ACTIVIDADES DE OPERACION

ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION

compró un eficio por 300,000

emitio acciones preferentes por un valor nominal de 200
recibio efectivo de las ventas hechas de los clientes por la cantidad de 50,000
pagó en efectivo 80,000 a los proveedores
vendio un terreno teniendo una ganancia de 40,000
compró bonos de SEFIN por 70,000
pago un documento por pagar en efectivo por 20,000
activos corrientes
pasivo corrientes
activo no corriente
pasivo no corrientes
patrimonio

ACTIVIDAD DE INVERSION
ACTIVIDAD DE FINANCIACION
ACTIVIDAD DE OPERACION
ACTIVIDAD DE OPERACION
ACTIVIDAD DE OPERACION
ACTIVIDAD DE INVERSION
ACTIVIDAD DE OPERACION
La compañía ABC está preparando un presupuesto de caja para los meses de octubre, noviembre y diciembre.

Ingresos
Las ventas en agosto fueron de SI 00.000 y en septiembre $200.000. Se pronostican ventas de $400.000 para octubre, $300.000 para noviembre y
El 20% de las ventas de la empresa se han hecho al contado
El 50% de las ventas del mes actual se cobra un mes después, y el 30% de las ventas se cobra dos meses después.
La empresa recibirá otra entrada en efectivo en concepto de dividendo de $ 30,000 en el mes de Diciembre.
Compras
Las compras representan el 70% de las ventas

Pagos de cuentas por pagar, del monto de las compras el 10% se paga en efectivo
El 70% se paga en el mes inmediato a la compra, y el 20% restante se paga 2 meses después de la compra.

Gastos
Pago de la renta, se pagará cada mes una renta de $ 5,000
Sueldos y salarios representa el 10% de las ventas de cada mes mas $ 8,000
Pago de impuestos deberán pagarse $ 25,000 en impuestos en el mes de Diciembre.
Pago de intereses se hará un pago $ 10,000 en el mes de Diciembre.
Desembolsos en Activos fijos, se adquirirá una maquinaria a un Costo de $ 130,000 que se pagaran en Noviembre.
Se pagaran $ 20,000 en dividendo en Octubre y se pagara un préstamo por $ 20,000 en Diciembre.
Información Adicional
Efectivo final del mes de septiembre era de $ 50,000
La compañía presupuesta tener un saldo mínimo en caja de $ 25,000 en cada mes
 Presupuesto Caja
agosto septiembre
e, $300.000 para noviembre y $200.000 ventas pronosticadas % venta 100,000.00 200,000.00

contado 20% 20,000.00 40,000.00

cuentas por cobrar

credito 30 dias 50% 50,000.00
credito 60 dias 30%
otras entradas de efectivo
total entradas de efectivo

compras
70% de la venta 70% 70,000.00 140,000.00

compra en efectivo 10% 7,000.00 14,000.00

cuentas por pagar
1 mes despues 70% 49,000.00
2 meses despues 20%
renta 5,000.00 5,000.00
sueldos y salarios 10%
impuestos
intereses
compra maquinaria
dividendo
prestamo
total salida de efectivo

presupuesto de caja
octubre noviembre
entradas de efectivo 210,000.00 320,000.00
salidas de efectivo 213,000.00 418,000.00
flujo efectivo neto -3000.00 -98000.00
efectivo inicial 50,000.00 47,000.00
saldo final 47,000.00 (51,000.00)
saldo minimo 25,000.00 (25,000.00)
excedente 22,000.00
financiamiento (76,000.00)
Presupuesto Caja
octubre noviembre diciembre
400,000.00 300,000.00 200,000.00

80,000.00 60,000.00 40,000.00

100,000.00 200,000.00 150,000.00

30,000.00 60,000.00 120,000.00
30,000.00
210,000.00 320,000.00 340,000.00

280,000.00 210,000.00 140,000.00

28,000.00 21,000.00 14,000.00

98,000.00 196,000.00 147,000.00

14,000.00 28,000.00 56,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
48,000.00 38,000.00 28,000.00
25,000.00
10,000.00
130,000.00
20,000.00
20,000.00
213,000.00 418,000.00 305,000.00

diciembre
340,000.00
305,000.00
35,000.00
51,000.00
(16,000.00)
(25,000.00)

(41,000.00)
GERENCIA FINANCIERA I
Tarea N.4
La compañía XYZ está preparando un presupuesto de caja para los meses de enero,
febrero, marzo, abril, mayo y junio.
Ingresos
Las ventas en noviembre fueron de L180.000 y en diciembre L400.000. Se pronostican
ventas de L300.000 para enero, L3200.000 para febrero y L200.000 para marzo,
L400,000 para abril, L360,000 para mayo y L500,000 para junio
El 30% de las ventas de la empresa se han hecho al contado
El 40% de las ventas del mes actual se cobra un mes después, y el 30% de las ventas se
cobra dos meses después.
La empresa recibirá otra entrada en efectivo en concepto de dividendo por L 50,000 en
el mes de Febrero.
Compras
Las compras representan el 80% de las ventas
Pagos de cuentas por pagar, del monto de las compras el 20% se paga en efectivo
El 50% se paga en el mes inmediato a la compra, y el 30% restante se paga 2 meses
después de la compra.
Gastos
Pago de la renta, se pagará cada mes una renta de L 7,000
Sueldos y salarios representa el 8% de las ventas de cada mes mas L 15,000
Pago de impuestos deberán pagarse L 12,000 en impuestos en el mes de Junio
Pago de intereses se hará un pago L 9,000 en los meses de marzo y junio.
Desembolsos en Activos fijos, se adquirirá un vehículo a un Costo de L 100,000 que se
pagaran en enero
Se pagaran L 20,000 en dividendo en junio y se pagara un préstamo por L 40,000 en
abril.
Información Adicional
Efectivo final del mes de diciembre era de L 75,000
La compañía presupuesta tener un saldo mínimo en caja de L 30,000 en cada mes
Instrucciones:
1. Debe subir en Excel.
2. La tarea vence el día sábado 11 de febrero de 2023 a las 11:59 PM.
3. No serán calificadas las tareas que sean entregadas posterior a la fecha de
vencimiento, sin excepción alguna.
4. La tarea debe de ser desarrollada en grupo, solamente debe de subirla 1 persona.
5. Cualquier plagio que se encuentre en su tarea será calificada con el total de la
puntuación, sin perjuicio de la sanción estipulada en el Reglamento de Disciplina de la
universidad.
6. Si bien es cierto la tarea vence a mitad de noche, se le recomienda realizar sus tareas
con tiempo y se evita inconvenientes en caso de que tenga fallas de energía, internet y
otros en el último momento.
7. Tareas enviadas al correo no serán calificadas.
8. Valor: 2%
¡Muchos éxitos
 Presupuesto Caja
noviembre diciembre enero febrero marzo
ventas % venta 180,000.00 400,000.00 300,000.00 320,000.00 200,000.00

contado 30% 54,000.00 120,000.00 90,000.00 96,000.00 60,000.00

cuentas por cobrar
credito 30 dias 40% 72,000.00 160,000.00 120,000.00 128,000.00
credito 60 dias 30% 54,000.00 120,000.00 90,000.00
otras entradas 50,000.00
total entradas efectivo 304,000.00 386,000.00 278,000.00

compras 80% 144,000.00 320,000.00 240,000.00 256,000.00 160,000.00

compra en efectivo 20% 28,800.00 64,000.00 48,000.00 51,200.00 32,000.00

1 mes despues 50% 72,000.00 160,000.00 120,000.00 128,000.00
2 meses despues 30% 43,200.00 96,000.00 72,000.00
renta 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
sueldos y salarios 8% - - 39,000.00 40,600.00 31,000.00
impuestos
intereses 9,000.00
vehiculo 100,000.00
dividendos
prestamo
total salida de efectivo 297,200.00 314,800.00 279,000.00

presupuesto de caja
enero febrero marzo abril mayo junio
entradas de efectivo 304,000.00 386,000.00 278,000.00 296,000.00 328000 414000
salidas de efectivo 297,200.00 314,800.00 279,000.00 314,800.00 272600 368000
flujo efectivo neto 6,800.00 71,200.00 (1,000.00) (18,800.00) 55,400.00 46,000.00
efectivo inicial 75,000.00 (68,200.00) 3,000.00 2,000.00 (16,800.00) 38,600.00
saldo final (68,200.00) 3,000.00 2,000.00 (16,800.00) 38,600.00 7,400.00
saldo minimo 30,000.00 30,000.00 30,000.00 (14,800.00) 30,000.00 30,000.00
excedente 8,600.00
financiamiento (98,200.00) (27,000.00) (28,000.00) (2,000.00) (22,600.00)
abril mayo junio
400,000.00 360,000.00 500,000.00

120,000.00 108,000.00 150,000.00

80,000.00 160,000.00 144,000.00

96,000.00 60,000.00 120,000.00

296,000.00 328,000.00 414,000.00

320,000.00 288,000.00 400,000.00

64,000.00 57,600.00 80,000.00

80,000.00 160,000.00 144,000.00
76,800.00 48,000.00 96,000.00
7,000.00 7,000.00 7,000.00
47,000.00
12,000.00
9,000.00

20,000.00
40,000.00
314,800.00 272,600.00 368,000.00