VITALAC S.

PRODUCTO: MILTANK

PRESENTADO POR:

GERENTE GENERAL Y RRHH:

GERENTE DE MERCADEO:
GERENTE DE PRODUCCIÒN:
GERENTE DE FINANZAS:

UNIVERSIDAD DE IBAGUÉ
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
SIMULACIÓN GERENCIAL
IBAGUÉ-TOLIMA
VITALAC S.A
 RESUMEN EJECUTIVO
VITALAC S.A. es una empresa Tolimense dedicada a la producción y comercialización de leche
en polvo azucarada. Se creó a finales del trimestre 4 del 2018 por 5 socios. La empresa funciona
en los departamentos de Tolima, Huila y Quindio. Su producto estrella es “MILTANK”. Luego de
recibir la empresa en una situación crítica por diversas decisiones que generaron grandes
pérdidas para la empresa, el nuevo equipo de gerentes estableció diversas estrategias para el año
2021, logrando reducir las pérdidas de la empresa de $-1.165.5561.226 para 2020 a $-
232.382.663, que, si bien aún establece un resultado negativo, se vislumbra una gestión que
permite recuperar a la empresa y que a futuro lograra rentabilidad para el beneficio de los
Stakeholders.

Para el año 2021 las dependencias emprendieron nuevas estrategias agresivas y de mayor
impacto, las cuales consistían en atacar los puntos débiles de cada departamento y desplegar un
nuevo plan estratégico que recuperará por completo a la empresa y los situará un paso más cerca
de su visión.

Estas estrategias, de acuerdo con cada dependencia, consistían en:

 Mercadeo: Incrementar el volumen de ventas de acuerdo con las tendencias del

mercado, aumentando la inversión en innovación y desarrollo y realizando pautas
publicitarias para que los clientes generen conexiones emocionales con la marca
 Producción: Disminuir el costo unitario de producción en un 20%, aumentando la
capacidad instalada para hacer frente a la demanda creciente y realizar oportunamente
las pautas de mantenimiento para producir a toda la capacidad que se requiera.
 Finanzas: Disminuir los costos y gastos de la empresa para mejorar los niveles de
liquidez, Enfrentar el margen de utilidad de cada paquete vendido con el fin de obtener
más ingresos operacionales, y acceder a una opción de financiamiento que aumentar el
flujo de efectivo y mejore la rentabilidad de la empresa
 Talento humano: Elevar la eficiencia de todos los colaboradores en un 75% mediante
incentivos y comisiones para los equipos de ventas y mejora de herramientas
 tecnológicas y capacitaciones para todo el personal de la empresa, de acuerdo con los
requerimientos de cada dependencia.

Antes de iniciar con la aplicación del plan estratégico, es necesario hacer énfasis en cómo, al
igual que en el 2020, la coyuntura causada por el COVID-19 afectó a la empresa en el primer
trimestre de 2021, ya que la reactivación económica se vio afectada por un rebrote que llevó a
nuevas medidas que limitaron la expansión de la empresa. Asimismo, es necesario recalcar como
debido a las jornadas de protesta que surgieron a mediados del trimestre 2 y terminaron a finales
del trimestre 3, la empresa se vio afectada por los constantes bloqueos y marchas, afectando las
rutas de reparto y causando que algunos clientes no pidieran los volúmenes de producto habitual
sino menos cantidades. Ahora bien, para iniciar este plan, y como medio de financiación,
VITALAC S.A, sacó un crédito a largo plazo, pues era la mejor opción de endeudamiento. De
este modo, al tener la liquidez requerida y mediante trabajo cooperativo, colaborativo y
coordinado. VITALAC S.A dio muestras de mejoría desde el Trimestre 2 del 2021, generando
una utilidad neta de más de 42 millones, que progresivamente fue aumentando en cada nuevo
periodo; las ventas pronosticadas se realizaban en una medida cercana a lo establecido, los
planes de producción operaban de acuerdo a las proyecciones de ventas, eliminando costos
innecesarios y trabajando óptimamente, finanzas realizaba las inversiones necesarias de acuerdo
a los requerimientos de cada dependencia y talento humano brindaba bienestar, capacidades y
competencias a todos los colaboradores. Así, VITALAC S.A se convirtió en una de las empresas
con mayor participación en el mercado, y la segunda mejor empresa de la industria pues su valor
accionario es el segundo mayor frente al resto de la competencia. Fue un año de crecimiento para
VITALAC S.A, se dio un paso importante para lograr la visión al año 2026, se está logrando la
recuperación de la empresa y a finales del ejercicio presentó perdidas por $-232.382.663
millones de pesos. El horizonte es prometedor, más aún cuando la coyuntura del covid-19 está
empezando a ser controlada, las protestas llegaron a un acuerdo y se tiene planes de
consolidación dentro del departamento del Tolima para ser la empresa #1 dentro de la industria
de leche en polvo azucarada, de la mano del equipo de gerentes de VITALAC S.A.
Proyecciones de estados financieros 2022 – 2023 – 2024

Imagen 1. Balance general años 2022 – 2023 – 2024.

BALANCE GENERAL

Año Año 2024 Año 2023 Año 2022

ACTIVOS
Activo Circulante
Efectivo 28.505.244.393 13.463.290.649 2.749.911.427
Inversion temporal
Deudores Clientes 8.511.947.400 6.255.664.800 4.253.718.000
Deudores Rendimientos financieros
Inv. de Prod terminados 4.257.210.137 3.286.519.587 2.434.144.476
Inv de MP 3.045.765.878 2.326.197.457 1.716.893.588
Total Activo Circulante 44.320.167.808 25.331.672.493 11.154.667.491

Activo fijo
Terrenos 100.000.000 100.000.000 100.000.000
Edificio 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000
Evaporadora 2.212.819.726 1.692.819.726 1.224.819.726
Envasadora 1.056.919.726 798.919.726 583.919.726
Secadora 105.000.000 84.000.000 84.000.000
Vehiculos 2.274.919.726 1.599.919.726 999.919.726
Envases 0 0 0
Muebles y enseres 80.000.000 80.000.000 80.000.000
(-) Depreciación Acumulada -2.850.200.000 -2.205.700.000 -1.596.100.000
Total Activo fijo 3.979.459.177 3.149.959.177 2.476.559.177
Diferidos 0 0 94.000.000
TOTAL ACTIVOS 47.873.370.174 28.055.374.859 13.298.969.857

PASIVOS
Pasivo Corriente
Proveedores 8.250.137.883 6.313.722.495 4.894.777.170
Pasivo laboral 303.567.795 257.880.660 218.558.347
Credito de corto plazo
Credito - sobregiro
Dividendos por pagar
Impuestos por pagar 7.898.562.741 4.799.145.818 1.244.728.752
Pasivo Corriente 16.452.268.419 11.370.748.973 6.358.064.269

Obligaciones LP
Bonos 0 1.300.000.000 1.300.000.000
Total Pasivo 16.452.268.419 12.670.748.973 7.658.064.269

PATRIMONIO
Capital social 4.700.000.000 4.700.000.000 4.700.000.000
Reserva legal 0 0 0
Utilidad retenida 10.684.625.886 940.905.588 -1.586.270.969
Utilidad del ejercicio 16.036.475.869 9.743.720.298 2.527.176.557
Total patrimonio 31.421.101.755 15.384.625.886 5.640.905.588
Total pasivo y patrimonio 47.873.370.174 28.055.374.859 13.298.969.857
-0 -0 -0

Fuente: elaboración propia

 Imagen 2. Estado de Resultados años 2022 – 2023 – 2024.
ESTADO DE RESULTADOS
Año Año 2024 Año 2023 Año 2022
Ventas 85.119.474.000 62.556.648.000 42.537.180.000
(-) Costo de Ventas 56.762.801.833 43.820.261.166 32.455.259.673
(=) Utilidad Bruta 28.356.672.167 18.736.386.834 10.081.920.327
(-) Gastos de Operación 5.243.805.556 4.444.128.217 6.223.058.018
(=) Utilidad de Operación 23.112.866.610 14.292.258.617 3.858.862.309
(+) Rendimientos financieros
(-) Gastos Financieros 78.000.000 312.000.000 312.000.000
(+) Otros ingresos 900.172.000 562.607.500 225.043.000
(-) Perdida en venta de activos fijos
(=) Ut. Antes de impuestos 23.935.038.610 14.542.866.117 3.771.905.309
(-) Impuestos 7.898.562.741 4.799.145.818 1.244.728.752
(=) Utilidad Neta 16.036.475.869 9.743.720.298 2.527.176.557
Reserva legal $ 1.603.647.587 $ 974.372.030 $ 252.717.656
Utilidad neta despues de RL $ 14.432.828.282 $ 8.769.348.268 $ 2.274.458.901

Fuente: elaboración propia

Imagen 3. Estado de Flujo de efectivos años 2022 – 2023 – 2024.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
Año Año 2024 Año 2023 Año 2022
Ingresos de efectivo:
Ventas de contado 76.607.526.600 56.300.983.200 38.283.462.000
Recuperacion de cartera 6.255.664.800 4.253.718.000 1.453.683.000
Inversion temporal
Creditos Corto plazo
Creditos Largo plazo
Sobregiro
Rendimientos financieros 4.900.172.000 3.062.607.500 122.504.300
Venta de activos fijos
Total Entradas de Operación 87.763.363.400 63.617.308.700 39.859.649.300

Salidas de efectivo
Proveedores Compras 33.000.551.531 25.254.889.979 19.579.108.678
Pagos Proveedores (CxP) 6.313.722.495 4.894.777.170 475.845.893
Pagos MOD 4.789.716.554 3.658.136.217 2.699.955.928
Costos Indirectos de Fabricacion 12.067.879.005 9.791.245.390 7.857.685.920
Gasto de Operación 4.640.513.593 3.746.593.623 5.683.972.144
Pago de impuestos 4.799.145.818 1.244.728.752 0
Pago pasivo laboral 257.880.660 218.558.347 176.710.550
Compra de activos fijos 1.474.000.000 1.283.000.000 222.000.000
Pago creditos Corto plazo
Pago creditos Largo plazo 1.300.000.000
Pago sobregiro
Pago de intereses 78.000.000 312.000.000 312.000.000
Compra de Inversion temporal 4.000.000.000 2.500.000.000 100.000.000
Pago de dividendos
Total Salidas de Operación 72.721.409.656 52.903.929.478 37.107.279.113
Flujo neto de efectivo 15.041.953.744 10.713.379.222 2.752.370.187
(+) Saldo Inicial de Efectivo 13.463.290.649 2.749.911.427 -2.458.760
Saldo final de Efectivo 28.505.244.393 13.463.290.649 2.749.911.427
 Fuente: elaboración propia
Anexos: Anexo 1. Balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo del año
2021 en trimestres
BALANCE GENERAL
Año Año 2021 T421 T321 T221 T121 Año 2020
ACTIVOS
Activo Circulante
Efectivo -$ 2.458.760 -$ 2.458.760 $ 43.393.071 $ 218.638.092 $ 90.789.960 $ 14.066.489
Inversion temporal $ - $ -
Deudores Clientes $ 1.453.683.000 $ 1.453.683.000 $ 1.443.326.115 $ 1.518.450.375 $ 1.107.987.855 $ 1.055.102.820
Deudores Rendimientos financieros $ -
Inv. de Prod terminados $ 1.249.132.151 $ 1.249.132.151 $ 1.317.795.703 $ 198.186.287 $ 254.140.780 $ -
Inv de MP $ 130.865.417 $ 130.865.417 $ 213.197.654 $ 128.420.079 $ 255.461.115 $ 658.473.400
Total Activo Circulante $ 2.831.221.807 $ 2.831.221.807 $ 3.017.712.543 $ 2.063.694.833 $ 1.708.379.710 $ 1.727.642.709
Activo fijo
Terrenos $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000 $ 100.000.000
Edificio $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000
Evaporadora $ 1.095.900.000 $ 1.095.900.000 $ 1.095.900.000 $ 936.000.000 $ 936.000.000 $ 936.000.000
Envasadora $ 516.000.000 $ 516.000.000 $ 516.000.000 $ 516.000.000 $ 516.000.000 $ 516.000.000
Secadora $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000 $ 84.000.000
Vehiculos $ 900.000.000 $ 900.000.000 $ 900.000.000 $ 900.000.000 $ 900.000.000 $ 900.000.000
Envases $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y enseres $ 80.000.000 $ 80.000.000 $ 80.000.000 $ 80.000.000 $ 80.000.000 $ 80.000.000
(-) Depreciación Acumulada -$ 1.174.800.000 -$ 1.174.800.000 -$ 1.076.900.000 -$ 979.000.000 -$ 881.100.000 -$ 783.200.000
Total Activo fijo $ 2.601.100.000 $ 2.601.100.000 $ 2.699.000.000 $ 2.637.000.000 $ 2.734.900.000 $ 2.832.800.000
Diferidos $ 188.000.000 $ 188.000.000 $ 211.500.000 $ 235.000.000 $ 258.500.000 $ 282.000.000
TOTAL ACTIVOS $ 5.066.285.474 $ 5.492.542.285 $ 5.800.433.021 $ 4.811.815.311 $ 4.581.063.876 $ 4.842.442.709
PASIVOS
Pasivo Corriente
Proveedores $ 475.845.893 $ 475.845.893 $ 664.567.229 $ 502.852.459 $ 359.775.000 $ 81.122.028
Pasivo laboral $ 176.710.550 $ 176.710.550 $ 133.145.523 $ 88.018.166 $ 42.446.752 $ 120.715.834
Credito de corto plazo $ - $ -
Credito - sobregiro $ 426.256.810 $ 633.892.157 $ 1.294.493.153
Dividendos por pagar $ - $ -
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Pasivo Corriente $ 652.556.443 $ 1.078.813.253 $ 1.431.604.909 $ 590.870.625 $ 402.221.752 $ 1.496.331.015
Obligaciones LP $ - $ - $ - $ - $ -
Bonos $ 1.300.000.000 $ 1.300.000.000 $ 1.300.000.000 $ 1.300.000.000 $ 1.300.000.000 $ -
Total Pasivo $ 1.952.556.443 $ 2.378.813.253 $ 2.731.604.909 $ 1.890.870.625 $ 1.702.221.752 $ 1.496.331.015
PATRIMONIO
Capital social $ 4.700.000.000 $ 4.700.000.000 $ 4.700.000.000 $ 4.700.000.000 $ 4.700.000.000 $ 4.700.000.000
Reserva legal $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidad retenida -$ 1.353.888.306 -$ 1.631.171.889 -$ 1.779.055.314 -$ 1.821.157.876 -$ 1.353.888.306 -$ 188.327.080
Utilidad del ejercicio -$ 232.382.663 $ 44.900.921 $ 147.883.425 $ 42.102.562 -$ 467.269.570 -$ 1.165.561.226
Total patrimonio $ 3.113.729.031 $ 3.113.729.032 $ 3.068.828.111 $ 2.920.944.686 $ 2.878.842.124 $ 3.346.111.694
Total pasivo y patrimonio $ 5.066.285.474 $ 5.492.542.285 $ 5.800.433.020 $ 4.811.815.311 $ 4.581.063.876 $ 4.842.442.709
0 0 0 0 0 0

Gerente General Contador Revisor Fiscal

 ESTADO DE RESULTADOS
Año Año 2021 T421 T321 T221 T121 Año 2020
Ventas $ 18.411.491.150 $ 4.845.610.000 $ 4.811.087.050 $ 5.061.501.250 $ 3.693.292.850 $ 13.436.594.500
(-) Costo de Ventas $ 15.687.837.521 $ 4.059.685.136 $ 3.907.641.665 $ 4.297.492.707 $ 3.423.018.012 $ 12.302.948.202
(=) Utilidad Bruta $ 2.723.653.629 $ 785.924.864 $ 903.445.385 $ 764.008.543 $ 270.274.838 $ 1.133.646.298
(-) Gastos de Operación $ 2.618.476.839 $ 663.023.942 $ 677.561.960 $ 643.905.981 $ 633.984.956 $ 1.914.207.523
(=) Utilidad de Operación $ 105.176.790 $ 122.900.921 $ 225.883.425 $ 120.102.562 -$ 363.710.118 -$ 780.561.226
(+) Rendimientos financieros $ -
(-) Gastos Financieros $ 337.559.452 $ 78.000.000 $ 78.000.000 $ 78.000.000 $ 103.559.452 $ 385.000.000
(+) Otros ingresos
(-) Perdida en venta de activos fijos
(=) Ut. Antes de impuestos -$ 232.382.663 $ 44.900.921 $ 147.883.425 $ 42.102.562 -$ 467.269.570 -$ 1.165.561.226
(-) Impuestos $ - $ - $ - $ -
(=) Utilidad Neta -$ 232.382.663 $ 44.900.921 $ 147.883.425 $ 42.102.562 -$ 467.269.570 -$ 1.165.561.226
Reserva legal $ - $ -
Utilidad neta despues de RL -$ 232.382.663 -$ 1.165.561.226

Gerente General Contador Revisor Fiscal

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
Año Año 2021 T421 T321 T221 T121 Año 2020
Ingresos de efectivo:
Ventas de contado $ 12.888.043.805 $ 3.391.927.000 $ 3.367.760.935 $ 3.543.050.875 $ 2.585.304.995 $ 10.470.300.400
Recuperacion de cartera $ 5.124.867.165 $ 1.443.326.115 $ 1.518.450.375 $ 1.107.987.855 $ 1.055.102.820 $ 2.958.157.680
Inversion temporal $ - $ - $ -
Creditos Corto plazo $ -
Creditos Largo plazo $ 1.300.000.000 $ 1.300.000.000
Sobregiro $ 426.256.810 $ 633.892.157 $ 1.294.493.153
Rendimientos financieros $ - $ - $ -
Venta de activos fijos
Total Entradas de Operación $ 19.312.910.970 $ 5.261.509.925 $ 5.520.103.467 $ 4.651.038.730 $ 4.940.407.815 $ 14.722.951.233
Salidas de efectivo
Proveedores Compras $ 8.012.162.325 $ 1.903.383.570 $ 2.658.268.918 $ 2.011.409.837 $ 1.439.100.000 $ 7.061.719.626
Pagos Proveedores (CxP) $ 1.608.316.716 $ 664.567.229 $ 502.852.459 $ 359.775.000 $ 81.122.028 $ 1.243.640.849
Pagos MOD $ 1.232.356.687 $ 290.325.569 $ 381.738.621 $ 311.328.197 $ 248.964.300 $ 861.332.276
Costos Indirectos de Fabricacion $ 4.979.361.905 $ 1.194.315.190 $ 1.362.634.763 $ 1.240.923.871 $ 1.181.488.081 $ 3.938.008.460
Gasto de Operación $ 2.135.442.791 $ 542.878.041 $ 555.853.727 $ 521.753.692 $ 514.957.330 $ 1.481.600.215
Pago de impuestos $ - $ - $ - $ - $ -
Pago pasivo laboral $ - $ 89.627.832
Compra de activos fijos $ 156.000.000 $ 156.000.000 $ -
Pago creditos Corto plazo $ - $ - $ -
Pago creditos Largo plazo $ 2.800.000.000
Pago sobregiro $ 633.892.157 $ 1.294.493.153
Pago de intereses $ 337.559.452 $ 78.000.000 $ 78.000.000 $ 78.000.000 $ 103.559.452 $ 385.000.000
Compra de Inversion temporal
Pago de dividendos
Total Salidas de Operación $ 18.461.199.876 $ 5.307.361.756 $ 5.695.348.488 $ 4.523.190.597 $ 4.863.684.345 $ 17.860.929.259
Flujo neto de efectivo $ 851.711.094 -$ 45.851.831 -$ 175.245.021 $ 127.848.133 $ 76.723.470 -$ 3.137.978.026
(+) Saldo Inicial de Efectivo $ 14.066.489 $ 43.393.071 $ 218.638.092 $ 90.789.960 $ 14.066.489 $ 3.152.044.515
Saldo final de Efectivo $ 865.777.583 -$ 2.458.760 $ 43.393.071 $ 218.638.092 $ 90.789.960 $ 14.066.489

Gerente General Contador Revisor Fiscal

Anexo 2. Indicadores Financieros
Imagen 4. Indicadores de liquidez trimestrales del año 2021.
Indicadores de Liquidez T421 T321 T221 T121
Razón Corriente 2,62 2,11 3,49 4,25
Prueba Acida 1,35 1,04 2,94 2,98
Capital Neto de trabajo $ 1.752.408.554 $ 1.586.107.633 $ 1.472.824.208 $ 1.306.157.958

Fuente: elaboración propia.

Imagen 5. Indicadores de operación trimestrales del año 2021.
Indicadores de operación T420 T320 T220 T120
Rotación de Cartera 108 108 108 108
Rotación de Inventarios 122,37 141,05 27,36 53,60

Fuente: elaboración propia.

Imagen 6. Indicadores de endeudamiento trimestrales del año 2021.
Indicadores de Endeudamiento T420 T320 T220 T120
Nivel de Endeudamiento 43,31% 47,09% 39,30% 37,16%
Concentración Pasivo Corriente 45,35% 52,41% 31,25% 23,63%
Endeudamiento financiero 35,63% 40,20% 25,68% 35,20%

Fuente: elaboración propia.

Imagen 7 . Indicadores de rentabilidad trimestrales del año 2021.
Indicadores de Rentabilidad T421 T321 T221 T121
Margen Bruto 16,22% 18,78% 15,09% 7,32%
Margen Operacional 2,54% 4,70% 2,37% -9,85%
Margen Neto 0,93% 3,07% 0,83% -12,65%
Rendimiento del Patrimono 1,44% 4,82% 1,44% -16,23%
Rendimiento del Activo Total 0,82% 2,55% 0,87% -10,20%

Fuente: elaboración propia.