Taller de estados financieros proyectados

Luis Alejandro Muñoz Muñoz

ID: 803482

Administración de empresas distancia, Facultad de ciencias económicas,

Corporación universitaria minuto de Dios
NRC 55606: Presupuestos
Myriam Yolanda Mesa Martinez
30 de Abril 2023
 Actividad

La empresa ABC comercializa prendas femeninas y los han contratado para realizar los estados financie

Detalle 2013 2014 2015 2016

Ventas 4,000,000 4,080,000 4,161,600 4,577,760
Costo de venta 2,400,000 2,448,000 2,496,960 2,829,056
Utilidad bruta 1,600,000 1,632,000 1,664,640 1,748,704
Gastos operativos 600,000 608,000 622,160 669,956
Gastos administrativos 200,000 200,000 206,000 212,180
Gastos comerciales 400,000 408,000 416,160 457,776
Resultado operativo 1,000,000 1,024,000 1,042,480 1,078,748
Intereses 43,563 41,385 68,356 64,000
Utilidad antes de 956,437 982,615 974,124 1,014,748
impuestos
Impuestos 239,109 245,654 243,531 253,687
Resultado del periodo 717,328 736,961 730,593 761,061

Empresa ABC

Balance general proyectado

Histórico
Activo 2013 2014 2015 2016
Activo corriente 1,955,206 2,262,764 2,802,726 2,940,773
Caja 688,539 970,764 1,299,926 853,314
Cuentas por cobrar 666,667 680,000 809,200 1,144,440
Inventario 600,000 612,000 693,600 943,019
Activo no corriente 760,000 728,000 888,000 1,040,000
25% Activo fijo bruto 800,000 800,000 1,000,000 1,200,000
Depreciación acumulada 40,000 72,000 112,000 160,000
Total activo 2,715,206 2,990,764 3,690,726 3,980,773

Pasivo 2013 2014 2015 2016

Pasivo corriente 427,227 435,227 533,038 573,114
Cuentas por pagar 400,000 408,000 478,584 518,660
Deudas bancarias de C/P 27,227 27,227 54,454 54,454
Pasivo no corriente 517,313 490,086 800,000 745,546
Deudas bancarias de L/P 517,313 490,086 800,000 745,546
Total pasivo 944,540 925,313 1,333,038 1,318,660

Patrimonio 2013 2014 2015 2016

Capital 1,686,349 1,686,349 1,686,349 1,686,349
Resultado acumulado 84,317 379,102 671,339 975,764
Total patrimonio 1,770,666 2,065,451 2,357,688 2,662,113
Total pasivo y patrimonio 2,715,206 2,990,764 3,690,726 3,980,773

DIF 0 0 0 0

2014 2015 2016

Super utilidad teórica 2,507,627 2,796,044 3,118,749
Supe utilidad real 2,065,451 2,357,688 2,662,113
Pago de dividendo 442,176 438,356 456,636

% de pago de dividendo 60% 60% 60%

% retención 40.00% 40.00% 40.00%

Detalle 2013 2014 2015 2016

LC 4.58 5.2 5.26 5.13
LI 161% 223% 244% 149%
ROE 41% 36% 31% 29%
PPC 60 60 70 90
PPI 90 90 100 120
PPP 60 60 69 66
CCE 90 90 101 144

De acuerdo con lo anterior, se solicita lo siguiente:

1. En una herramienta de procesamiento de datos como Excel, Google Sheets, etc., realicen la proyec
los estados financieros para los años 2019 y 2020 de la empresa ABC con los siguientes parámetros:

Parámetros de proyección
Detalle 2019 2020
Crecimiento en ventas 20% 20%
Costo de venta 61% 61%
G. ADM 3% 3%
 G. COM 10% 10%
T. Activa 7.42% 7.42%
PPC 130 130
PPI 180 180
PPP 140 140
política de retención 40% 40%

2.Definan la situación actual de la compañía

3. Respondan, ¿Cuál es la importancia de realizar estados financieros para la compañía ABC?, Son de
importancia, ya que podemos tener resultados, que nos permiten proyectar los movimientos financier
efectivo que requiere la organización a futuro
 Actividad 5 - Taller de estados financieros proyectados

ra realizar los estados financieros proyectados; por este motivo, les presentan la siguiente información con respecto a sus proy

Empresa ABC
Estado de resultados proyectados

2017 2018 2019 2020

5,493,312 6,591,974 7,910,369 9,492,443
3,455,936 4,011,388 5,615,943 7,862,320
2,037,376 2,580,586 2,294,426 1,630,122
767,876 884,299 956,972 1,036,439
218,545 225,102 231,855 238,811
549,331 659,197 725,117 797,628
1,269,500 1,696,287 1,337,454 593,683
59,644 55,287 59,389 63,796

1,209,856 1,641,000 1,278,065 529,887

302,464 410,250 447,323 185,460

907,392 1,230,750 830,742 344,427

yectado

2017 2018 2019 2020

3,834,592 4,640,445 7,196,874 9,421,254
848,997 254,316 1,532,381 2,062,268 Ventas
1,449,624 2,380,435 2,856,522 3,427,826
1,535,971 2,005,694 2,807,972 3,931,160
1,184,000 1,128,000 1,072,000 1,016,000
1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 Costo de mercancia
216,000 272,000 328,000 384,000 56,000 Gastos operativos
5,018,592 5,768,445 8,268,874 10,437,254 56,000 Intereses

2017 2018 2019 2020 Efectivo generado

1,302,431 1,614,438 2,238,432 3,112,023
1,247,977 1,559,984 2,183,978 3,057,569
54,454 54,454 54,454 54,454
691,092 636,638 582,184 527,730
691,092 636,638 582,184 527,730
 1,993,523 2,251,076 2,820,616 3,639,753

2017 2018 2019 2020

1,686,349 1,686,349 1,686,349 1,686,349
1,338,720 1,831,020 2,163,317 2,301,087
3,025,069 3,517,369 3,849,666 3,987,436
5,018,592 6,670,282 7,627,189

0 0 0 0

2017 2018
3,569,505 4,255,819
3,025,069 3,517,369
544,436 738,450

60% 60%
40.00% 40.00%

2017 2018
2.94 2.87
65% 16%
30% 35%
95 130
160 180
130 140
125 170

Sheets, etc., realicen la proyección de

los siguientes parámetros:
ara la compañía ABC?, Son de gran
tar los movimientos financieros y el
rmación con respecto a sus proyecciones financieras.

FLUJO DE EFECTIVO
2019 2020
7,910,369 9,492,443

PAGOS
2019 2020
5,615,943 7,862,320
956,972 1,036,439
59,389 63,796

1,278,065 529,887