ACTIVIDAD 4

MATRIZ DE RIESGOS

GRUPO 7

PAMPLONA CARDENAS ANDREA MARCELA

ID 781399

Docente
JASLEIDY ASTRID PRADA SEGURA
NCR 45-7375

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UVD

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
AUDITORIA Y ASEGURAMIENTO I
BOGOTA D.C.
2022
MARCELA

GURA

TO DE DIOS UVD
SARIALES
PÚBLICA
NTO I
 MATRIZ DE RIESGOS FALABELLA
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

PROCESO RIESGO INHERENTE RIESGO DE CONTROL RIESGO DE DIRECCION

Inventarios Media Bajo Bajo

Pagos Bajo Bajo Bajo

Sistema Contable Media Media Media

CxC a Clientes Alto Alto Media

Facturacion de Ventas Media Bajo Bajo

ESCALA DE IMPACTO

Negativo Ato
Neutral Medio
Leve Amenaza Bajo
LA
DAD

JUSTIFICACION

La entidad cuenta con rigurosos protocolos para ingresar a

la bodega, donde se debe pasar por detector de metales,
no se permite el ingreso de celulares, cámaras de vigilancia
y seguridad privada dentro de sus bodegas. De cara al
software maneja un sistema donde se puede trackear
quien hace el movimiento, pero no muestra las cantidades
que salen o ingresan de los ajustes manuales o cambios de
posición de los inventarios.

La entidad cuenta con detallado de los pagos que se

realizan en la compañía y el tercero a quien va dirigido, si
se encuentra en la contabilidad, flujo de aprobación de
estos pagos y flujos de información del sistema donde
relaciona a detalle el proceso con fecha, hora y empleado
que lo realizó. Políticas internas donde los empleados sean
familiares de proveedores deben notificar y analizar el
riesgo de esta situación. Esto con el fin de evitar fraude.

La entidad cuenta con diferentes softwares contables, al

ser un grupo empresarial no tiene consolidado de
momento un sistema contable, por lo cual requiere de
diferentes reportes con el fin de consolidar su información
y generar la evaluación de los registros contables

Indagar con los asesores legales con el fin de validar las

acciones de las cuentas por cobrar de los acreedores que
hay al cierre o posteriores, identificar los riesgos de estas
situaciones y la antigüedad de los saldos.

La entidad cuenta con validaciones donde se rectifica que

los consecutivos emitidos por medio del software producto
de la facturación electrónica no generen saltos en
consecutivos, así mismo que su comunicación automática
al sistema contable sea integral.