CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

AA1 CASO: CORTE DE ENERGÍA ELÉCTRICA

GRUP
O
N° 2

DOCENTE:
Villegas Salazar Rosario Mirella

CICLO: V

AULA: H60

INTEGRANTES:
Rodríguez Zambrano, Maribel
Baca Antúnez, Enrique Javier
Ramirez Ignacio, Trinny
Ventura Salas, Misael

2023
 CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

INDICE

RESOLUCIÓN DEL CASO PROPUESTO

 CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

1) Determinar:

A. Evaluar los procesos operativos para la mitigación de riesgos

aplicando la normativa de riesgos operativos.
B. Elaborar la matriz de riesgos operacionales.
C. Propone los controles internos a ejecutar por cada riesgo
operacional identificado.

 Frank necesitaba pagar su cuota mensual correspondiente a un

crédito que desembolsó hace 2 meses por un importe de S/
20,000.00.
PROCESO: “Pago de la cuota mensual de un crédito”
Fraude interno: Con este punto nos queremos referir a que tal vez el
Señor Frank al querer realizar el pago de su cuota mensual sufra de un
robo por parte de un trabajador del banco, al brindar su información y el
pago; un trabajador no registre el pago y que no coloque en el sistema
que ya se abonó la 1era cuota.

PAGO DE LA CUOTA DE UN CREDITO

RIESGO IMPACT PROBABILIDAD

O

R1: Emisión de la factura. - Equivocarse al 3 2

momento de ingresar los datos para emitir la
factura

R2: Recepción del pago. - recibir el pago y 3 4

no registrarlo en el sistema

R3: Registro del pago. - registrar el pago en 5 4

la cuenta incorrecta o podría aplicar el pago a
un préstamo diferente.
 CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

PROBABILIDAD
INSIGNIFICANT
E
MENOR MAYOR MODERADO CATASTRÓFICO

CASI
SEGURO

MUY R2 R3
PROBABLE

POSIBLE

POCO R1
PROBABLE

RARO

IMPACTO
CONTROLES PROPUESTOS:
Riesgo 1
 Capacitación del personal: El personal debe ser capacitado en los
procesos de emisión de facturas y en la identificación de errores.
Esta capacitación debe incluir ejercicios prácticos para que el
personal pueda practicar la entrada de datos de manera precisa.
 Políticas y procedimientos: El banco debe establecer políticas y
procedimientos claros para la emisión de facturas. Estas políticas
deben incluir la verificación de los datos antes de emitir una factura.

Riesgo 2
 Requerir que todos los pagos se realicen mediante un
método de pago rastreable, como una tarjeta de crédito o
débito. Esto permitirá que los pagos se rastreen fácilmente si no
se registran en el sistema.
 Implementar un sistema de alertas que notifique a los
empleados cuando se recibe un pago, pero no se ha registrado
en el sistema.

Riesgo 3
 Verificación de la información: Es importante que el personal
encargado de registrar el pago de una cuota de un crédito
verifique cuidadosamente la información del cliente, como el
número de cuenta y el monto a pagar, antes de procesar el pago.
 CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

 Auditorías internas: Se deben realizar auditorías internas

periódicas para detectar posibles errores o irregularidades en el
proceso de registro de pagos.

DESEMBOLSO DE UN CREDITO

RIESGO IMPACT PROBABILIDAD

O

R3: Autorización del desembolso del crédito. - 2 4

equivocarse y autorizar el desembolso de una
cantidad que el cliente no está en condiciones de
pagar.

R4: fraude. - el delincuente podría falsificar 5 4

documentos o proporcionar información falsa
al banco para obtener un crédito.

R5: ataque cibernético. - Podría robar 5 3

información confidencial del cliente o del
banco, como su número de cuenta o su
historial crediticio.

PROBABILIDAD
INSIGNIFICANT
E
MENOR MAYOR MODERADO CATASTRÓFICO

CASI
SEGURO

MUY R1 R2
PROBABLE

POSIBLE R3

POCO
PROBABLE

RARO
 CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES

IMPACTO

CONTROLES PROPUESTOS:
Riesgo 1
 Revisión de los desembolsos. - Los desembolsos deben ser
revisados por un supervisor antes de ser aprobados. Esto ayudará a
detectar errores o irregularidades.
 utilizar un sistema informático que verifique automáticamente los
límites de desembolso antes de aprobar un préstamo.

Riesgo 2
 Utilizar un sistema informático que verifique la autenticidad de los
documentos de identidad mediante un algoritmo de comparación de
imágenes.
 Validación de la identidad del cliente. - Antes de realizar un
desembolso, es necesario validar la identidad del cliente mediante
la verificación de su documentación personal, como el documento
de identidad, el certificado de nacimiento y el comprobante de
domicilio y asegurarse si realmente vive en ese domicilio.

Riesgo 3
 implementar un sistema de detección de intrusos para identificar
actividad sospechosa en la red.

 Seguridad de la información. - implementar medidas de

seguridad de la información para proteger los datos de los
clientes y del banco como el uso de firewalls (que restringe el
tráfico de Internet entrante, saliente o dentro de una red privada),
antivirus y otras herramientas de seguridad.
CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES
CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERERACIONES