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Presupuesto de Caja

Programa de Entrada de Efectivo Proyectado de la Cía.


Angeles, S.A.

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Ventas Pronosticadas $150,000.00 $250,000.00 $500,000.00 $400,000.00 $150,000.00
Ingresos
20% Ventas de Contado 30,000.00 50,000.00 100,000.00 80,000.00 30,000.00
50% 1 mes 75,000.00 125,000.00 250,000.00 200,000.00
30% 2 meses 45,000.00 75,000.00 150,000.00
Otros Ingresos (Dividendos) 50,000.00
Total Ingresos $ 270,000.00 $ 405,000.00 $ 430,000.00

Programa de Desembolso de Edificio de la Cía.


Angeles, S.A.

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Compras (60% de las Ventas) $90,000.00 $150,000.00 $300,000.00 $240,000.00 $90,000.00
Egresos
20% de Contado 18,000.00 30,000.00 60,000.00 48,000.00 18,000.00
60% 1 Mes 54,000.00 90,000.00 180,000.00 144,000.00
20% 2 Meses 18,000.00 30,000.00 60,000.00
Dividendos 30,000.00
Pago de Arrendamiento 250.00 250.00 250.00
Sueldos y Servicios 33,000.00 28,000.00 15,500.00
Impuestos 35,000.00
Compra de Maquinaria 90,000.00
Intereses 9,000.00
Amortizacion 15,000.00
Total de Desembolso $ 231,250.00 $ 376,250.00 $ 296,750.00
Presupuesto de Caja.
Cía. Angeles, S.A.

Octubre Noviembre Diciembre Septiembre


Total Entradas $270,000.00 $405,000.00 $430,000.00 Caja Final $75,000
(-) Desembolsos 231,250.00 376,250.00 296,750.00 Siguiente mes saldo minimo
(=) Flujo Neto 38,750.00 28,750.00 133,250.00 de caja $ 40,000
(+) Saldo Inicial de Caja 75,000.00 113,750.00 142,500.00
(=) Saldo Final de Caja 113,750.00 142,500.00 275,750.00

Analisis

El Presupuesto de Caja de la Compañía Angeles, S.A., muestra que para los meses de Octubre, Noviembre
y Diciembre no necesita ningun financiamiento, por lo que se puede determinar un excedente de efectivo
en cada periodo que abarca el pronóstico de ventas. Cabe mencionar que dicho excedente permite que la
empresa pueda invertir.
Presupuesto de Caja
Programa de Entrada de Efectivo Proyectado de la Cía.
Dereck, S.A.

Noviembre/11 Diciembre/11 Enero/2012 Febrero/2012 Marzo/2012


Ventas Pronosticadas $50,000.00 $75,000.00 $45,000.00 $55,000.00 $50,000.00
Ingresos
30% Ventas de Contado 15,000.00 22,500.00 13,500.00 16,500.00 15,000.00
40% 1 mes 20,000.00 30,000.00 18,000.00 22,000.00
30% 2 meses 15,000.00 22,500.00 13,500.00
Otros Ingresos (Dividendos) 18,000.00
Total Ingresos $ 58,500.00 $ 57,000.00 $ 68,500.00

Programa de Desembolso de Edificio de la Cía.


Dereck, S.A.

Noviembre/11 Diciembre/11 Enero/2012 Febrero/2012 Marzo/2012


Compras (65% de las Ventas) $32,500.00 $48,750.00 $29,250.00 $35,750.00 $32,500.00
Egresos
30% de Contado 9,750.00 14,625.00 8,775.00 10,725.00 9,750.00
50% 1 Mes 16,250.00 24,375.00 14,625.00 17,875.00
20% 2 Meses 6,500.00 9,750.00 5,850.00
Dividendos 5,000.00
Pago de Arrendamiento 150.00 150.00 150.00
Sueldos y Servicios 6,250.00 6,750.00 6,500.00
Impuestos 5,000.00
Compra de Maquinaria 17,000.00
Intereses 2,500.00
Amortizacion 7,500.00
Total de Desembolso $ 68,050.00 $ 47,000.00 $ 50,125.00
Presupuesto de Caja.
Dereck, S.A.

Enero/2012 Febrero/2012 Marzo/2012 Diciembre


Total Entradas $58,500.00 $57,000.00 $68,500.00 Caja Final $20,000
(-) Desembolsos 68,050.00 47,000.00 50,125.00 Siguiente mes saldo minimo
(=) Flujo Neto (9,550.00) 10,000.00 18,375.00 de caja $ 25,000
(+) Saldo Inicial de Caja 20,000.00 10,450.00 20,450.00
(=) Saldo Final de Caja 10,450.00 20,450.00 38,825.00
(+) Financiamiento 14,550.00 4,550.00 -
Saldo Final C/Financiamiento 25,000.00 25,000.00

Analisis
El Presupuesto de Caja de la Compañía Dereck, S.A., muestra que para los meses de Enero y Febrero
necesita un financiamiento de $14,550.00 y $4,550.00 respectivamenten, revisando los deseembolsos
de dichos meses descubrimos que si la empresa compra maquinaria en 6 meses pasara a pasar un
desembolso de $17,000.00 a uno de $2,833.33, eliminando la necesidad de financiamiento por lo que
tampoco pagariamos intereses por dicho financiamiento.