UNIVERSIDAD DE COLIMA

Facultad de Contabilidad y
Administración de Manzanillo
Programa de Licenciatura en
Contabilidad

CONTROL INTERNO
EN BANCOS

AUDITORIA

Docente: Ramírez Cacho Sergio Iván

5°C

24 de octubre de 2022

Equipo #4
Integrantes:
Guerrero López Nancy Elizabeth
Navarro de quino Anette Mariana
Pérez García Sergio Ramsés
Soto Cruz Carlos Ulises
Yáñez Benítez Dulce Lizeth
 NIF- C1 Bancos

LFIPORPI NIF SERIE C

A B C D E F
Factores de Umbrales Umbrales de Umbrales de Reglas Reglas Reglas de
SCI 3050 de Identificación Aviso/Informe Valuación Revelación Presentación
Efectivo
Ambiente de 1A 1B 1C 1D
control
Evaluación de 2A 2B 2C 2D
riesgos
Sistemas de 3A 3B 3C 3D
información y
comunicación
Procedimientos 4A 4B 4C 4D
de control
Vigilancia 5A 5B 5C 5F

A1: ¿Deben ser personas diferentes las que expiden cheques, operen auxiliares y
registros y efectúen conciliaciones?
B1: ¿Cualquier manejo de efectivo, fondo, cheque y monto utilizado, deberá ser
certificado, identificado, aprobado y autorizado por la junta directiva?
C1: ¿secretaria Recepcionista deberá reportar los movimientos diarios de
depósitos a la Gerencia General para la respectiva verificación?
D1: ¿Se valuará a valor nominal con base a la distribución de mercancías,
contenedores o productos distribuidos en las operaciones que se lleven a cabo?
A2: Llevar registro acerca de la forma de pago con la que realizaron las entradas y
salidas del dinero a nuestra cuenta.
B2: Cuando el cliente haga mas de tres pagos en efectivo vamos a revisar el
acumulado de sus pagos para evaluar la posibilidad de entrar en riesgo por lavado
de dinero.
C2: Cuando nuestro cliente haya sobrepasado el limite de pagos en efectivo
daremos aviso a nuestro cliente, sin embargo, este puede seguir usando ese
método de pago pero ahora con la restricción de hacer llegar una identificación
oficial. El propósito es evitar el riesgo de involucrarnos en el lavado de dinero.
D2: Evitar que las compras que se efectúen en efectivo con los proveedores. Si se
llegan a efectuar el monto máximo es de 1999 para que sea deducible. Art. 27
LISR
A3: ¿Qué tipo de documentos u operaciones se toman en cuenta para el registro
de entradas de dinero al banco? Se tomará como efectivo, los cheques y
transferencias que queden registrados en el estado de cuenta.
B3: Los estados de cuenta bancarios de los operadores llevan a cabo datos como
el total de cargos y el total de abonos, banco al que pertenecen, mes al que
pertenece el estado de cuenta, fecha y descripción de las operaciones, Así como
el saldo acumulado etc.
C3: Al final del mes los contadores realizan un reporte de los estados de cuenta
donde el total de los cargos y abonos del ejercicio del mes corresponderá al total
de cargos y abonos de las operaciones llevadas a cabo en el sistema COMPAQ.
D3: Los operadores determinaran sus ingresos según ellos convengan para
recuperar el monto de inversión por sus gastos de viaje, para obtener un valor
razonable; Se llevará a cabo una factura provisional, en lo que se afecta el pago/
entrada al banco.

A4: ¿Los operadores realizan debidamente las facturas que no excedan de más
de $2,000 en la carga de combustible, pago de casetas etc?
B4: ¿Se tiene una cuenta individual para cada cliente y/o proveedor para controlar
entradas y salidas de dinero?
C4: ¿La transportista esta obligada a expedir avisos después de realizar un
cheque de viajero mayor a 645 UMA conforme cada mes del presente año en que
se realiza la operación?
D4: ¿Se implementa una conciliación bancaria al día para saber cuales clientes
nos pagan y a cuales proveedores pagamos?
5A No se podrá pagar en efectivo un monto máximo de $308,866.20 MN**:
5B ¿Qué se establece cuando se rebasan determinadas cantidades? se establece
el umbral de aviso.
5C ¿Cuál es el monto en el cual te envían un umbral de aviso al usar tarjeta de
crédito o servicios? $123,642.70
5F Se debe presentar adecuadamente los estados financieros y los efectos
derivados de las transacciones y las transformaciones internas.