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La empresa ABC comercializa prendas femeninas y los han contratado para realizar los
estados financieros proyectados; por este motivo, les presentan la siguiente información
con respecto a sus proyecciones financieras.
Empresa ABC
Empresa ABC
Balance general proyectado
Histórico
Activo 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Activo corriente 1.955.206 2.262.764 2.802.726 2.940.773 3.834.592 4.640.44
5
Caja 688.539 970.764 1.299.926 853.314 848.997 254.316
Cuentas por cobrar 666.667 680.000 809.200 1.144.440 1.449.624 2.380.43
5
Inventario 600.000 612.000 693.600 943.019 1.535.971 2.005.69
4
Activo no corriente 760.000 728.000 888.000 1.040.000 1.184.000 1.128.00
0
Activo fijo bruto 800.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.400.00
0
Depreciación 40.000 72.000 112.000 160.000 216.000 272.000
acumulada
Total activo 2.715.206 2.990.764 3.690.726 3.980.773 5.018.592 5.768.44
5
Pasivo
Pasivo corriente 427.227 435.227 533.038 573.114 1.302.431 1.614.43
8
Cuentas por pagar 400.000 408.000 478.584 518.660 1.247.977 1.559.98
4
Deudas bancarias 27.227 27.227 54.454 54.454 54.454 54.454
de C/P
Pasivo no corriente 517.313 490.086 800.000 745.546 691.092 636.638
Deudas bancarias 517.313 490.086 800.000 745.546 691.092 636.638
de L/P
Total pasivo 944.540 925.313 1.333.038 1.318.660 1.993.523 2.251.07
6
Patrimonio
Capital 1.686.349 1.686.349 1.686.349 1.686.349 1.686.349 1.686.34
9
Resultado 84.317 379.102 671.339 975.764 1.338.720 1.831.02
acumulado 0
Total patrimonio 1.770.666 2.065.451 2.357.688 2.662.113 3.025.069 3.517.36
9
Total pasivo y 2.715.206 2.990.764 3.690.726 3.980.773 5.018.592 5.768.44
patrimonio 5
DIF 0 0 0 0 0 0
Parámetros de proyección
Detalle 2019 2020
Crecimiento en ventas 20% 20%
Costo de venta 61% 61%
G. ADM 3% 3%
G. COM 10% 10%
T. Activa 7,42% 7,42%
PPC 130 130
PPI 180 180
PPP 140 140
política de retención 40% 40%
Detalle 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ventas 4.000. 4.080. 4.161. 4.577. 5.493. 6.591. 7.910. 9.492.4
000 000 600 760 312 974 369 43
Costos de 2.400. 2.448. 2.496. 2.829. 3.455. 4.011. 6.458. 10.397.
venta 000 000 960 056 936 388 335 919
Utilidad 1.600. 1.632. 1.664. 1.748. 2.037. 2.580. 1.452. 905.476
bruta 000 000 640 704 376 586 034
Gastos 600.00 608.00 622.16 669.95 767.87 884.29 956.97 1.036.4
operativos 0 0 0 6 6 9 2 39
Gastos 200.00 200.00 206.00 212.18 218.54 225.10 231.85 238.811
administra 0 0 0 0 5 2 5
tivos
Gastos 400.00 408.00 416.16 457.77 549.33 659.19 725.11 797.628
comerciale 0 0 0 6 1 7 7
s
Resultado 1.000. 1.024. 1.042. 1.078. 1.269. 1.696. 495.06 1.941.9
operativo 000 000 480 748 500 287 2 15
Intereses 43.563 41.385 68.356 64.000 59.644 55.287 130 130
Utilidad 956.43 982.61 974.12 1.014. 1.209. 1.641. 494.93 1.942.0
antes de 7 5 4 748 856 000 2 45
impuestos
Impuestos 239.10 245.65 243.53 253.68 302.46 410.25 140 140
9 4 1 7 4 0
Resultados 717.32 736.96 730.59 761.06 907.39 1.230. 494.79 1.942.1
del 8 1 3 1 2 750 2 85
periodo
Referencias:
Díaz, M. C., López, L. M., y Parra, R. (2016). Presupuestos: enfoque para la planeación
financiera (Segunda ed.). Pearson. https://www-ebooks7-24-
com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=4691&pg=1