa; relacionadas con la conta-
bilidad, facturación, control de tesorería, contabilidad analítica, etcétera.
2. Creación de nueva empresa
El primer paso que vamos a realizar es la CREACIÓN DE UNA EMPRESA.
Las operaciones relacionadas con la creación, modificación, eliminación y activación
de empresas se ejecutan desde el menú o ficha Archivo.
Selecciona la opción Archivo/Nuevo/Crear una nueva empresa , y aparecerá el si-
guiente cuadro de diálogo (Figura 17.2).
Figura 17.2. Nueva empresa.

Creamos la empresa con el código C1 y el nombre Clónicos, S.L., e introducimos
los datos que aparecen en la imagen. En la pestaña Otros datos puedes consignar los
datos de contacto y del Registro Mercantil. Cuando hayamos verificado que los datos
son correctos, validamos con el botón Aceptar; momento en el que aparecerá un men-
saje advirtiendo que podemos revisar la configuración del funcionamiento de la em-
presa (Figura 17.3). Accede a esta configuración y selecciona el plan contable PGC
para Pymes, el número de dígitos de las cuentas auxiliares y las fechas del ejercicio
contable.

Figura 17.3. Configuración empresa.

Al finalizar la configuración, validamos los datos pulsando el botón Aceptar.
La empresa se ha creado y se ha seleccionado automáticamente. Observa en la barra
de títulos que al final del nombre de la empresa aparece el ejercicio contable, que en este
ejemplo es 2021. No es necesario crear nuevas empresas para los ejercicios posterio-
res, ya que cuando se proceda al cierre automático, se creará el nuevo ejercicio, al cual
podremos acceder pulsando el calendario que aparece en la esquina superior izquierda.
Para cambiar de un ejercicio a otro, haremos el mismo procedimiento, seleccionar desde
ese calendario el ejercicio al que queremos acceder.
3. Introducción de asientos manuales
A partir de ahora vamos a invertir la mayor parte de nuestro tiempo de trabajo en la
introducción de asientos. A través de la pestaña Diario, podremos acceder a todas las op-
ciones relacionadas con los asientos, el Libro Diario, el Mayor, consultas, listados, mo-
dificación y eliminación de movimientos y otras muchas utilidades relacionadas con los
asientos y el IVA.
Estas son las principales opciones que nos ofrece la pestaña Diario (Figura 17.4):
Figura 17.4. Opciones de la pestaña Diario.

Si echamos una breve ojeada en la imagen, podemos hacernos una idea de cuáles son
todas esas opciones que nos ofrece este apartado: Introducir asientos, comprobarlos y
marcarlos mediante punteo, gestionar las fichas de inmovilizado y sus amortizaciones,
verificar los libros de facturas emitidas y recibidas, visualizar cuentas de Mayor, listar el
Diario, etcétera.

Unidad 17
Antes de introducir asientos, puedes crear las cuentas auxiliares de clientes, provee-
dores o inmovilizado de los que ya conozcamos sus datos. También se pueden añadir
desde la pestaña Empresa (Figura 17.5), seleccionando las opciones Clientes, Provee-
dores o Bienes.
Figura 17.5. Ficheros de empresa.

Vamos a comenzar por realizar el asiento de apertura. Iremos creando las cuentas au-
xiliares a medida que vayan apareciendo en las operaciones que registremos en el Dia-
rio, por lo tanto, no es necesario crear las cuentas previamente. Primero, activamos la
entrada de asientos, pulsando el botón Introducción de asientos. A continuación apare-
ce la pantalla en la que hemos de anotar nuestro primer asiento, que no es otro que el de
apertura de ejercicio, con las aportaciones de los socios. Al pulsar el botón Introducción
de asientos aparece la siguiente pantalla (Figura 17.6):
Figura 17.6. Introducción de asientos.

Observa las diferentes zonas de esta pantalla:
a) Espacio superior. Los botones nos permiten guardar el asiento que acabamos de
introducir o modificar, listar asientos o unos interesantes Útiles, que nos permi-
ten abreviar la introducción de asientos utilizando conceptos tipo, plantillas de
asientos que se repiten con frecuencia, eliminar asientos o líneas de asiento, tras-
pasar movimientos de una cuenta a otra y generar efectos a cobrar y a pagar, para
llevar el control de vencimientos.
b) Lateral izquierdo. Permite organizar y visualizar los asientos introducidos re-
cientemente.
c) Espacio central. Muestra los asientos recientes, según la selección del panel de
la izquierda.

d) Espacio inferior. Aquí es donde introduciremos cada línea o partida de cada

asiento. Es el lugar donde realmente vamos a trabajar.
Para realizar el asiento, nos situamos en el espacio inferior y comenzaremos escri-
biendo la Fecha del primer asiento: 01/10/202x y pulsamos Nuevo apunte. Se activará
el contenido del asiento y vamos introduciendo las partidas que lo componen.
Escribe el código de la cuenta de Caja, 57000000. Si la cuenta no se ha creado ante-
riormente, aparecerá un mensaje emergente (Figura 17.7), que al confirmarlo, nos lle-
va hasta la ficha de Nueva cuenta, en la que pondremos la descripción y su naturaleza.
Figura 17.7. Creación de nueva cuenta.

Este proceso lo repetiremos cada vez que introduzcamos una nueva cuenta.
Cuando introduzcamos una cuenta de inmovilizado, emergerá una pantalla (Figu-
ra 17.8), en la que daremos de alta un nuevo elemento de activo no corriente, en este
caso, un equipo para el proceso de información. A esta cuenta le asignaremos el grupo
de amortización, de donde tomará el porcentaje de amortización anual y las cuentas de
amortización acumulada y de dotación de amortización, para que el programa realice el
asiento de forma automática y actualice el inventario de activos fijos.
Figura 17.8. Creación de ficha de inmovilizado.

Unidad 17
A la vez que hemos introducido los datos del nuevo elemento de inmovilizado, he-
mos creado el grupo de amortización, quedando la ficha del ordenador de la siguiente
forma (Figura 17.9):
Figura 17.9. Ficha de inmovilizado.

Finalizada la configuración de la ficha del bien, pulsamos el botón Guardar y cerrar,
para regresar al asiento que estábamos introduciendo. Añadimos la siguiente línea o par-
tida del asiento, la que corresponde a la impresora, después al programa informático, y,
finalmente, al capital inicial. El asiento debe quedar cuadrado antes de ser grabado.
En la parte inferior del asiento podemos comprobar el cuadre, necesario para validar
el asiento. En el encabezado del cuadro de introducción de asientos disponemos de una
pequeña barra de herramientas para guardar, eliminar, crear una plantilla a partir de este
asiento, y muchas otras utilidades que te facilitarán el trabajo en el futuro (Figura 17.10).
Figura 17.10. Asiento cuadrado.

De esta misma forma, introducimos manualmente el resto de asientos. Al introducir
cuentas relacionadas con bancos, por ejemplo, cuentas auxiliares 572, aparecerá un cua-
dro de diálogo en el que podemos relacionar la cuenta contable con el código IBAN de
la cuenta bancaria.
Para ganar en eficiencia cuando trabajamos con asientos, a la hora de introducir una
cuenta podemos hacerlo de las siguientes formas:
a) Escribiendo todos sus dígitos, por ejemplo, 57000000.
b) Escribiendo los primeros dígitos y pulsando INTRO, se completará con ceros el
resto del código de cuenta. Por ejemplo, 57+INTRO, o bien 570+INTRO, apare-
cerá 57000000.

c) Escribiendo los primeros dígitos, + punto + últimos dígitos, por ejemplo, para es-
cribir el código 43000001, podríamos hacerlo así: 43 +” .” + 1, y aparecerá auto-
máticamente 43000001.
Asimismo, para optimizar la gestión del plan de cuentas, cuando introducimos una nue-
va cuenta, disponemos de una sencilla herramienta. Se trata de los botones que aparecen
junto al código de la cuenta (Figura 17.11). Seleccionaremos Cliente/Proveedor/Acreedor,
para que nos asigne de forma automática el siguiente número correlativo de cada cuenta.
Figura 17.11. Alta de cuentas de clientes y proveedores.

Al pulsar el botón Cliente, pondrá el código 430 y a continuación el siguiente al últi-
mo que hemos dado de alta. Si pulsamos Proveedor o Acreedor, escribirá el código 400
o 410, respectivamente.
Al guardar el registro, aparecerá un segundo cuadro de diálogo, en el que podremos
parametrizar las cuentas de clientes, proveedores y acreedores, asignándoles el NIF, con-
ceptos predefinidos, tipos de IVA, retenciones, y otros datos de interés (Figura 17.12).
Figura 17.12. Parámetros de cuenta de proveedor.

4. Asientos con IVA
Cuando en un asiento se utiliza una cuenta de IVA, tanto soportado, como repercuti-
do, hemos de cumplimentar los datos que han de aparecer en el libro de IVA correspon-
diente. El procedimiento es el siguiente:

Unidad 17
Primero, introducimos el asiento manualmente, como un asiento normal, con las

cuentas de compras, gastos y ventas, la cuenta de IVA soportado o repercutido y la cuen-
ta del proveedor o cliente que corresponda. Al detectar que se trata de un asiento con
IVA, aparece el cuadro de registro de la factura que hemos contabilizado (Figura 17.13),
en la que tendremos que completar los datos que sean necesarios. Desde el propio asien-
to tomará la fecha, el cliente o proveedor, el número de documento, la base imponible y
la cuota de IVA.
Para que este procedimiento se active automáticamente y calcule automáticamente
la base imponible, la retención, la cuota de IVA y el total de la factura, comenzaremos
el asiento introduciendo la línea en la que va el proveedor o acreedor, que activará
el cuadro de IVA.
Si los datos introducidos en el registro de IVA son correctos, completará automática-
mente el asiento, generando las líneas necesarias para contabilizar el gasto, el IVA y la
retención de IRPF, si la hubiera.
Figura 17.13. Registro de facturas.

Revisa los datos que ha tomado del asiento y ajústalos a la operación realizada, se-
leccionando los diferentes tipos de IVA, bases imponibles y cuotas que correspondan.
Una vez se ha validado el cuadro de registro de IVA soportado, este quedará reflejado
en el libro de facturas recibidas. Si el bien que se ha adquirido es de inmovilizado, has
de tener en cuenta que se ha de registrar en el libro de inmovilizado. Marcamos la casilla
“Bien de inversión” y después, pulsamos el botón Crear inmovilizado, que se encuen-
tra en la parte superior de este cuadro de diálogo. Al finalizar, pulsamos Aceptar y re-
gresa a la introducción de asientos, para que lo guardemos definitivamente en el Diario.
5. Introducción de asientos mediante plantillas
La mayoría de los asientos que introducimos en un programa de contabilidad son re-
petitivos, por lo que es muy útil disponer de plantillas en las que hayamos predefinido
las cuentas que intervienen y la forma de calcular los importes de cada partida. De esta
forma vamos a obtener una doble ventaja. Por un lado, abreviar la introducción de asien-
tos, y, por otro, la eliminación de errores, ya que estableceremos a priori el comporta-
miento de cada cuenta en el asiento. A modo de ejemplo, sería muy interesante disponer
de asientos predefinidos o plantillas para las facturas emitidas, las facturas de compras,

la factura del alquiler, los pagos por banco, y cualquier otro asiento que se repita con
cierta frecuencia a lo largo del ejercicio.
El programa CONTASOL proporciona una variedad de asientos predefinidos, de for-
ma que simplemente tenemos que seleccionarlos en la entrada de nuevos asientos y
completar la información necesaria, así como los importes.
Veamos a continuación cómo utilizar una plantilla de asiento de las que viene ya de-
finida en el programa. Desde el menú Diario/Introducción de asientos/Nuevo apunte
seleccionamos de la lista desplegable Más opciones/ Activar plantilla de asiento (F3)
(Figura 17.14).
Figura 17.14. Activación de plantilla de asiento.

Después de validar dos veces con Intro, aparecerán las plantillas que podemos utili-
zar en el diario, tanto las que vienen con el programa, como las que hayamos personali-
zado (Figura 17.15).
Figura 17.15. Buscar plantillas.

Simplemente, tenemos que seleccionar la plantilla deseada y pulsar Aplicar selec-
ción.

Unidad 17
A continuación, emergerá la pantalla Panel de apuntes. Introducción de plantillas

(Figura 17.16), para la captura de los datos que vamos a traspasar al asiento. Podemos
modificar el concepto que aparece en la plantilla, e introducimos los valores al Debe o al
Haber que corresponda. Al pulsar el botón Aceptar, guarda la línea y pasa a la siguien-
te partida.
Figura 17.16. Panel de apuntes de plantillas.

Además de las plantillas proporcionadas por el programa, tenemos la opción de crear
nuestras propias plantillas para su posterior uso. La creación de plantillas se puede ha-
cer de dos formas diferentes:
a) Creación de plantilla desde la introducción manual de asiento. Primero, in-
troducimos un nuevo asiento de forma manual, completando todos los datos de
las líneas que conforman el asiento, y cuando esté listo, seleccionamos de la lis-
ta desplegable Más opciones/Crear plantilla con el asiento (Figura 17.17). Esta
plantilla podrá usarse para la introducción de nuevos asientos en los que se con-
tabilice la misma operación con diferentes importes y fechas.
Figura 17.17. Creación de plantilla desde asiento manual.

Antes de que el asiento se consolide como una plantilla, hemos de asignarle
un código y una descripción (Figura 17.18), y, si es preciso, modificaremos cual-
quier dato, si fuera necesario.

Figura 17.18. Nueva plantilla.

b) Creación de plantilla manualmente. La segunda opción para crear una plantilla de asientos está disponible en el
menú Entorno/Plantillas (Figura 17.19), desde la que accederemos al fichero de plantillas.
Figura 17.19. Creación de plantillas manualmente.

Para crear una plantilla de forma manual, pulsamos el botón Nuevo. A continuación aparece la pantalla (Figu-
ra 17.20), en la que introduciremos el código de plantilla e iremos añadiendo nuevas líneas o partidas pulsando el
botón Nueva. previamente nos habremos hecho una idea de qué cuentas intervienen y qué relaciones hay entre los
importes de cada línea.
Figura 17.20. Nueva plantilla manual.

Unidad 17
A modo de ejemplo, vamos a crear una plantilla para contabilizar la factura

de alquiler que cada mes nos enviará nuestro arrendador. Antes de proceder a in-
troducir los datos en la plantilla, vamos a determinar qué cuentas e importes in-
tervienen en el asiento:
• Cuenta del acreedor (41000002), al que introduciremos el importe en el Ha-
ber por el total de la factura, que en el ejemplo son 816 €.
• Cuenta de arrendamientos (62100000), que irá al Debe por la base imponi-
ble, 800 €.
• Cuenta de IVA Soportado (47200000), que irá al Debe por el 21% de la
base imponible, 168 €.
• Cuenta de retenciones (47510000), que irá al Haber por el 19% de la base
imponible, que asciende a 152 €.
La plantilla se puede hacer con cuentas, conceptos y valores que pueden ser
fijos o variables. En nuestro ejemplo, vamos a poner todos estos datos fijos.
Como hemos dicho anteriormente, podemos introducir el asiento manual-
mente y luego guardarlo como plantilla, o bien, como vamos a realizar en esta
ocasión, crearemos la plantilla manualmente.
Después de etiquetar la plantilla con el nombre de “ALQUI”, procedemos a
introducir las 4 líneas que componen la plantilla mediante la pantalla de datos
que aparece en la Figura 17.21.
Figura 17.21. Nueva línea de plantilla.

En esta primera línea hemos predefinido que la cuenta es fija, la correspon-

diente al acreedor Altibajos; también que el importe va al Haber y que son 816 €,
y que el concepto también es fijo, Fra. Alquiler. La diferencia entre que estos da-
tos sean fijos o variables es la posibilidad de introducir el dato cuando estemos
utilizando esta plantilla (Variable), o que el dato esté bloqueado (Fijo).
Después de introducir las 4 líneas del asiento, la plantilla queda de la siguien-
te forma (Figura 17.22):
Figura 17.22. Líneas de plantilla.

A partir de ahora, para contabilizar la factura mensual de alquiler, solamente tene-
mos que seleccionar desde introducción de asientos la plantilla que acabamos de crear.
En apenas unos segundos, tendremos el asiento en el Diario sin necesidad de introdu-
cir más datos.
6. Modificación y eliminación de asientos
Una vez que se han grabado los asientos, podemos modificarlos o eliminarlos de di-
ferentes formas, todas ellas muy sencillas:
a) Desde listado de diario Diario/Consultas/Diario/Ver. Podemos posicionarnos
en la semana anterior, o en cualquier rango de meses, trimestres, etc. Señalamos
el asiento que queremos modificar y seleccionamos Acción/Modificar. El asien-
to se pondrá en modo edición en la parte inferior de la pantalla.
b) Desde Diario/Consultas/Mayor, introducimos en la casilla de búsqueda el códi-
go de cualquier cuenta que intervenga en el asiento que quieras modificar y des-
pués de pulsar Ver, aparecerán los movimientos de la cuenta, seleccionamos el
asiento y pulsamos el botón Modificar. A continuación aparecerá el asiento en la
parte inferior de la pantalla.
En ambas opciones, localizamos el asiento a modificar o eliminar, seleccionando
cualquier línea que corresponda al asiento a modificar, presionamos botón derecho del
ratón. Aparecerá un amplio menú contextual que nos permitirá hacer diferentes opera-
ciones con el asiento seleccionado. Elegiremos la operación a realizar, modificar, anular
asiento, anular línea, duplicar el asiento, etcétera.
Otra forma de modificar o anular un asiento del cual se conoce el número y fecha es
mediante la introducción de asientos, igual que hemos hecho con los nuevos asientos.

Unidad 17
Se introduce la fecha y el número del asiento a modificar, y a continuación se visualiza-

rá el asiento, realizamos las modificaciones y finalmente lo grabamos como hemos he-
cho con los asientos nuevos.
7. Vencimientos
Una utilidad interesante de este programa de contabilidad es la de vencimientos.
Mediante esta opción podemos llevar el control de la tesorería, generando los cobros
y pagos asociados a las compras, gastos y facturas emitidas. De esta forma podremos
controlar las previsiones de tesorería, obteniendo el cash-flow de un determinado perio-
do. Igualmente, podemos simplificar y automatizar el proceso de contabilización de los
efectos a cobrar y a pagar, emitir cheques y generar archivos para hacer transferencias
mediante la banca electrónica.
Para grabar un nuevo vencimiento, tenemos dos opciones:
a) En el momento de introducir el asiento de la compra o venta (Figura 17.23)
Figura 17.23. Añadir efecto a pagar desde introducción de asientos.

Al seleccionar la opción Crear un nuevo efecto a pagar, se activa el cuadro
de diálogo en el que introduciremos los datos del vencimiento (Figura 17.24).
Figura 17.24. Detalle de vencimiento.

b) Desde la cinta de opciones, seleccionamos la ficha Tesorería (Figura 17.25). En

este menú disponemos de las herramientas que nos permiten realizar operacio-
nes de cobro y pago, desde el control de efectos, la realización de asientos de
cobro o pago directamente desde el vencimiento, emisión de cheques y pagarés,
así como la exportación de archivos para enviar al banco para su gestión de co-
bro o descuento, o para la emisión de transferencias, según se trate de efectos a
cobrar o a pagar.
Figura 17.25. Tesorería. Introducción de vencimientos.

Para realizar de forma automática el asiento del pago del efecto, selecciona-
mos el efecto y pulsamos el botón Automatizar pagos (Figura 17.26).
Figura 17.26. Asiento de pago de efecto.

Inmediatamente, se añade un asiento en el diario y el efecto queda marcado
como pagado.
8. Gestión del IVA
Los libros de IVA Soportado y Repercutido, así como el Libro de Bienes de Inver-
sión se cumplimentan desde el diario. Cuando introducimos un asiento en el que inter-
vienen las cuentas de clientes, proveedores o de acreedores, se activa automáticamente
el cuadro de IVA e introducimos los datos relativos a la factura correspondiente, clasifi-
cando el tipo de operación, registrando la base imponible, tipo impositivo y cuota. En el
caso de que por cualquier causa no grabemos el IVA en el correspondiente registro, po-
demos hacerlo manualmente desde la de la cinta de opciones Diario/IVA/Soportado. Vi-
sualizaremos los registros que se han guardado previamente, y pulsando el botón Nuevo,

Unidad 17
podemos agregar manualmente nuevas facturas. Si has introducido un asiento de com-

pra de inmovilizado y has utilizado la cuenta 523 (Proveedores de inmovilizado a corto
plazo), o la cuenta 173 (Proveedores de inmovilizado a largo plazo), seguramente no se
habrá activado de forma automática el cuadro de IVA, así que será necesario añadir ma-
nualmente este registro de IVA en el Libro de Bienes de Inversión (Figura 17.27).
Figura 17.27. Registro manual de factura IVA.

En el ejemplo de la Figura 17.27 se ha marcado la casilla Bien de inversión, con el
fin de que quede reflejado en el libro de bienes. Además, desde esta pantalla podemos
crear la ficha de inmovilizado para que contabilice automáticamente las amortizaciones.
Una utilidad muy interesante es la posibilidad de hacer el asiento de liquidación de
IVA de forma automática. Antes de realizarlo, comprobamos que los libros de IVA re-
cogen fielmente todas las operaciones realizadas. Una vez verificados, desde la ficha
Diario/IVA/Liquidaciones (Figura 17.28), seleccionamos la opción Nuevo.
Figura 17.28. Liquidación de IVA.

En el cuadro de diálogo que aparece, seleccionamos el periodo de liquidación, por
ejemplo, cuarto trimestre. Pulsamos Calcular / Aceptar y visualizaremos un resumen de
las operaciones realizadas en el periodo (Figura 17.29).

Figura 17.29. Resumen liquidación IVA.

Se ha generado un borrador del asiento de liquidación. Para crear el asiento corres-
pondiente a esta liquidación, pulsamos el botón Generar asiento (Figura 17.30).
Figura 17.30. Generación asiento liquidación IVA.

En el cuadro emergente, indicamos la fecha de liquidación de IVA, en el ejemplo,
31 de diciembre y el concepto que queremos que aparezca en el diario (Figura 17.31).
Figura 17.31. Asiento liquidación IVA.

Unidad 17
9. Amortizaciones
CONTASOL dispone de una utilidad que permite llevar el inventario de activos fijos,
calcular las amortizaciones de cada periodo y realizar automáticamente los asientos de
amortizaciones. La gestión de los datos en este inventario se puede realizar de dos formas:
a) Desde la introducción de asientos, cuando utilizamos cuentas del subgrupo 20,
nos pregunta si deseamos registrar el bien, tal como hemos visto a lo largo de
esta unidad.
b) De forma manual, desde la ficha Empresa/Ficheros/Bienes (Figura 17.32).
Figura 17.32. Archivo de inmovilizado.

Esta opción nos da acceso al libro inventario de activos fijos (Figura 17.33), en el
que podremos hacer consultas, altas, modificaciones y bajas.
Figura 17.33. Inmovilizado.

En el menú disponemos de diferentes opciones relacionadas con operaciones de diario:
• Generar dotación.
• Generar asiento de baja.
• Generar amortizaciones.
Para crear los asientos de las amortizaciones, simplemente tenemos que ejecutar la
primera opción Generar amortización (Figura 17.34).
Figura 17.34. Generación de asientos de amortización.

Podemos verificar las operaciones realizadas consultando cualquiera de las fichas de
inmovilizado, en la que aparecerá la dotación de amortización y la amortización acumu-

lada de cada bien. Asimismo, podemos comprobar que en el diario se han generado los
asientos de amortizaciones.
10. Cierre del ejercicio
Hemos llegado al final del ejercicio contable y después de comprobar que se han re-
gistrado correctamente todos los hechos económicos, vamos a proceder al cierre del
ejercicio y a la apertura del nuevo ejercicio. Este proceso lo realiza el programa de for-
ma automática, generando el asiento de regularización, el asiento de cierre y el asiento
de apertura en la nueva empresa. Este proceso es reversible, por lo que, si una vez cerra-
do el ejercicio, es necesario realizar alguna corrección, procederemos a la inversión del
cierre; corregiremos los errores y volveremos a cerrar el ejercicio, generando un nuevo
asiento de apertura. En este proceso no es necesaria la creación de una nueva empresa
contable, el programa se encargará de generar un fichero para el nuevo ejercicio.
La mecánica es muy sencilla, desde el menú Empresa/Útiles/Cierres, seleccionamos
la opción Proceso automático de cierre (Figura 17.35), y tras confirmar algunas panta-
llas y seleccionar de nuevo la empresa de trabajo, el proceso está concluido.
Figura 17.35. Cierre de ejercicio.

Si visualizamos el diario por pantalla, podremos comprobar cómo se han añadido los
asientos de regularización y de cierre.
Nos hemos situado en la misma empresa y en el mismo ejercicio contable desde el
que hemos realizado el cierre contable. Para activar el nuevo ejercicio y poder hacer las
anotaciones en el diario, tenemos que cambiar de ejercicio en la parte superior de la
pantalla. La empresa de trabajo es la misma que hemos utilizado hasta ahora, y simple-
mente vamos a activar otro ejercicio económico (Figura 17.36).
Figura 17.36. Cambio de ejercicio contable.

Al seleccionar el nuevo ejercicio, podemos comprobar que el diario tiene un asien-
to de apertura, que es el que se ha generado automáticamente en el proceso de cierre.
Este asiento no se debe manipular ni eliminar manualmente, ya que no se corresponde-
ría con el cierre.
11. Emisión de libros y cuentas anuales
Todas las opciones relacionadas con la obtención de listados y documentos oficiales
necesarias para cumplir con los requisitos exigidos a todas las empresas, como son dia-

Unidad 17
rio, balances e inventarios, libros de IVA, libros de inversiones, memoria, etcétera, están
disponibles en la ficha Impresión del programa (Figura 17.37).
Figura 17.37. Opciones de impresión.

Los diferentes informes se organizan en los siguientes grupos:
• Libros: Diario, Mayor y Balances de Sumas y Saldos.
• Cuentas anuales: Balance de Situación, Pérdidas y Ganancias, ECPN, Memo-
ria, etcétera.
• Depósito Mercantil: Depósito de cuentas y legalización de libros.
• Declaraciones: Impuesto Sociedades, IVA, Retenciones IRPF.
• Informes: Vencimientos, activos fijos y contabilidad analítica.
• Auxiliar: Diseño de informes y etiquetas.
En todas las opciones de impresión disponemos de la vista previa, generación de pdf
y de impresión en papel, con tan sólo seleccionar los rangos de los listados y confirmar
la operación.
12. Copias de seguridad. Utilidades
Para realizar una copia de seguridad y así poder restaurarla en nuestro ordenador o en
otro con la misma versión de CONTASOL, desde la opción Archivo, situada en la par-
te superior izquierda de la pantalla principal, disponemos de las opciones de Seguridad
que nos ofrece este programa (Figura 17.38).
Figura 17.38. Opciones de Seguridad.

Siguiendo unos sencillos e intuitivos pasos, obtendremos una copia de seguridad.
Los archivos generados solamente se podrán utilizar mediante la restauración de copia
de seguridad en un ordenador que disponga de la misma versión de CONTASOL.

13. Solución del supuesto

Empresa C1 Clónicos, SL Fecha 31-12-13
Condiciones
BALANCE SUBCUENTAS
PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13
DE SUMAS Y SALDOS
: 0000000 / 9999999 (importes en Euros)
Fecha 31-12-2021
Condiciones 01-10-21/31-12-21
PERÍODO : 01-10-13 / 31-12-13 SUBCUENTAS : 0000000 / 9999999 (importes en Euros)
CODIGO DESCRIPCION SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO
100
CODIGO Capital social
DESCRIPCION 0,00
SALDO INICIAL 0,00
DEBE 31.500,00
HABER -31.500,00
SALDO
1000000 Capital social 0,00 0,00 31.500,00 -31.500,00
113
100 Reservas
Capital voluntarias
social 0,00
0,00 850,00
0,00 0,00
31.500,00 850,00
-31.500,00
1130000
1000000 Reservas voluntarias
Capital social 0,00
0,00 850,00
0,00 0,00
31.500,00 850,00
-31.500,00
173
113 Proveedores de inmovilizado a largo plazo
Reservas voluntarias 0,00
0,00 3.000,00
850,00 6.000,00
0,00 -3.000,00
850,00
1730000
1130000 Prov. Inmovilizado
Reservas voluntarias a largo plazo 0,00
0,00 3.000,00
850,00 6.000,00
0,00 -3.000,00
850,00
206
173 Aplicaciones
Proveedores de informáticas
inmovilizado a largo plazo 0,00
0,00 500,00
3.000,00 0,00
6.000,00 500,00
-3.000,00
2060000
1730000 Aplicaciones informáticas
Prov. Inmovilizado a largo plazo 0,00
0,00 500,00
3.000,00 0,00
6.000,00 500,00
-3.000,00
216
206 Mobiliario
Aplicaciones informáticas 0,00
0,00 1.420,00
500,00 0,00
0,00 1.420,00
500,00
2160000
2060000 Mobiliario
0,00 1.420,00
500,00 0,00
0,00 1.420,00
500,00
217
216 Equipos
Mobiliariopara procesos de información 0,00
0,00 1.000,00
1.420,00 0,00
0,00 1.000,00
1.420,00
2170000
2160000 Equipos
Mobiliariopara procesos de información 0,00
0,00 1.000,00
1.420,00 0,00
0,00 1.000,00
1.420,00
218
217 Elementos
Equipos para de procesos
transportede información 0,00
0,00 9.000,00
1.000,00 0,00
0,00 9.000,00
1.000,00
2180000
2170000 Elementos
Equipos para de procesos
transportede información 0,00
0,00 9.000,00
1.000,00 0,00
0,00 9.000,00
1.000,00
260
218 Fianzas
Elementos constituidas
de transporte a largo plazo 0,00
0,00 800,00
9.000,00 0,00
0,00 800,00
9.000,00
2600000
2180000 Fianzas
Elementos constituidas
de transporte a largo plazo 0,00
0,00 800,00
9.000,00 0,00
0,00 800,00
9.000,00
280
260 Amortización acumulada
Fianzas constituidas del plazo
a largo inmovilizado intangible 0,00
0,00 0,00
800,00 37,50
0,00 -37,50
800,00
2806000
2600000 Amortización acda. aplicaciones
Fianzas constituidas a largo plazoinformát 0,00
0,00 0,00
800,00 37,50
0,00 -37,50
800,00
281
280 Amortización
Amortización acumulada
acumulada del del inmovilizado
inmovilizado material
intangible 0,00
0,00 0,00
0,00 473,00
37,50 - 473,00
-37,50
2816000
2806000 Amortización acda. aplicaciones
Amortización acda. de mobiliario informát 0,00
0,00 0,00
0,00 35,50
37,50 -35,50
-37,50
2817000
281 Amortización
Amortizaciónacda. eq. proc.del
acumulada inform.
inmovilizado material 0,00
0,00 0,00
0,00 62,50
473,00 -62,50
- 473,00
2818000
2816000 Amortización
Amortización acda.
acda. elementos
de mobiliariotransporte 0,00
0,00 0,00
0,00 375,00
35,50 - 375,00
-35,50
300
2817000 Mercaderías A
Amortización acda. eq. proc. inform. 0,00
0,00 8.269,82
0,00 0,00
62,50 8.269,82
-62,50
3000001
2818000 Ordenadores
Amortización acda. elementos transporte 0,00
0,00 4.572,32
0,00 0,00
375,00 4.572,32
- 375,00
3000002
300 Impresoras
Mercaderías A 0,00
0,00 2.422,50
8.269,82 0,00
0,00 2.422,50
8.269,82
3000003
3000001 Accesorios
Ordenadores 0,00
0,00 182,50
4.572,32 0,00
0,00 182,50
4.572,32
3000004
3000002 Consumibles
Impresoras 0,00
0,00 1.092,50
2.422,50 0,00
0,00 1.092,50
2.422,50
400
3000003 Proveedores
Accesorios 0,00
0,00 100.789,98
182,50 100.789,98
0,00 0,00
182,50
4000001
3000004 Informática
Consumiblesy servicios, SL 0,00
0,00 81.179,51
1.092,50 81.179,51
0,00 0,00
1.092,50
4000002
400 Componentes
Proveedores Informáticos, SA 0,00
0,00 19.610,47
100.789,98 19.610,47
100.789,98 0,00
0,00
401
4000001 Proveedores, efectos comerciales
Informática y servicios, SL a pagar 0,00
0,00 19.380,57
81.179,51 19.380,57
81.179,51 0,00
0,00
4010000
4000002 Prov, efectos comerciales
Componentes Informáticos,a SApagar 0,00
0,00 19.380,57
19.610,47 19.380,57
19.610,47 0,00
0,00
410
401 Acreedores
Proveedores,por prestaciones
efectos de servicios
comerciales a pagar 0,00
0,00 4.155,50
19.380,57 4.155,50
19.380,57 0,00
0,00
4100000
4010000 Acreedores
Prov, efectospor prestac. dea servicios
comerciales pagar 0,00
0,00 907,50
19.380,57 907,50
19.380,57 0,00
0,00
4100001
410 Altibajos,
Acreedores SL por prestaciones de servicios 0,00
0,00 3.248,00
4.155,50 3.248,00
4.155,50 0,00
0,00
430
4100000 Clientes
Acreedores por prestac. de servicios 0,00
0,00 119.082,76
907,50 119.082,76
907,50 0,00
0,00
4300001
4100001 Cormorán,
Altibajos, SLSA 0,00
0,00 89.576,30
3.248,00 89.576,30
3.248,00 0,00
0,00
4300002
430 Albatros,
Clientes SL 0,00
0,00 29.506,46
119.082,76 29.506,46
119.082,76 0,00
0,00
431
4300001 Clientes,
Cormorán,efectos
SA comerciales a cobrar 0,00
0,00 96.129,06
89.576,30 80.392,40
89.576,30 15.736,66
0,00
4310000
4300002 Efectos
Albatros,comerciales
SL en cartera 0,00
0,00 62.708,86
29.506,46 46.972,20
29.506,46 15.736,66
0,00
4311000
431 Efectos
Clientes,comerciales descontados
efectos comerciales a cobrar 0,00
0,00 16.710,10
96.129,06 16.710,10
80.392,40 0,00
15.736,66
4312000
4310000 Efectos, comercialesen
Efectos comerciales encartera
gestión de cobro 0,00
0,00 16.710,10
62.708,86 16.710,10
46.972,20 0,00
15.736,66
460
4311000 Anticipos de remuneraciones
Efectos comerciales descontados 0,00
0,00 150,00
16.710,10 150,00
16.710,10 0,00
0,00
4600000
4312000 Anticipos de remuneraciones
Efectos, comerciales en gestión de cobro 0,00
0,00 150,00
16.710,10 150,00
16.710,10 0,00
0,00
470
460 Hacienda
Anticipos Pública, deudora por diversos conceptos
de remuneraciones 0,00
0,00 359,81
150,00 0,00
150,00 359,81
0,00
4700000
4600000 H.P. deudora por IVA
Anticipos de remuneraciones 0,00
0,00 359,81
150,00 0,00
150,00 359,81
0,00
472
470 Hacienda pública, IVA Soportado 0,00
0,00 20.639,33
359,81 20.639,33
0,00 0,00
359,81
4720021
4700000 HP,
H.P.IVA soportado
deudor por IVA21% 0,00
0,00 20.639,33
359,81 20.639,33
0,00 0,00
359,81
473
472 Hacienda
Hacienda Pública,
pública, IVAretenciones
Soportado y pagos a cuenta 0,00
0,00 24,70
20.639,33 24,70
20.639,33 0,00
0,00
4730000
4720021 HP,
HP, retenc. y pagos21%
IVA soportado a cuenta 0,00
0,00 24,70
20.639,33 24,70
20.639,33 0,00
0,00
475 Hacienda Pública, acreedora por conceptos fiscales 0,00 0,00 4.632,28 -4.632,28
473 Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 0,00 24,70 24,70 0,00
4751000
4730000 HP,
HP, acreed.por
retenc. y pagosret. practicadas
a cuenta 0,00
0,00 0,00
24,70 903,08
24,70 - 903,08
0,00
4752000
475 HP, acreedora por Imp. Sociedades 0,00
0,00 0,00
0,00 3.729,20
4.632,28 -3.729,20
-4.632,28
476
4751000 Organismos
HP, acreed.por ret. practicadasSocial, acreedores
de la Seguridad 0,00
0,00 0,00
0,00 1.363,96
903,08 -1.363,96
- 903,08
4760000
4752000 Organismos
HP, acredoraS.S. posacreedores
Imp. Sociedades 0,00
0,00 0,00
0,00 1.363,96
3.729,20 -1.363,96
-3.729,20
477
476 Hacienda
Organismos pública, IVA Repercutido
de la Seguridad Social, acreedores 0,00
0,00 20.667,26
0,00 20.667,26
1.363,96 0,00
-1.363,96
4770021
4760000 HP, IVA repercutido
Organismos S.S. Acreedores21% 0,00
0,00 20.667,26
0,00 20.667,26
1.363,96 0,00
-1.363,96
520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 31.928,68 31.928,68 0,00
477 Hacienda pública, IVA Repercutido 0,00 20.667,26 20.667,26 0,00
5201000 Deudas a c/p por crédito dispuesto 0,00 15.218,58 15.218,58 0,00
4770021 HP, IVA repercutido 21% 0,00 20.667,26 20.667,26 0,00
5208000 Deudas por efectos descontados 0,00 16.710,10 16.710,10 0,00
520 Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 31.928,68 31.928,68 0,00
523 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 0,00 4.718,20 7.718,20 -3.000,00
5201000 Deudas a c/p por crédito dispuesto 0,00 15.218,58 15.218,58 0,00
5208000 Deudas por efectos descontados 0,00 16.710,10 16.710,10 0,00
SUMA Y SIGUE ............ 0,00 438.147,47 441.217,92 -3.070,45
SUMA Y SIGUE ............ 0,00 438.147,47 441.217,92 -3.070,45

Unidad 17
BA LA NCE DE
BALANCE DESUMA S YYSA
SUMAS LDOS
SALDOS
EmpresaC1C1Clónicos,
Empresa Clónicos,SL
SL Fecha31-12-2021
Fecha
Fecha 31-12-13
31-12-13
Condiciones
CondicionesPERÍODO
PERÍODO : 01-10-13
: / /31-12-13
01-10-21/31-12-21
01-10-13 31-12-13 SUBCUENTAS
SUBCUENTAS :: 0000000
0000000/ /9999999
9999999(importes
(importes
enen Euros)
Euros)
CODIGO
CÓDIGO DESCRIPCION
DESCRIPCIÓN SALDO
SALDOINICIAL
INICIAL DEBE
DEBE HABER
HABER SALDO
SALDO
100 Capital
SUMASsocialANTERIORES ....... 0,00
0,00 0,00
438.147,47 31.500,00
441.217,92 -31.500,00
-3.070,45
1000000
5230000 Capitalinmovilizado
Proveed. social a corto plazo 0,00
0,00 0,00
4.718,20 31.500,00
7.718,20 -31.500,00
-3.000,00
113 Reservas voluntarias 0,00 850,00 0,00 850,00
570 1130000 Caja, euros
Reservas voluntarias
0,00
0,00
30.000,00
850,00
29.990,90
0,00 850,00
9,10
5700000
173 Caja, euros
Proveedores de inmovilizado a largo plazo 0,00
0,00 30.000,00
3.000,00 29.990,90
6.000,00 -3.000,009,10
572 1730000 Bancos e instituciones
Prov. Inmovilizado de plazo
a largo crédito c/c vista, euros 0,00
0,00 128.987,36
3.000,00 114.166,92
6.000,00 14.820,44
-3.000,00
5720000
206 Ciclos Bank
0,00 128.987,36
500,00 114.166,92
0,00 14.820,44
500,00
600 2060000 Compras de mercaderías
0,00 83.297,50
500,00 0,000,00 83.297,50
500,00
6000001
216 Compras de ordenadores
Mobiliario 0,00
0,00 63.240,00
1.420,00 0,000,00 63.240,00
1.420,00
6000002
2160000 Compras de impresoras
Mobiliario 0,00
0,00 13.205,00
1.420,00 0,000,00 13.205,00
1.420,00
6000003
217 Compras
Equipos depara
accesorios
procesos de información 0,00
0,00 2.245,00
1.000,00 0,000,00 2.245,00
1.000,00
6000004
2170000 Compras
Equiposdepara consumibles
procesos de información 0,00
0,00 4.607,50
1.000,00 0,000,00 4.607,50
1.000,00
608 218 Devoluciones
Elementos de detransporte
compras y operaciones similares 0,00
0,00 0,00
9.000,00 190,00
0,00 - 190,00
9.000,00
6080000
2180000 Devoluciones
Elementos de de transporte
compras de Mds. 0,00
0,00 0,00
9.000,00 190,00
0,00 - 190,00
9.000,00
610 260 Fianzasde
Variación constituidas
existenciasa largo plazo
de mercaderías 0,00
0,00 800,00
0,00 0,00
8.269,82 800,00
-8.269,82
2600000
6100000 Fianzasdeconstituidas
Variación existenciasa largo
de Mds.plazo 0,00
0,00 800,00
0,00 0,00
8.269,82 800,00
-8.269,82
621 280 Amortización acumulada
Arrendamientos y cánones del inmovilizado intangible 0,00
0,00 0,00
2.400,00 37,500,00 -37,50
2.400,00
2806000
6210000 Amortización acda.
Arrendamientos aplicaciones informát
y cánones 0,00
0,00 0,00
2.400,00 37,500,00 -37,50
2.400,00
622 281 Amortización
Reparaciones acumulada del inmovilizado material
y conservación 0,00
0,00 0,00
85,00 473,000,00 - 473,0085,00
2816000
6220000 Amortizacióny acda.
Reparaciones de mobiliario
conservación 0,00
0,00 0,00
85,00 35,500,00 -35,50
85,00
624 2817000 Amortización acda. eq. proc. inform.
Transportes 0,00
0,00 0,00
750,00 62,500,00 -62,50
750,00
2818000 Amortización acda. elementos transporte 0,00 0,00 375,00 - 375,00
6240000 Transportes 0,00 750,00 0,00 750,00
300 Mercaderías A 0,00 8.269,82 0,00 8.269,82
626 3000001 Servicios bancarios y similares
Ordenadores 0,00
0,00 172,00
4.572,32 0,000,00 172,00
4.572,32
6260000
3000002 Servicios bancarios y similares
Impresoras 0,00
0,00 172,00
2.422,50 0,000,00 172,00
2.422,50
627 3000003 Publicidad,
Accesoriospropaganda y relaciones públicas 0,00
0,00 170,00
182,50 0,000,00 170,00
182,50
6270000
3000004 Publicidad,
Consumibles porp. y rel . públicas 0,00
0,00 170,00
1.092,50 0,000,00 170,00
1.092,50
628 400 Suministros
Proveedores 0,00
0,00 140,00
100.789,98 100.789,980,00 140,00
0,00
6280001
4000001 Electricidad
Informática y servicios, SL 0,00
0,00 140,00
81.179,51 81.179,510,00 140,00
0,00
629 4000002 Otros servicios Informáticos, SA
Componentes 0,00
0,00 500,00
19.610,47 19.610,470,00 500,00
0,00
6290001
401 Material fungible efectos comerciales a pagar
Proveedores, 0,00
0,00 270,00
19.380,57 19.380,570,00 270,00
0,00
6290002
4010000 Teléfono
Prov, efectos comerciales a pagar 0,00
0,00 230,00
19.380,57 19.380,570,00 230,00
0,00
630 410 Impuesto
Acreedoressobrepor beneficios
prestaciones de servicios 0,00
0,00 3.753,90
4.155,50 4.155,500,00 3.753,90
0,00
4100000
6300000 Acreedores
Impuesto sobrepor prestac. de servicios
beneficios 0,00
0,00 907,50
3.753,90 907,500,00 0,00
3.753,90
640 4100001 Altibajos,
Sueldos SL
y salarios 0,00
0,00 3.248,00
2.752,20 3.248,000,00 0,00
2.752,20
430
6400000 Clientes
Sueldos y Salarios 0,00
0,00 119.082,76
2.752,20 119.082,760,00 0,00
2.752,20
642 4300001 Cormorán,
Seguridad SA a cargo de la empresa
social 0,00
0,00 89.576,30
1.169,54 89.576,300,00 0,00
1.169,54
4300002
6420000 Albatros,Social
Seguridad SL a cargo de la empresa 0,00
0,00 29.506,46
1.169,54 29.506,460,00 0,00
1.169,54
662 431 Clientes,
Intereses deefectos
deudascomerciales a cobrar 0,00
0,00 96.129,06
359,19 80.392,400,00 15.736,66
359,19
4310000
6623000 Efectosde
Intereses comerciales
deudas con enent.
cartera
de crdto. 0,00
0,00 62.708,86
359,19 46.972,200,00 15.736,66
359,19
665 4311000 Efectos por
Intereses comerciales
descuento descontados
de efectos y operaciones d 0,00
0,00 16.710,10
150,00 16.710,100,00 0,00
150,00
4312000 Efectos, comerciales en gestión de cobro 0,00 16.710,10 16.710,10 0,00
6653000 Intereses desc.efectos otras ent. crédit 0,00 150,00 0,00 150,00
460 Anticipos de remuneraciones 0,00 150,00 150,00 0,00
Anticipos dedel inmovilizado intangible
remuneraciones 0,00
0,00 37,50
150,00 150,000,00 37,50
0,00
6800000
470 Amortización inmovilizado intangible 0,00
0,00 37,50
359,81 0,000,00 359,8137,50
H.P. deudor del por inmovilizado
IVA material 0,00
0,00 473,00
359,81 0,000,00 473,00
359,81
6810000
472 Amortización inmovilizado
Hacienda pública, material
IVA Soportado 0,00
0,00 473,00
20.639,33 20.639,330,00 473,00
0,00
700 4720021 Ventas
HP, IVAde mercaderías
soportado 21% 0,00
0,00 0,00
20.639,33 97.615,50
20.639,33 -97.615,50
0,00
7000001
473 Ventas de ordenadores
Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 0,00
0,00 0,00
24,70 73.108,00
24,70 -73.108,00
0,00
7000002
4730000 Ventas de impresoras
HP, retenc. y pagos a cuenta 0,00
0,00 0,00
24,70 15.325,00
24,70 -15.325,00
0,00
7000003
475 Ventas de accesorios 0,00
0,00 0,00
0,00 3.220,00
4.632,28 -3.220,00
-4.632,28
7000004
4751000 Ventas de consumibles
HP, acreed.por ret. practicadas 0,00
0,00 0,00
0,00 5.962,50
903,08 -5.962,50
- 903,08
706 4752000 Descuentos
HP, acredora sobrepos ventas por pronto pago
Imp. Sociedades 0,00
0,00 1.856,40
0,00 3.729,200,00 1.856,40
-3.729,20
476
7060000 Organismos
Dcto. s/v por pronto de lapago
Seguridad
de Mds.Social, acreedores 0,00
0,00 0,00
1.856,40 1.363,960,00 -1.363,96
1.856,40
708 4760000 Organismos de
Devoluciones S.S.ventas
Acreedores
y operaciones similares 0,00
0,00 0,00
180,00 1.363,960,00 -1.363,96
180,00
477
7080000 Hacienda pública,
Devoluciones de ventas IVAdeRepercutido
mercaderías 0,00
0,00 20.667,26
180,00 20.667,260,00 0,00
180,00
759 4770021 HP, IVApor
Ingresos repercutido
servicios 21%
diversos 0,00
0,00 20.667,26
0,00 20.667,26
800,00 0,00
- 800,00
520
7590000 Ingresos por servicios diversosentidades de crédito
Deudas a corto plazo con 0,00
0,00 31.928,68
0,00 31.928,68
800,00 0,00
- 800,00
769 5201000 Deudas
Otros a c/p por
ingresos crédito dispuesto
financieros 0,00
0,00 15.218,58
0,00 15.218,58
130,00 0,00
- 130,00
5208000
7690000 Deudas
Otros por efectos
ingresos descontados
financieros 0,00
0,00 16.710,10
0,00 16.710,10
130,00 0,00
- 130,00
SUMA
SUMATOTAL ............
Y SIGUE ............ 0,00
0,00 700.099,26
438.147,47 700.099,26
441.217,92 -3.070,450,00

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

Empresa C1 Clónicos, SL Fecha31-12-2021
Fecha 31-12-13
Condiciones ASIENTOS : 1/ 64
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA DESCRIPCI N CONCEPTO DEBE HABER
1 01-10-21 0 5700000 Caja, euros Constitución de la empres 30.000,00

1 01-10-21 0 2170000 Equipos para procesos de info Constitución de la empres 1.000,00
1 01-10-21 0 2060000 Aplicaciones informáticas Constitución de la empres 500,00
1 01-10-21 0 1000000 Capital social Constitución de la empres 31.500,00
2 02-10-21 5720000 Ciclos Bank Ingreso en cuenta 28.000,00

2 02-10-21 5700000 Caja, euros Ingreso en cuenta 28.000,00
3 03-10-21 1130000 Reservas voluntarias Gastos de constitución 380,00

3 03-10-21 5700000 Caja, euros Gastos de constitución 380,00
4 03-10-21 1130000 Reservas voluntarias Gastos notaría 350,00

4 03-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % Gastos notaría 73,50
4 03-10-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad Gastos notaría 66,50
4 03-10-21 5700000 Caja, euros Gastos notaría 357,00
5 03-10-21 1130000 Reservas voluntarias Gastos Registro 120,00

5 03-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % Gastos Registro 25,20
5 03-10-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad Gastos Registro 22,80
5 03-10-21 5700000 Caja, euros Gastos Registro 122,40
6 04-10-21 6210000 Arrendamientos y cánones s/fra. AB035 alquiler 800,00

6 04-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. AB035 alquiler 168,00
6 04-10-21 2600000 Fianzas constituidas a largo s/fra. AB035 alquiler 800,00
6 04-10-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad s/fra. AB035 alquiler 152,00
6 04-10-21 4100001 Altibajos, SL s/fra. AB035 alquiler 1.616,00
7 05-10-21 4100001 Altibajos, SL Pago fra. AB035 cheque 1.616,00

7 05-10-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. AB035 cheque 1.616,00
8 07-10-21 2160000 Mobiliario s/fra. MB250 1.420,00

8 07-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. MB250 298,20
8 07-10-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto s/fra. MB250 1.718,20
9 09-10-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto Pago fra. MB250 cheque 1.718,20
9 09-10-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. MB250 cheque 1.718,20
10 10-10-21 2180000 Elementos de transporte s/fra. VI280 9.000,00

10 10-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. VI280 1.890,00
10 10-10-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. VI280 1.890,00
10 10-10-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto s/fra. VI280 3.000,00
10 10-10-21 1730000 Prov. Inmovilizado a largo pl s/fra. VI280 6.000,00
11 15-10-21 6000001 Compras de ordenadores s/fra. IS580 29.040,00

11 15-10-21 6000003 Compras de accesorios s/fra. IS580 573,00
11 15-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. IS580 6.218,73
11 15-10-21 4000001 Informática y servicios, SL s/fra. IS580 35.831,73
12 17-10-21 4000001 Informática y servicios, SL 35.831,73

12 17-10-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. IS580 22.775,80
12 17-10-21 5201000 Deudas a c/p por crédito disp Pago fra. IS580 13.055,93
13 20-10-21 6290001 Material fungible s/fra. PE186 150,00

13 20-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. PE186 31,50
13 20-10-21 5700000 Caja, euros s/fra. PE186 181,50
14 25-10-21 6000002 Compras de impresoras s/fra. CI360 11.210,00

14 25-10-21 6000003 Compras de accesorios s/fra. CI360 950,00
14 25-10-21 6000004 Compras de consumibles s/fra. CI360 2.565,00
14 25-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. CI360 3.092,25
SUMA Y SIGUE...... 167.821,31 150.004,06

Unidad 17

Fecha 31-12-13
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S CR I P C I Ó N CONCEPTO DEBE HABER
SUMAS ANTERIORES.. 167.821,31 150.004,06

14 25-10-21 4000002 Componentes Informáticos, SA s/fra. CI360 17.817,25
15 27-10-21 4000002 Componentes Informáticos, SA s/fra. R042 devoluciones 229,90

15 27-10-21 6080000 Devoluciones de compras de Md s/fra. R042 devoluciones 190,00
15 27-10-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. R042 devoluciones 39,90
16 28-10-21 4000002 Componentes Informáticos, SA Letra A0490934 17.587,35

16 28-10-21 4010000 Prov, efectos comerciales a p Letra A0490934 17.587,35
17 30-10-21 4300001 Cormorán, SA n/fra. C001 33.420,20

17 30-10-21 7000001 Ventas de ordenadores n/fra. C001 21.600,00
17 30-10-21 7000002 Ventas de impresoras n/fra. C001 4.000,00
17 30-10-21 7000003 Ventas de accesorios n/fra. C001 1.300,00
17 30-10-21 7000004 Ventas de consumibles n/fra. C001 720,00
17 30-10-21 4770021 HP, IVA repercutido 21 % n/fra. C001 5.800,20
18 01-11-21 4310000 Efectos comerciales en carter Letras a 30 y 60 días 33.420,20

18 01-11-21 4300001 Cormorán, SA Letras a 30 y 60 días 33.420,20

19 04-11-21 4100001 Altibajos, SL s/fra. AB040 alquiler 816,00
20 05-11-21 4100001 Altibajos, SL Pago fra. AB040 cheque 816,00

20 05-11-21 5201000 Deudas a c/p por crédito disp Pago fra. AB040 cheque 816,00
21 06-11-21 4312000 Efectos, comerciales en gesti L/A0601256 gestión cobro 16.710,10

21 06-11-21 4310000 Efectos comerciales en carter L/A0601256 gestión cobro 16.710,10
22 10-11-21 5720000 Ciclos Bank Descuento L/A0601257 16.710,10

22 10-11-21 4311000 Efectos comerciales descontad Descuento L/A0601257 16.710,10
22 10-11-21 5208000 Deudas por efectos descontado Descuento L/A0601257 16.710,10
22 10-11-21 4310000 Efectos comerciales en carter Descuento L/A0601257 16.710,10
23 10-11-21 6653000 Intereses desc.efectos otras Gastos desc. efectos 150,00

23 10-11-21 5720000 Ciclos Bank Gastos desc. efectos 150,00
24 12-11-21 4300002 Albatros, SL n/fra. C002 13.769,80

24 12-11-21 7000003 Ventas de accesorios n/fra. C002 300,00
24 12-11-21 7000004 Ventas de consumibles n/fra. C002 1.780,00
25 14-11-21 7080000 Devoluciones de ventas de mer n/fra. R01 devoluciones 180,00

25 14-11-21 4770021 HP, IVA repercutido 21 % n/fra. R01 devoluciones 37,80
25 14-11-21 4300002 Albatros, SL n/fra. R01 devoluciones 217,80
26 15-11-21 4310000 Efectos comerciales en carter L/A0551568 30 d/f 13.552,00

26 15-11-21 4300002 Albatros, SL L/A0551568 30 d/f 13.552,00
27 16-11-21 4600000 Anticipos de remuneraciones Cheque 5.2682.564.5 150,00

27 16-11-21 5720000 Ciclos Bank Cheque 5.2682.564.5 150,00
28 20-11-21 6280001 Electricidad s/fra. DT2365 140,00

28 20-11-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. DT2365 29,40
28 20-11-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. DT2365 169,40
SUMA Y SIGUE...... 332.402,26 332.402,26


Fecha 31-12-13
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA DESCRIPCIÓN CONCEPTO DEBE HABER

29 22-11-21 6000001 Compras de ordenadores s/fra. IS830 34.200,00
29 22-11-21 6000002 Compras de impresoras s/fra. IS830 1.995,00
29 22-11-21 6000004 Compras de consumibles s/fra. IS830 1.282,50
29 22-11-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. IS830 7.870,28
29 22-11-21 4000001 Informática y servicios, SL s/fra. IS830 45.347,78
30 25-11-21 6000003 Compras de accesorios s/fra. CI560 722,00

30 25-11-21 6000004 Compras de consumibles s/fra. CI560 760,00
30 25-11-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. CI560 311,22
30 25-11-21 4000002 Componentes Informáticos, SA s/fra. CI560 1.793,22
31 26-11-21 4000002 Componentes Informáticos, SA L/A0705623 a 30 d/f 1.793,22

31 26-11-21 4010000 Prov, efectos comerciales a p L/A0705623 a 30 d/f 1.793,22
32 27-11-21 4010000 Prov, efectos comerciales a p Pago L/A0490934 17.587,35

32 27-11-21 5720000 Ciclos Bank Pago L/A0490934 16.240,70
32 27-11-21 5201000 Deudas a c/p por crédito disp Pago L/A0490934 1.346,65
33 29-11-21 6400000 Sueldos y Salarios Nómina noviembre 1.376,10

33 29-11-21 6420000 Seguridad Social a cargo de l Nómina noviembre 584,77
33 29-11-21 4760000 Organismos S.S. acreedores Nómina noviembre 681,98
33 29-11-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad Nómina noviembre 178,89
33 29-11-21 4600000 Anticipos de remuneraciones Nómina noviembre 150,00
33 29-11-21 5700000 Caja, euros Nómina noviembre 950,00
34 01-12-21 5720000 Ciclos Bank Cobro L/A0601256 16.710,10

34 01-12-21 4312000 Efectos, comerciales en gesti Cobro L/A0601256 16.710,10
35 01-12-21 6260000 Servicios bancarios y similar Gastos gestión de cobro 50,00

35 01-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % Gastos gestión de cobro 10,50
35 01-12-21 5720000 Ciclos Bank Gastos gestión de cobro 60,50
36 02-12-211 6290002 Teléfono s/fra. TL2342567 230,00

36 02-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. TL2342567 48,30
36 02-12-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. TL2342567 278,30

37 04-12-21 4100001 Altibajos, SL s/fra. AB048 alquiler 816,00
38 05-12-21 4100001 Altibajos, SL Pago fra. AB048 cheque 816,00

38 05-12-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. AB048 cheque 816,00
39 06-12-21 6220000 Reparaciones y conservación s/fra. AG03 cheque 85,00

39 06-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. AG03 cheque 17,85
39 06-12-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. AG03 cheque 102,85
40 07-12-21 4300001 Cormorán, SA n/fra. C003 56.156,10

40 07-12-21 7000003 Ventas de accesorios n/fra. C003 1.620,00
40 07-12-21 7590000 Ingresos por servic ios divers n/fra. C003 800,00
41 08-12-21 6240000 Transportes s/fra. VR56 750,00

41 08-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. VR56 157,50
41 08-12-21 4100000 Acreedores por prestac. de se s/fra. VR56 907,50
SUMA Y SIGUE...... 476.884,05 476.884,05

Unidad 17

Fecha 31-12-13
42 09-12-21 4100000 Acreedores por prestac. de se Pago fra. VR56 transferen 907,50
42 09-12-21 6260000 Servicios bancarios y similar Pago fra. VR56 transferen 12,00
42 09-12-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. VR56 transferen 919,50
43 10-12-21 7060000 Dcto. s/v por pronto pago de n/fra. R02 dcto. pp 1.856,40
43 10-12-21 4770021 HP, IVA repercutido 21 % n/fra. R02 dcto. pp 389,84
43 10-12-21 4300001 Cormorán, SA n/fra. R02 dcto. pp 2.246,24
44 10-12-21 5720000 Ciclos Bank Cobro fra. C003 53.909,86

44 10-12-21 4300001 Cormorán, SA Cobro fra. C003 53.909,86
45 11-12-21 4000001 Informática y servicios, SL Pago fra. IS830 transf. 45.347,78

45 11-12-21 6260000 Servicios bancarios y similar Pago fra. IS830 transf. 20,00
45 11-12-21 5720000 Ciclos Bank Pago fra. IS830 transf. 45.367,78
46 12-12-21 6290001 Material fungible s/fra. PE240 cheque 120,00

46 12-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. PE240 cheque 25,20
46 12-12-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. PE240 cheque 145,20
47 14-12-21 6270000 Publicidad, porp. y rel . púb s/fra. PI3480 cheque 170,00
47 14-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % s/fra. PI3480 cheque 35,70
47 14-12-21 5720000 Ciclos Bank s/fra. PI3480 cheque 205,70
48 15-12-21 5720000 Ciclos Bank Cobro L/A0551568 transf. 13.552,00

48 15-12-21 4310000 Efectos comerciales en carter Cobro L/A0551568 transf. 13.552,00
49 18-12-21 4300002 Albatros, SL n/fra. C004 15.736,66

50 22-12-21 4310000 Efectos comerciales en carter L/A2356892 a 60 d/f 15.736,66

50 22-12-21 4300002 Albatros, SL L/A2356892 a 60 d/f 15.736,66
51 26-12-21 4010000 Prov, efectos comerciales a p Pago L/A0705623 1.793,22

51 26-12-21 5720000 Ciclos Bank Pago L/A0705623 1.793,22
52 29-12-21 6400000 Sueldos y Salarios Nómina diciembre 1.376,10

52 29-12-21 6420000 Seguridad Social a cargo de l Nómina diciembre 584,77
52 29-12-21 4760000 Organismos S.S. acreedores Nómina diciembre 681,98
52 29-12-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad Nómina diciembre 178,89
52 29-12-21 5720000 Ciclos Bank Nómina diciembre 1.100,00
53 31-12-21 5208000 Deudas por efectos descontado Vcto. L/A0601257 desc. 16.710,10
53 31-12-21 4311000 Efectos comerciales descontad Vcto. L/A0601257 desc. 16.710,10
54 31-12-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto Pago cuota anual vehículo 3.000,00
54 31-12-21 6623000 Intereses de deudas con ent. Pago cuota anual vehículo 99,19
54 31-12-21 5720000 Ciclos Bank Pago cuota anual vehículo 3.099,19
55 31-12-21 4730000 HP, retenc. y pagos a cuenta Abono intereses c/c 24,70
55 31-12-21 5720000 Ciclos Bank Abono intereses c/c 105,30
em ipsum 55 31-12-21 7690000 Otros ingresos financieros Abono intereses c/c 130,00
56 31-12-21 5201000 Deudas a c/p por crédito disp Cancelación crédito 15.218,58
56 31-12-21 6623000 Intereses de deudas con ent. Cancelación crédito 260,00
56 31-12-21 6260000 Servicios bancarios y similar Cancelación crédito 90,00
SUMA Y SIGUE...... 663.965,61 648.397,03


Fecha 31-12-13
S U M A S A N T E R I O R E S .. 663.965,61 648.397,03
56 31-12-21 5720000 Ciclos Bank Cancelación crédito 15.568,58
57 31-12-21 1730000 Prov. Inmovilizado a largo pl Reclasificación deuda 3.000,00

57 31-12-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto Reclasificación deuda 3.000,00
58 31-12-21 6800000 Amortización inmovilizado int Amortización inm. intangi 37,50

58 31-12-21 2806000 Amortización acda. aplicacion Amortización inm. intangi 37,50
59 31-12-21 6810000 Amortización inmovilizado mat Amortización inmov. mat. 473,00

59 31-12-21 2816000 Amortización acda. de mobilia Amortización inmov. mat. 35,50
59 31-12-21 2817000 Amortización acda. eq. proc. Amortización inmov. mat. 62,50
59 31-12-21 2818000 Amortización acda. elementos Amortización inmov. mat. 375,00
60 31-12-21 4770021 HP, IVA repercutido 21 % Regularización IVA 4T 20.239,62

60 31-12-21 4720021 HP, IVA soportado 21 % Regularización IVA 4T 20.599,43
60 31-12-21 4700000 H.P. deudora por IVA Regularización IVA 4T 359,81
61 31-12-21 3000001 Ordenadores Regularización de existen 4.572,32

61 31-12-21 3000002 Impresoras Regularización de existen 2.422,50
61 31-12-21 3000003 Accesorios Regularización de existen 182,50
61 31-12-21 3000004 Consumibles Regularización de existen 1.092,50
61 31-12-21 6100000 Variación de existencias de M Regularización de existen 8.269,82
62 31-12-21 6300000 Impuesto sobre beneficios Liquidación Imp. s/Sdes. 3.753,90

62 31-12-21 4730000 HP, retenc. y pagos a cuenta Liquidación Imp. s/Sdes. 24,70
62 31-12-21 4752000 HP, acreedora por Imp. Socieda Liquidación Imp. s/Sdes. 3.729,20
63 31-12-21 6080000 Devoluciones de compras de Md Asiento de Regularización 190,00

63 31-12-21 6100000 Variación de existencias de M Asiento de Regularización 8.269,82
63 31-12-21 7690000 Otros ingresos financieros Asiento de Regularización 130,00
63 31-12-21 7000001 Ventas de ordenadores Asiento de Regularización 73.108,00
63 31-12-21 7000002 Ventas de impresoras Asiento de Regularización 15.325,00
63 31-12-21 7000003 Ventas de accesorios Asiento de Regularización 3.220,00
63 31-12-21 7000004 Ventas de consumibles Asiento de Regularización 5.962,50
63 31-12-21 7590000 Ingresos por servicios divers Asiento de Regularización 800,00
63 31-12-21 6000001 Compras de ordenadores Asiento de Regularización 63.240,00
63 31-12-21 6000002 Compras de impresoras Asiento de Regularización 13.205,00
63 31-12-21 6000003 Compras de accesorios Asiento de Regularización 2.245,00
63 31-12-21 6000004 Compras de consumibles Asiento de Regularización 4.607,50
63 31-12-21 6210000 Arrendamientos y cánones Asiento de Regularización 2.400,00
63 31-12-21 6220000 Reparaciones y conservación Asiento de Regularización 85,00
63 31-12-21 6240000 Transportes Asiento de Regularización 750,00
63 31-12-21 6260000 Servicios bancarios y similar Asiento de Regularización 172,00
63 31-12-21 6270000 Publicidad, porp. y rel . púb Asiento de Regularización 170,00
63 31-12-21 6280001 Electricidad Asiento de Regularización 140,00
63 31-12-21 6290001 Material fungible Asiento de Regularización 270,00
63 31-12-21 6290002 Teléfono Asiento de Regularización 230,00
63 31-12-21 6300000 Impuesto sobre beneficios Asiento de Regularización 3.753,90
63 31-12-21 6400000 Sueldos y Salarios Asiento de Regularización 2.752,20
63 31-12-21 6420000 Seguridad Social a cargo de l Asiento de Regularización 1.169,54
63 31-12-21 6623000 Intereses de deudas con ent. Asiento de Regularización 359,19
63 31-12-21 6653000 Intereses desc.efectos otras Asiento de Regularización 150,00
63 31-12-21 6800000 Amortización inmovilizado int Asiento de Regularización 37,50
63 31-12-21 6810000 Amortización inmovilizado mat Asiento de Regularización 473,00
63 31-12-21 7060000 Dcto. s/v por pronto pago de Asiento de Regularización 1.856,40
63 31-12-21 7080000 Devoluciones de ventas de mer Asiento de Regularización 180,00
63 31-12-21 1290000 Resultado del ejercicio Asiento de Regularización 8.759,09
64 31-12-21 1000000 Capital social Asiento de Cierre 31.500,00
S U M A Y S I G U E . . . . .. 838.604,58 807.104,58
Unidad 17

Empresa C1 Clónicos, SL Fecha
Fecha 31-12-13
31-12-2021

64 31-12-21 1290000 Resultado del ejercicio Asiento de Cierre 8.759,09
64 31-12-21 1730000 Prov. Inmovilizado a largo pl Asiento de Cierre 3.000,00
64 31-12-21 2806000 Amortización acda. aplicacion Asiento de Cierre 37,50
64 31-12-21 2816000 Amortización acda. de mobilia Asiento de Cierre 35,50
64 31-12-21 2817000 Amortización acda. eq. proc. Asiento de Cierre 62,50
64 31-12-21 2818000 Amortización acda. elementos Asiento de Cierre 375,00
64 31-12-21 4751000 HP, acreed.por ret. practicad Asiento de Cierre 903,08
64 31-12-21 4752000 HP, acreedora por Imp. Socieda Asiento de Cierre 3.729,20
64 31-12-21 4760000 Organismos S.S. acreedores Asiento de Cierre 1.363,96
64 31-12-21 5230000 Proveed. inmovilizado a corto Asiento de Cierre 3.000,00
64 31-12-21 1130000 Reservas voluntarias Asiento de Cierre 850,00
64 31-12-21 2060000 Aplicaciones informáticas Asiento de Cierre 500,00
64 31-12-21 2160000 Mobiliario Asiento de Cierre 1.420,00
64 31-12-21 2170000 Equipos para procesos de info Asiento de Cierre 1.000,00
64 31-12-21 2180000 Elementos de transporte Asiento de Cierre 9.000,00
64 31-12-21 2600000 Fianzas constituidas a largo Asiento de Cierre 800,00
64 31-12-21 3000001 Ordenadores Asiento de Cierre 4.572,32
64 31-12-21 3000002 Impresoras Asiento de Cierre 2.422,50
64 31-12-21 3000003 Accesorios Asiento de Cierre 182,50
64 31-12-21 3000004 Consumibles Asiento de Cierre 1.092,50
64 31-12-21 4310000 Efectos comerciales en carter Asiento de Cierre 15.736,66
64 31-12-21 4700000 H.P. deudora por IVA Asiento de Cierre 359,81
64 31-12-21 5700000 Caja, euros Asiento de Cierre 9,10
64 31-12-21 5720000 Ciclos Bank Asiento de Cierre 14.820,44
SUMA TOTAL........ 859.870,41 859.870,41

LIBRO MAYOR
Fecha 31-12-13
Condiciones SUBCUENTAS : 5700000 / 5720000; PERÍODO : 01-10-21/31-12-21
01-10-13 / 31-12-13 ( Euros )
ASIEN. FECHA P/C DOCUMENTO CONTRAPART. CONCEPTO DPT.PROYE. DEBE HABER SALDO
SEGMENTOS
5700000 Caja, euros

1 01-10-21 0 Constitución de la empres . 30.000,00 0,00 30.000,00
2 02-10-21 5720000 Ingreso en cuenta . 0,00 28.000,00 2.000,00
3 03-10-21 1130000 Gastos de constitución . 0,00 380,00 1.620,00
4 03-10-21 Gastos notaría . 0,00 357,00 1.263,00
5 03-10-21 Gastos Registro . 0,00 122,40 1.140,60
13 20-10-21 s/fra. PE186 . 0,00 181,50 959,10
33 29-11-21 Nómina noviembre . 0,00 950,00 9,10
64 31-12-21 Asiento de Cierre . 0,00 9,10 0,00
TOTAL SUBCUENTA... 30.000,00 30.000,00 0,00
5720000 Ciclos Bank

2 02-10-21 5700000 Ingreso en cuenta . 28.000,00 0,00 28.000,00
7 05-10-21 4100001 Pago fra. AB035 cheque . 0,00 1.616,00 26.384,00
9 09-10-21 5230000 Pago fra. MB250 cheque . 0,00 1.718,20 24.665,80
10 10-10-21 s/fra. VI280 . 0,00 1.890,00 22.775,80
12 17-10-21 Pago fra. IS580 . 0,00 22.775,80 0,00
22 10-11-21 Descuento L/A0601257 . 16.710,10 0,00 16.710,10
23 10-11-21 6653000 Gastos desc. efectos . 0,00 150,00 16.560,10
27 16-11-21 4600000 Cheque 5.2682.564.5 . 0,00 150,00 16.410,10
28 20-11-21 s/fra. DT2365 . 0,00 169,40 16.240,70
32 27-11-21 Pago L/A0490934 . 0,00 16.240,70 0,00
34 01-12-21 4312000 Cobro L/A0601256 . 16.710,10 0,00 16.710,10
35 01-12-21 Gastos gestión de cobro . 0,00 60,50 16.649,60
36 02-12-21 s/fra. TL2342567 . 0,00 278,30 16.371,30
38 05-12-21 4100001 Pago fra. AB048 cheque . 0,00 816,00 15.555,30
39 06-12-21 s/fra. AG03 cheque . 0,00 102,85 15.452,45
42 09-12-21 Pago fra. VR56 transferen . 0,00 919,50 14.532,95
44 10-12-21 4300001 Cobro fra. C003 . 53.909,86 0,00 68.442,81
45 11-12-21 Pago fra. IS830 transf. . 0,00 45.367,78 23.075,03
46 12-12-21 s/fra. PE240 cheque . 0,00 145,20 22.929,83
47 14-12-21 s/fra. PI3480 cheque . 0,00 205,70 22.724,13
48 15-12-21 4310000 Cobro L/A0551568 transf. . 13.552,00 0,00 36.276,13
51 26-12-21 4010000 Pago L/A0705623 . 0,00 1.793,22 34.482,91
52 29-12-21 Nómina diciembre . 0,00 1.100,00 33.382,91
54 31-12-21 Pago cuota anual vehículo . 0,00 3.099,19 30.283,72
55 31-12-21 Abono intereses c/c . 105,30 0,00 30.389,02
56 31-12-21 Cancelación crédito . 0,00 15.568,58 14.820,44
64 31-12-21 Asiento de Cierre . 0,00 14.820,44 0,00
TOTAL SUBCUENTA... 128.987,36 128.987,36 0,00

Unidad 17
BALANCE DE SITUACI N
Fecha 31-12-13
Condiciones PERÍODO : 01-10-13 / 31-12-13 ( Importes en Euros )
01-10-21/31-12-21
ACTIVO EJERCICIO 21
------------------------------------------------------------------------------------------- --------------
A) ACTIVO NO CORRIENTE 12.209,50

I. Inmovilizado intangible 462,50
5. Aplicaciones informáticas 462,50
206. Aplicaciones informáticas 500,00
2806. Amortización acumulada de aplicaciones informáticas -37,50
II. Inmovilizado material 10.947,00
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 10.947,00
216. Mobiliario 1.420,00
217. Equipos para procesos de información 1.000,00
218. Elementos de transporte 9.000,00
2816. Amortización acumulada de mobiliario -35,50
2817. Amortización acumulada de equipos para procesos de información -62,50
2818. Amortización acumulada de elementos de transporte - 375,00
V. Inversiones financieras a largo plazo 800,00
5. Otros activos financieros 800,00
260. Fianzas constituidas a largo plazo 800,00
B) ACTIVO CORRIENTE 39.195,83

II. Existencias 8.269,82
1. Comerciales 8.269,82
300. Mercaderías A 8.269,82
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 16.096,47
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 15.736,66
431. Clientes, efectos comerciales a cobrar 15.736,66
6. Otros créditos con las Administraciones públicas 359,81
4700. Hacienda Pública, deudora por IVA 359,81
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 14.829,54
1. Tesorería 14.829,54
570. Caja, euros 9,10
572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros 14.820,44
TOTAL ACTIVO (A+B) 51.405,33

BALANCE DE SITUACI N
Fecha 31-12-13
Condiciones PERÍODO : 01-10-13 / 31-12-13 ( Importes en Euros )
01-10-21/31-12-21
PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 21

------------------------------------------------------------------------------------------- --------------
A) PATRIMONIO NETO 39.409,09

A-1) Fondos propios 39.409,09
I. Capital 31.500,00
1. Capital escriturado 31.500,00
100. Capital social 31.500,00
III. Reservas - 850,00
2. Otras reservas - 850,00
113. Reservas voluntarias - 850,00
VII. Resultado del ejercicio 8.759,09
129. Resultado del ejercicio 8.759,09
B) PASIVO NO CORRIENTE 3.000,00

II. Deudas a largo plazo 3.000,00
5. Otros pasivos financieros 3.000,00
173. Proveedores de inmovilizado a largo plazo 3.000,00
C) PASIVO CORRIENTE 8.996,24

III. Deudas a corto plazo 3.000,00
5. Otros pasivos financieros 3.000,00
523. Proveedores de inmovilizado a corto plazo 3.000,00
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.996,24
5. Pasivos por impuesto corriente 3.729,20
4752. Hacienda Pública, acreedora por impuesto sobre sociedades 3.729,20
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 2.267,04
4751. Hacienda Pública, acreedora por retenciones practicadas 903,08
476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores 1.363,96
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 51.405,33

Unidad 17
CUENTA DE P RDIDAS y GANANCIAS

Fecha 31-12-13
31-12-2021
Condiciones PERÍODO :01-10-21/31-12-21
01-10-13 / 31-12-13
190,00
- 500,00
130,00
130,00
financieros 130,00
-509,19
-359,19
6653 Intereses por descuento de efectos en otras entidades de crédito -150,00
6300


Fecha 01-01-14
01-01-2022
ASIEN. FECHA DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C IÓ N CONCEPTO DEBE HABER
1 01-01-22 1130000 Reservas voluntarias Asiento de Apertura 850,00

1 01-01-22 2060000 Aplicaciones informáticas Asiento de Apertura 500,00
1 01-01-22 2160000 Mobiliario Asiento de Apertura 1.420,00
1 01-01-22 2170000 Equipos para procesos de info Asiento de Apertura 1.000,00
1 01-01-22 2180000 Elementos de transporte Asiento de Apertura 9.000,00
1 01-01-22 2600000 Fianzas constituidas a largo Asiento de Apertura 800,00
1 01-01-22 3000001 Ordenadores Asiento de Apertura 4.572,32
1 01-01-22 3000002 Impresoras Asiento de Apertura 2.422,50
1 01-01-22 3000003 Accesorios Asiento de Apertura 182,50
1 01-01-22 3000004 Consumibles Asiento de Apertura 1.092,50
1 01-01-22 4310000 Efectos comerciales en carter Asiento de Apertura 15.736,66
1 01-01-22 4700000 H.P. deudora por IVA Asiento de Apertura 359,81
1 01-01-22 5700000 Caja, euros Asiento de Apertura 9,10
1 01-01-22 5720000 Ciclos Bank Asiento de Apertura 14.820,44
1 01-01-22 1000000 Capital social Asiento de Apertura 31.500,00
1 01-01-22 1200000 Beneficios año anterior Asiento de Apertura 8.759,09
1 01-01-22 1730000 Prov. Inmovilizado a largo pl Asiento de Apertura 3.000,00
1 01-01-22 2806000 Amortización acda. aplicacion Asiento de Apertura 37,50
1 01-01-22 2816000 Amortización acda. de mobilia Asiento de Apertura 35,50
1 01-01-22 2817000 Amortización acda. eq. proc. Asiento de Apertura 62,50
1 01-01-22 2818000 Amortización acda. elementos Asiento de Apertura 375,00
1 01-01-22 4751000 HP, acreed. por ret. practicad Asiento de Apertura 903,08
1 01-01-22 4752000 HP, acreedora por Imp. Socieda Asiento de Apertura 3.729,20
1 01-01-22 4760000 Organismos S.S. acreedores Asiento de Apertura 1.363,96
1 01-01-22 5230000 Proveed. inmovilizado a corto Asiento de Apertura 3.000,00
SUMA TOTAL........ 52.765,83 52.765,83

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UNIDAD 17

Realizaremos un proceso contable informatizado, comprobando

17.2. Aplicaciones informáticas de gestión contable

410 © Ediciones Paraninfo

Las funciones básicas de cualquier programa de contabilidad serán:

17.4. Proceso contable

© Ediciones Paraninfo 411

17.5. Simulación del proceso contable

412 © Ediciones Paraninfo

(1000000) Capital social (4720010) HP, IVA soportado 10 %

© Ediciones Paraninfo 413

Operaciones del ejercicio

414 © Ediciones Paraninfo

25 de octubre: Compra a Componentes Informáticos, SA las siguientes mercancías:

20 de noviembre: El banco comunica que ha cargado en cuenta el importe del

416 © Ediciones Paraninfo

• 30 cartuchos de tinta a 36 €/unidad.

© Ediciones Paraninfo 417

31 de diciembre: El banco comunica que la letra (A0601257), descontada el día 10

8. Obtener en formato PDF un Balance de comprobación de sumas y saldos.

Figura 17.1. Pantalla principal de CONTASOL.

Figura 17.2. Nueva empresa.

420 © Ediciones Paraninfo

Figura 17.3. Configuración empresa.

Figura 17.4. Opciones de la pestaña Diario.

© Ediciones Paraninfo 421

Figura 17.5. Ficheros de empresa.

Figura 17.6. Introducción de asientos.

422 © Ediciones Paraninfo

d) Espacio inferior. Aquí es donde introduciremos cada línea o partida de cada

Figura 17.7. Creación de nueva cuenta.

Figura 17.8. Creación de ficha de inmovilizado.

© Ediciones Paraninfo 423

Figura 17.9. Ficha de inmovilizado.

Figura 17.10. Asiento cuadrado.

424 © Ediciones Paraninfo

Figura 17.11. Alta de cuentas de clientes y proveedores.

Figura 17.12. Parámetros de cuenta de proveedor.

© Ediciones Paraninfo 425

Primero, introducimos el asiento manualmente, como un asiento normal, con las

Figura 17.13. Registro de facturas.

426 © Ediciones Paraninfo

Figura 17.14. Activación de plantilla de asiento.

Figura 17.15. Buscar plantillas.

© Ediciones Paraninfo 427

A continuación, emergerá la pantalla Panel de apuntes. Introducción de plantillas

Figura 17.16. Panel de apuntes de plantillas.

Figura 17.17. Creación de plantilla desde asiento manual.

428 © Ediciones Paraninfo

Figura 17.18. Nueva plantilla.

Figura 17.19. Creación de plantillas manualmente.

Figura 17.20. Nueva plantilla manual.

© Ediciones Paraninfo 429

A modo de ejemplo, vamos a crear una plantilla para contabilizar la factura

Figura 17.21. Nueva línea de plantilla.

430 © Ediciones Paraninfo

En esta primera línea hemos predeﬁnido que la cuenta es ﬁja, la correspon-

Figura 17.22. Líneas de plantilla.

© Ediciones Paraninfo 431

Se introduce la fecha y el número del asiento a modiﬁcar, y a continuación se visualiza-

Figura 17.23. Añadir efecto a pagar desde introducción de asientos.

Figura 17.24. Detalle de vencimiento.

432 © Ediciones Paraninfo

b) Desde la cinta de opciones, seleccionamos la ﬁcha Tesorería (Figura 17.25). En