TIPS Primero trante de generar el Estado de resultados

Y luego las otras cuentas que se incluyan

Anexo #1 Ventas
Julio Agosto Septiembre
Unidades 9,000 10,000 11,000
Precio 12.00 12.00 12.00
Preliminar 108,000.00 120,000.00 132,000.00
Incremento 20% 15% 25%
Incremento Q 21,600.00 18,000.00 33,000.00
Ventas CON INCREMENTO 129,600.00 138,000.00 165,000.00
iva 15,552.00 16,560.00 19,800.00

Politica de créditos
Contado 40%
Crédito 30 días 25%
Crédito 60 días 35%

Julio Agosto Septiembre

Julio 129,600.00 51,840.00 32,400.00 45,360.00
Agosto 138,000.00 55,200.00 34,500.00
Septiembre 165,000.00 66,000.00

Contado 51,840.00 55,200.00 66,000.00

Cobros - 32,400.00 79,860.00

Análisis de la rotación de las unidades Mes

Costo del inventario final 24,000.00 Agosto vta Unidades
Costo unitario 8.00 Inventario deseado
Unidades 3,000.00 Inventario en unidades

Julio Agosto
Final 6,000.00 Final 4,400.00
(-) Inicial 3,000.00 (-) Inicial 6,000.00
Variación 3,000.00 Variación - 1,600.00
(+) Venta 9,000.00 (+) Venta 10,000.00
Compras und. 12,000.00 Compras und. 8,400.00

Descripción Julio Agosto Septiembre

Unidades 12,000.00 8,400.00 10,600.00
Costo 8.00 8.00 8.00
Compra del mes 96,000.00 67,200.00 84,800.00
IVA 12% 11,520.00 8,064.00 10,176.00

Politica de compras
Contado 10%
Crédito 30 días 50%
Crédito 60 días 40%

Julio Agosto Septiembre

Julio 9,600.00 48,000.00 38,400.00
Agosto 6,720.00 33,600.00
Septiembre 8,480.00

Contado 9,600.00 6,720.00 8,480.00

pago a prov. 48,000.00 72,000.00

Anexo No. 3 Analisis del IVA

Julio Agosto Septiembre
Iva de las ventas 15,552.00 16,560.00 19,800.00
(-) Iva de las compras 11,520.00 8,064.00 10,176.00
Pago de IVA a SAT 4,032.00 8,496.00 9,624.00 iva por pagar

Anexo No. 4 Documentos descontados

El reconocimiento de los documentos descontados

Documentos descontados 99,000.00
a. Clientes 99,000.00

El ingreso a bancos y gastos

Caja y Bancos 87,120.00 E.S.F /Cash Flow
Comisiones pagadas (Gasto) 11,880.00 E.R
a. Documentos descontados 99,000.00 E.S.F

Anexo No. 5 Sueldos

Julio Agosto Septiembre
Monto mensual 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Igss laboral 4.83% 483.00 483.00 483.00
Cuota Patronal 12.67% 1,267.00 1,267.00 1,267.00

Anexo No. 6 Gastos Generales

Monto Tiempo Mensual
Seguros 24,000.00 Anual 2,000.00 No Monetario
Depreciaciones 300,000.00 20% 5,000.00 No Monetario
Amortizaciones 30,000.00 10% 250.00 No Monetario
Gastos Generales 18,000.00 Trimestre 6,000.00 Monetario

Anexo No. 7 Cuentas incobrables

Mes Mayo Junio Julio Agosto

Mayo - - 30,000.00
Junio - - 49,000.00 42,000.00
79,000.00 42,000.00
(-) Cuenta Incobrable 29,700.00
49,300.00
 Octubre Noviembre
129,600.00 Pda.
48,300.00 138,000.00 Doc. Descontados
41,250.00 57,750.00 165,000.00 a. clientes

89,550.00 57,750.00 CxC Saldo Final

Mes
gosto vta Unidades 10,000.00 Septiembre vta Unidades 11,000.00
ventario deseado 60% Inventario deseado 40%
ventario en unidades 6,000.00 Inventario en unidades 4,400.00

Septiembre
Final 4,000.00
(-) Inicial 4,400.00
Variación - 400.00
(+) Venta 11,000.00
Compras und. 10,600.00
 Octubre Noviembre
96,000.00
26,880.00 67,200.00
42,400.00 33,920.00 84,800.00

a por pagar

S.F /Cash Flow

o Monetario
o Monetario
o Monetario

% incobrable Monto
50% 15,000.00
30% 14,700.00
29,700.00
oc. Descontados 99,000.00
99,000.00

Mes
Desea de septiembre 4,000.00
Tutorias Efectivas
Estado de Situación Financiera
al 30 de Septiembre 2020
Cifras expresadas en Quetzales

Al 30 de Jun. Al 31 de Agosto Al 30 de Septiembre

Activo
Activo fijo 300,000.00 290,000.00 285,000.00
Otros Activos 30,000.00 29,500.00 29,250.00
Inventarios 24,000.00 35,200.00 32,000.00
Cuentas por cobrar 121,000.00 128,160.00 48,300.00
seguros anticipados 24,000.00 20,000.00 18,000.00
Caja y bancos 200,000.00 337,632.00 472,493.00
Suma del Activo 699,000.00 840,492.00 885,043.00

Pasivo y Capital
Proveedores 98,880.00 103,200.00
Otros Pasivos 16,500.00 16,500.00 16,500.00
ISR por pagar 10,498.46 22,620.39
IGSS patronal 1,267.00 1,267.00
IGSS Laboral 483.00 483.00
Iva por pagar 1,500.00 8,496.00 9,624.00
Capital 300,000.00 300,000.00 300,000.00
utilidades Retenidas 381,000.00 381,000.00 381,000.00
Ganancia del Ejercicio 23,367.54 50,348.61

Suma del Pasivo y Capital 699,000.00 840,492.00 885,043.00

- - -
30 de Septiembre
Tutorias Efectivas
Estado de Resultados
Del 1 de Julio al 30 de Septiembre 2020
Cifras expresadas en Quetzales

Julio Agosto Septiembre Acumulado

Ventas 129,600.00 138,000.00 165,000.00 432,600.00

Inventario 1 24,000.00 48,000.00 35,200.00 24,000.00

(+) Compras 96,000.00 67,200.00 84,800.00 248,000.00
(=) Mercadería disponible 120,000.00 115,200.00 120,000.00 272,000.00
(-) Inventario 2 48,000.00 35,200.00 32,000.00 32,000.00
(=) Costo de Ventas 72,000.00 80,000.00 88,000.00 240,000.00

Ganancia Bruta 57,600.00 58,000.00 77,000.00 192,600.00

Gastos de Operación 55,717.00 26,017.00 26,017.00 107,751.00

Sueldos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
Cuotas patronales 1,267.00 1,267.00 1,267.00 3,801.00
Alquileres 1,500.00 1,500.00 1,500.00 4,500.00
Seguros 2,000.00 2,000.00 2,000.00 6,000.00
Depreciaciones 5,000.00 5,000.00 5,000.00 15,000.00
Amortizaciones 250.00 250.00 250.00 750.00
Gastos Generales 6,000.00 6,000.00 6,000.00 18,000.00
Cuentas Incobrables 29,700.00 29,700.00

(-) Otros Gastos - - 11,880.00 11,880.00

Comisiones pagadas 11,880.00 11,880.00

Ganancia antes del ISR 1,883.00 31,983.00 39,103.00 72,969.00

ISR 583.73 9,914.73 12,121.93 22,620.39
Ganancia despues del ISR 1,299.27 22,068.27 26,981.07 50,348.61
Tutorias Efectivas
CASH FLOW /Presupuestos de Caja
Del 1 de Julio al 30 de Septiembre 2020
Cifras expresadas en Quetzales

Julio Agosto Septiembre

Saldo Inicial 200,000.00 277,055.00 337,632.00

Ingresos 116,692.00 146,160.00 252,780.00

Ventas al contado 51,840.00 55,200.00 66,000.00
Iva de las ventas 15,552.00 16,560.00 19,800.00
Cobros a clientes 49,300.00 74,400.00 79,860.00
Documentos descontados 87,120.00

Egresos 39,637.00 85,583.00 117,919.00

Compras al contado 9,600.00 6,720.00 8,480.00
Iva de las compras 11,520.00 8,064.00 10,176.00
pagos a proveedores 48,000.00 72,000.00
Pago de IVA a SAT 1,500.00 4,032.00 8,496.00
Sueldos 9,517.00 9,517.00 9,517.00
Igss Laboral - 483.00 483.00
Igss patronal - 1,267.00 1,267.00
Alquileres 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Gastos Generales 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Saldo Final 277,055.00 337,632.00 472,493.00