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Proceso de Negocio

Proceso de Negocio FI GL - Contabilidad Financiera

Código

Fecha

Líder/Especialista SK

Empresa

Consultor SAP Heydi Melo

1. Descripción del Proceso de Negocio

La tarea central de la contabilidad principal consiste en proporcionar un cuadro general de la contabilidad

y las cuentas externas. El registro de todas las operaciones contables (contabilizaciones de referencia y
liquidaciones desde la contabilidad interna) en un sistema de software completamente integrado con
todas las otras áreas operacionales de una empresa garantiza que los datos de contabilidad siempre
estén completos y sean exactos.
Es así, que el siguiente documento abordara cada uno de los aspectos relevantes comenzando desde la
generación de la Estructura Organizativa, Datos maestros, operaciones y finalizando en los Reportes
estándar requeridos. Finalmente este documento busca identificar las consideraciones de configuración
que se deben tomar en cuenta para las nuevas sociedades del Grupo ICSK

2. Requerimientos/Reglas de Negocio Comunes a todas las Empresas

Establecer las unidades organizativas en SAP que permitan cumplir con las necesidades de información
externas - Estructura Organizativa.

1. 1 sociedad en ICSK en modalidad Roll Out, tomando de base la empresa IC01, con los siguientes
códigos:

 IC24

3. Requerimientos / Reglas de Negocio Únicas por cada Empresa

1. Posibilidad de navegación para ver el documento en el módulo de origen que generó la

contabilización - Entorno de Documento.

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2. Contabilizaciones – Posibilidad de Ingreso Manual - Contabilizaciones Manuales.

3. Contabilizaciones Preliminares de documentos

 Contabilizaciones preliminares
 Registro de comprobantes preliminares
 Aprobación de comprobantes (manualmente)
4. Revalorización de partidas y saldos en moneda extranjera - Valoración en Moneda Extranjera.
5. Apertura y Cierre de periodos contables.

 Poder contabilizar en el mes actual, mientras se realiza el cierre del periodo anterior,
para cierres mensuales y anuales
 Cierre de periodos con bloqueo de modificación de registros, comprobantes, auxiliares,
mayores, balances y otros.

6. Procesos periódicos - Diferencia Cambio Realizada

 Generación automática del proceso de diferencia de cambio devengada considerando el

tipo de cambio de cierre para aquellos movimientos distintos a la moneda Pesos
Chilenos, chilenos, moneda peruana Este proceso solo debe ser realizado al cierre del
periodo y reversado el primer día hábil del mes siguiente.
 La diferencia de Cambio se debe realizar a cuentas distintas a la moneda Pesos
Chilenos.
 Cuadratura de comprobantes, auxiliares, mayores en moneda base y Dólar.

7. Seguridad – definición y creación de perfiles por función.

 Asistente Contable
 Analista Contable
 Contador Tributario
 Contador
 Jefe de Contabilidad
 Subgerente Administración

8. Integración de Componentes – El modulo contable tiene que estar integrado al resto de los
módulos, es decir, recibir en forma automática contabilizaciones de los demás módulos.
9. Cargas Iniciales: Saldos, Partidas abiertas, movimientos para el Go – Live - Herramienta LSMW.
10. Ingreso de Tipo de Cambio cargados manualmente.

Sociedad FI IC23
Plan de Cuentas Operativo SKOP
Plan de Cuentas Grupo SKCO
Plan de Cuentas País
Variante de Ejercicio IC23
Variante de Periodos Contables K4

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Sociedad FI IC24
Plan de Cuentas Operativo SKOP
Plan de Cuentas Grupo SKCO
Plan de Cuentas País
Variante de Ejercicio IC24
Variante de Periodos Contables K4

Sociedad FI IC25
Plan de Cuentas Operativo SKOP
Plan de Cuentas Grupo SKCO
Plan de Cuentas País
Variante de Ejercicio IC25
Variante de Periodos Contables K4

4. Diseño de la solución SAP (To Be)

a.- Escenario

La Sociedad FI es una unidad organizativa que describe a la empresa o entidad sobre la cual se deben
emitir los Estados Financieros individuales. Para el Grupo ICSK se han definido las siguientes
Sociedades Financieras;

Código Sociedad Nombre Sociedad

IC24 Modelo de Sociedad IC24

Al crear una Sociedad FI, es necesario indicar una serie de parámetros de utilidad tanto para los
procesos en SAP como para reportes legales. Se dividen principalmente en parámetros globales y
parámetros adicionales.

5. Detalles de Configuración

Monedas Para la Sociedad FI

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El componente de Gestión Financiera (FI) permite la opción de utilizar paralelamente hasta tres monedas
diferentes en una misma sociedad. A estas monedas se les denomina “Monedas Locales”.

Para el caso de grupo ICSK Chile, se defines las siguientes;

1° Moneda Local
Moneda CLP
Tipo de Moneda 10 Moneda de la Sociedad FI
Tipo de Cotización M
Moneda Inicial Conversión a partir de la moneda de transacción
Fecha Fecha de Conversión (Derivada de la fecha de
Documento)

2° Moneda Local
Moneda USD
Tipo de Moneda 30 Moneda Grupo
Tipo de Cotización M
Moneda Inicial Conversión a partir de la primera moneda local
Fecha Fecha de Conversión (Derivada de la fecha de
documento)

Variante de Ejercicio

La Variante del ejercicio determinada es equivalente al ejercicio calendario. Esto es, 12 Periodos
Contables. Adicionalmente se encuentra habilitado 4 periodos especiales para la realización de ajustes,
auditoria o cualquier otro concepto necesario. En SAP, la variante de ejercicio que contiene estás
características se reconoce por el código “K4”.

Contabilidad Paralela

Ledger

SAP permite gestionar en forma paralela la información financiera bajo diversos principios contables.
Para esto utiliza el concepto de “Ledger” el cual sirve como un Libro de Contabilidad independiente que
almacena toda la información referente a las operaciones de la empresa.

Los Ledger se clasifican en;

 Ledger Principal (solo hay un Ledger Principal): El Ledger principal se gestiona

conforme a la norma de presentación de cuentas por la que se rige la elaboración del

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estado consolidado. Está integrado con todos los libros auxiliares y se actualiza en todas
las sociedades. Es obligatorio identificar solo un Ledger como Ledger principal.

 Ledger Paralelo: Los Ledger no principales se gestionan como libros paralelos al Ledger
principal. Así, por ejemplo, se pueden gestionar conforme a una norma de presentación
de cuentas local.

Sociedad GL

La sociedad GL es una sociedad organizativa de Finanzas que clasifica la empresa conforme a los
requerimientos de la legislación comercial. Todas las sociedades FI de una sociedad GL deberán trabajar
con el mismo plan de cuentas operativo y ejercicio.

Datos Maestros

En Contabilidad General, todas las operaciones se gestionan a través de cuentas contables. Este es el
dato maestro principal que involucra una serie de características de utilidad en los procesos propios del
módulo o de aquellos en los que tengan un efecto contable.

Las cuentas de mayor se dividen en dos segmentos;

 Datos a Nivel de Plan de Cuentas

 Datos a Nivel de Sociedad

Su mantenimiento involucra la creación, modificación, visualización, bloqueo y marcado para borrado.

En este apartado, la definición de los datos maestros involucra todos los aspectos necesarios para
trabajar en el módulo GL. En los puntos siguientes se definirá en detalle lo siguiente;

 Plan de Cuentas
 Grupo de cuentas.
 Grupos de status campo
 Clases de documentos

Plan de Cuentas Operativo

El plan de cuentas es un índice de todas las cuentas de mayor utilizadas por una o más empresas
(Sociedades FI). Para una de las cuentas de mayor existen diversas definiciones que determinan las
funciones de una cuenta y su utilidad en los procesos contables.

Existen diferentes tipos de plan de cuentas;

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 Plan de Cuentas Operativo - SKOP

El plan de cuentas operativo contiene las cuentas de mayor utilizadas para contabilizar en la sociedad
durante las actividades diarias. Es el plan de cuentas oficial para la Gestión financiera y Controlling.

Plan de Cuentas Operativo

El Plan de cuentas definidos es el siguiente;

Plan de Cuentas Denominación

SKOP Plan de Cuenta Operativo
SKCO Plan de Cuenta Grupo
SKPU Plan de Cuenta Único Chile

Grupo de Cuentas

Para organizar y gestionar mejor una gran cantidad de cuentas de mayor, éstas se organizan en grupos
de cuentas. Los grupos de cuentas, son una forma de clasificar a las cuentas de mayor y determinan
básicamente;
 Un rango de números para la asignación de números de cuentas, es decir, corresponde al
rango de numeración válido por el sistema.

 Grupos de status campo, para determinar los campos que se visualizan son opcionales u
obligatorios al registrar o modificar los datos maestros de cuentas de mayor.

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Grupo de Status Campus

Los grupos de status de campo determinan los campos que serán visibles, obligatorios, opcionales o
invisibles al momento de registrar movimientos en las cuentas de mayor. Estos grupos son asignados a
cada cuenta de mayor al momento de su creación. Para Grupo ICSK Chile se utilizan los status creados
para las sociedades de Chile, los cuales se pueden modelar de acuerdo a las necesidades propias de la
empresa. Estos son lossiguientes;
Variante
Status Grupo Status Campo Texto
Campo
SK00 SK01 Generales (con texto, asignación)

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SK03 Ctas. consumo de materiales

SK04 Cuentas de costes

SK05 Cuentas bancarias (fecha valor oblig.)

SK06 Cuentas de material

SK07 Cuentas act. fijo (sin amortiz. acumulada)

SK08 Ctas. compensación inmovilizado

SK09 Cuentas bancarias (fecha vencim. oblig.)

SK11 Ctas. compensación (con per. liquid.)

SK12 Compensación ctas. cobrar/ctas. Pagar

SK13 Ctas de costes PA Oblig

SK14 Cuentas de diferencias MM

SK17 Provis./ compensación fletes/aduana (MM)

SK18 Desguace (MM)

SK19 Otras ctas. a cobrar/ctas. a pagar

SK23 Ctas. de mantenimiento

SK25 Ctas. de diferencias de inventario

SK26 Cuentas para anticipos efectuados

SK29 Cuentas de ingresos

SK30 Cuentas de variación de existencias

SK31 Cuentas para anticipos recibidos

SK32 Ctas. bancarias (fecha valor, venc.obl)

SK33 Ctas.coste para subcontrataciones

SK36 Cuentas de ingresos (con centro benef.)

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SK39 Ctas. para anticipos sobre inmov.

SK40 Ctas. compensación de personal

SK41 Ctas. compensación Hacienda

SK45 Ctas. compensación EM/RF

SK49 Ctas. de costes de producción

SK50 Ctas. compensación comisiones clientes

SK52 Cta. para bajas de inmovilizado

SK56 Cuentas de amortizaciones

SK57 Cuentas de exist. Asig NO obligatoria

SK59 Cuentas de exist. - contab. Material

SK62 Cuentas de subvenciones

SK64 Costo Asign Obligatorio

SK67 Cuentas asociadas

SK68 Cuentas asociadas Asigna Oblig

SK69 Cuentas de costes Obj PA opcional

SK70 Ctas. de compensación (gastos de despl.)

SK71 Cuentas asociadas (KIDNO/pago extranj.)

SK72 Cuentas asociadas c/referencia contrato

SK73 Ctas asociadas clascons. oblig 67

SK74 Generales Clase de Cons. Obli 01

SK75 Ctas de costes clascons. oblig 04

SK87 Cuentas asociadas

SKCF Contab. reconc. CO <-> FI

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Clases de Documentos

Las clases de documento se utilizan para clasificar los tipos de registros contables en FI. El estándar de
SAP dispone de una serie de clases de documento las cuales han sido modificadas para adaptarlos a los
requerimientos específicos del Grupo ICSK- ICSK
A nivel de clases de documento es posible asignar el rango de número que se le dará a los documentos
contables.

Al crear el documento contable en SAP, este es reconocido unívocamente por la combinación: Sociedad
FI, Año y Número de documento.

Las clases de documentos contables utilizadas se detallan a continuación;

Rango
Clase Denominación Cta. Permitida Numero

00 Otros Todas 11

05 Bol.Cia. Aviación Todas 11

06 Carta de Porte Aéreo Todas 11

10 Recibo x Arrendamie. Todas 11

12 Ticket Emi. Maq.Reg. Todas 11

13 Doc.Bancario,Ins.Fin Todas 11

14 Recibo Serv.Público Todas 11

16 Boleto Viaje Emi.Emp Todas 11

1C Detracción Acreedor/Mayor 02

1V Percepción Acreedor/Mayor 02

21 Con.Embarque.Car.Mar Todas 11

50 Decla.Uni.Aduana Todas 11

AA Contab.activo fijo Todas 06

AB Compen. Cta. Mayor Todas 05

AF Contabiliz.Amo Todas 06

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AN Contabiliz.AF neto Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

C1 Sub. yDistr. CO Todas 01

CH Liquidac.contract. Activo/Deudor/Mayor 01

CO Reconci CO - FI Todas 01

D1 Boleta Venta Activo/Deudor/Material/Mayor 01

D2 Liquidación factura Activo/Deudor/Material/Mayor 02

D3 Nota disminución de Activo/Deudor/Material/Mayor 01

D4 Fact. Vta. exenta a Z Activo/Deudor/Material/Mayor 01

D5 SRF solicitud regist Activo/Deudor/Material/Mayor 01

D6 Documento Cobranzas Activo/Deudor/Material/Mayor 18

D7 Doc Interno Deudor Todas 01

D8 Factura compra deudo Activo/Deudor/Material/Mayor 01

D9 Factura x Anticipo Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DA Anul. Doc. Deudor Deudor/Acreedor/Mayor 01

DB Factura venta Zona F Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DC Nota de Crédito Expo Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DD Nota de Débito Expor Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DE Nota Débito deudor Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DG Nota de Crédito Deud Deudor/Mayor 01

DL Fact. Exportación Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DM NC mdssit en extran Activo/Deudor/Material/Mayor 18

DP Factvtaex a emp te Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DR Factura deudor Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DS Factura Exportación Activo/Deudor/Material/Mayor 01

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DT Fac.Venta No Tributa Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DW Factura de reexpedic Activo/Deudor/Material/Mayor 01

DX Factvtamerc en ext Activo/Deudor/Material/Mayor 18

DY Docto. Recaudación Todas 01

DZ Pago de deudor Deudor/Mayor 08

E1 Fact. acreedor Elect Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

E2 NC acreedor Electrón Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

E3 ND acreedor Electrón Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

E4 Boleta de Honor. Ele Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

E5 Factura de compra El Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

E6 Liq. Fact. Acr. Elec Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

EA Factura deudor Elect Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

EB NC deudor Electrónic Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

EC ND deudor Electrónic Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

ED Fact. ExportElectró Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

EE NC Expor. Electróni Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

EF ND Expor. Electrónic Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

EG Factura de compra el Todas 01

EH Liquidación de factu Activo/Deudor/Material/Mayor 19

EI Boleta electrónica Deudor/Mayor 01

ET N/C Deud. No Tributa Activo/Deudor/Material/Mayor 01

EU Dif.redondeo Euro Todas 02

EX Número externo Deudor/Acreedor/Mayor 02

I1 Fact. Provee. Extraj Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

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I2 Nota CrédProv Ext Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

I3 Nota Débprov Ext Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

IN Interface nómina Todas 05

K1 Boleta Compra Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K2 Boleta de Honorarios Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K3 Factura compra acree Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K4 Liquidación factura Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K5 Decl ingreso DIN com Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K6 SRF solicitud regist Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

K7 Factura compra deudo Activo/Acreedor/Material/Mayor 19

K8 Doc interno Acreedor Todas 02

KA Anul. DocAcreed Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KB Factura compra Zona Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KE Nota de Débito Acree Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KG Nota Crédito Acreedo Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KM Djur.comp.merc.ext Activo/Acreedor/Mayor 02

KN Acreedores neto Activo/Acreedor/Mayor 01

KP Actualiz.cuentas Activo/Material/Mayor 48

KR Factura acreedor Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KT Factura de traspaso Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KY Decl. zona franca Activo/Acreedor/Material/Mayor 02

KZ Pago acreedor Acreedor/Mayor 07

L1 Registros libro Tax Todas 08

MA Moneda Extranjera Todas 05

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ME Valorización Todas 07

ML Liquidación ML Material/Mayor 47

MU Docu. multisociedad Todas 05

PR Modif.precio Material/Mayor 48

RA Abono liquid.post. Activo/Acreedor/Material/Mayor 51

RB Reserva cred.norec. Mayor RB

RE Factura bruto Activo/Acreedor/Material/Mayor 01

RH Documento RRHH Deudor/Acreedor/Mayor 05

RN Factura neto Activo/Acreedor/Material/Mayo 51

RV Traspaso de facturas Activo/Deudor/Mayor 01

SA Documento cta.mayor Todas 05

SB DocCartola Mayor 07

SK Documento de caja Mayor 13

SU Docu. multisociedad Todas 05

UE Transferencia datos Todas 04

WA Salida mercancías Todas 03

WE Entrada mercancías Activo/Material/Mayor 03

WI Documento inventario Activo/Material/Mayor 03

WL Salida merc./entrega Todas 03

WN Entrada mcías.neto Activo/Material/Mayor 03

WP Garantías por pagar Deudor/Acreedor/Material/Mayor 16

WR Garantías por cobrar Deudor/Acreedor/Material/Mayor 17

X1 Documento periódico Activo/Mayor 05

Z1 Doc Interno Tesoreri Todas 07

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Z2 CompDeu/Acree Todas 08

ZA Carga Inicial Acreed Todas 70

ZD Carga Inicial Deudor Todas 70

ZL Cont.Act.Fijo Leasing Todas 06

ZM Factura Muestras Activo/Deudor/Material/Mayor 01

ZP Contabil.pagos Todas 07

ZR Reconciliación banco Deudor/Acreedor/Mayor 20

ZS Pago mediante cheque Deudor/Acreedor/Mayor 05

ZT Contabil.pagos Todas 07

ZV Compensación pagos Todas 07

ZW Documento Garantías Todas 16

ZZ Carga Inicial Todas 70

Procesos Empresariales

Operaciones Diarias

Contabilizaciones Manuales

Las contabilizaciones manuales se utilizan para registrar movimientos que no tengan relación o
incidencia con otro proceso dentro de Finanzas u otros módulos. Equivalen a movimientos específicos
como por ejemplo;
 Provisiones
 Generar Anticipos y Solicitud de Rendiciones
 Ajustes de capital
 Reclasificación de Cuentas /Extorno de Ventas
 Registro de Pago de Nacionalización de Vehículos
 Registro de costo de Vehículos y Repuestos
 Registro de Extorno de Costo
 Registro de Pagos de Impuestos

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 Contabilización de Desvalorización de Existencias

 Registro de Planillas de Trabajadores
 Contabilización de Depósitos a Plazo
 Recupero de Intereses
 Compensación de Anticipos

Contabilizaciones Periódicas

Las contabilizaciones periódicas son operaciones que se repiten con regularidad y que involucran un
modelo de asiento contable constante en el tiempo. Debido a esto, es posible generar un documento
modelo y ejecutar un proceso de contabilización automática en un intervalo de tiempo a definir por el
usuario.
Su uso, por ejemplo, se justifica cuando existe una operación con grandes cantidades de posiciones de
documento y resulte engorroso invertir tiempo todos los meses en una actividad repetitiva.

Contabilizaciones Preliminares

Otro tipo de contabilizaciones en SAP es la contabilización de “Documentos preliminares”.

Esta forma de contabilización consiste en grabar documentos en forma estadística (no contable) para su
posterior contabilizaciones o anulación. Esto no afecta los saldos de cuentas.
Esta funcionalidad es útil, por ejemplo, si mientras se ingresa un documento contable a SAP, se debe
interrumpir la operación, ya sea por la falta de algún dato o por la espera de cierta documentación. Esta
función no requiere que el documento esté completamente terminado y cuadrado.

Operaciones con Documento

Un documento FI es el resultado de una contabilización en la Gestión Financiera. Cada documento en

SAP es identificado de forma unívoca por los parámetros: Sociedad, Año y Número de Documento.
Además, el documento FI está estructurado en datos de cabecera y datos de posición.
Al contabilizar un documento contable, automáticamente queda registrado como documento válido en
SAP. Sin embargo es posible realizar ciertas operaciones dependiendo del origen del documento y el tipo
de operación.
 Modificación y Visualización de Documentos

Se pueden modificar documentos ya contabilizados. Para ello, sin embargo, se deben cumplir ciertas
condiciones impuestas por el sistema.
El sistema impide modificar los datos de ciertos campos de un documento contabilizado. Estos campos
son, por ejemplo, el importe de contabilización, la cuenta, la clave de contabilización, el ejercicio y el
importe del impuesto. Estos campos no se pueden modificar, porque han actualizado ciertos saldos de
cuentas al efectuar la contabilización.

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Los datos a modificar por defecto son aquellos relacionados con campos de texto u otros de carácter
variable o transitorio como por ejemplo: glosa del documento, glosa de posición, vía de pago, condición
de pago, referencia, asignación, bloqueos de documento.
 Anulación de Documentos

Si se ha ingresado un documento incorrecto o se desea modificar algún campo no permitido por el

sistema, se puede acceder a la opción de “Anulación de documentos”.
La anulación de documentos puede ser a través de una operación manual o también se puede utilizar la
herramienta de anulación masiva de documentos. Independiente de la opción que se utilice, el sistema
tiene ciertos impedimentos a la hora de anular un documento;
 Si el documento contiene una partida compensada, el documento no puede ser anulado a
menos que primero se descompense la partida.
 Si el documento fue generado desde otro módulo, la anulación no puede ser realizada por la
Gestión Financiera sino que debe ser realizada por el módulo que origino la operación.
 El periodo de anulación debe estar abierto.

Entorno de Documentos
Cuando un documento es generado desde otro módulo, el sistema entrega la opción de poder navegar
desde el documento FI hasta el documento original. Además es posible visualizar datos maestros dentro
del documento contable como la cuenta, en centro de costo, proveedor, etc.

Registro de Tipos de Cambio

Las operaciones contables pueden ser creadas en diferentes monedas, independiente de la moneda
local que gestionan las sociedades en Grupo ICSK. Sin embargo, es necesario que de forma diaria se
registre en el sistema los tipos de cambios relacionados a las monedas extranjeras utilizadas.
Este ingreso se realiza en forma automática.

Ejemplo de las monedas a utilizar son:

 Pesos Chilenos (CLP)

 Dólar Americano (USD)

 Euro (EUR)

 Corona Sueca (SEK)

 Yuan de la R.P.China (internacional) (CNY)

 Pesos Colombianos (COP)

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 Rupia hindú (INR)

 Yen japonés (JPY)

 Won coreano (KPW)

 Pesos mexicanos (MXN)

 Soles (Soles)

 Corona sueca (SEK)

 UF

Operaciones de Cierre Mensual

El proceso de cierre mensual en SAP constituye un hito importante tanto a nivel técnico como
operacional. Al término del mes calendario, se define una serie de actividades secuenciales que permitan
tener un cierre contable rápido y confiable. A continuación se detallan las actividades relevantes para
este proceso.

Regularizaciones Periódicas

En SAP, estas regularizaciones se abordarán con contabilizaciones de tipo manual. Ejemplos de estas
regularizaciones son:
 Provisión Impuesto a la renta
 Otras provisiones
 Gastos pagados por anticipado
 Intereses Financieros

Compensación de Partidas

Las movimientos en cuentas contables que han sido marcadas con “Gestión de Partidas Abiertas”
requieren de un proceso denominado “Compensación”. Esta puede ser realizada en forma manual o
automática. Las cuentas de deudor, acreedor, las cuentas bancarias transitorias deben fijarse con este
indicador, ya que esto permite controlar en todo momento el crédito y la deuda restante.

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Proceso de Negocio

La compensación automática en SAP, permite compensar en forma masiva, partidas abiertas de deudor,
acreedor y mayor. El programa estándar selecciona las cuentas y sus respectivos movimientos a través
de una serie de criterios como la Sociedad, Número de Cuenta, Moneda e Importe y la compensación se
efectúa, si el saldo de las partidas seleccionadas es cero “0”.

Valoración de Moneda Extranjera

El proceso de valoración de partidas en moneda extranjera tiene como propósito el ajuste de los activos
y pasivos representados en moneda extranjera (entiéndase por Moneda Extranjera,cualquier moneda
distinta a la moneda local CLP determinando la variación entre el tipo de cambio con el que se registró el
documento con respecto al tipo de cambio de cierre mensual. Se debe reconocer como un ingreso o un
gasto financiero, según corresponda. Este proceso se debe realizar a fin de mes.
Las diferencias de cambio contabilizadas por el proceso de valoración, sean pérdidas o ganancias serán
registradas en cuentas de mayor de balances. La valorización de moneda extranjera se puede realizar en
dos instancias:
 Al momento de la compensación de una partida de una cuenta, por ejemplo en el pago de
una factura de acreedor, inmediatamente se calcula y contabiliza la diferencia de cambio
respectiva.
 Al cierre de mes todas aquellas partidas que no se han compensado, es decir las partidas
abiertas, y las cuentas de saldo (que no gestionan partidas abiertas) se procesan por el
estándar de SAP “Valoración de Moneda extranjera”, estos asientos se contabilizarán con la
clase de documento ME y se reversará automáticamente el día primero del mes siguiente.
Sin embargo, la anulación al siguiente mes no será permitida al cierre anual (Diciembre de
cada año calendario).

Para la contabilización de la valoración en moneda extranjera al cierre de mes, no se requiere una

contabilización por cada partida abierta debido a que el detalle se obtendrá al momento de ejecutar la
valoración y se guardará como respaldo.
Para ejecutar el proceso, todos los registros contables deben haberse concluido en todos los módulos,
garantizando que todas las partidas involucradas se encuentran con los saldos que deben ser objeto del
ajuste en moneda extranjera.
En la actualidad se realiza una reclasificación de acuerdas de acuerdo al plan de Chile, trasladando los
importes correspondientes a ingresos y/o perdidas por tipo de cambio.
Las áreas de valoración definidas para ICSK que deben estar detallados en el documento de
localización.

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Proceso de Negocio

Operaciones de Cierre Anual

El cierre anual, correspondiente al año calendario, involucra una serie de actividades como complemento
a las descritas anteriormente en el cierre mensual. A continuación se describen los procesos relevantes.

Arrastre de Saldos

Este proceso implica el arrastre de los saldos de las cuentas contables al nuevo ejercicio. Para ello se distingue
entre las cuentas de balance y las cuentas de resultado, con las siguientes implicancias:

 Cuentas de Balance (Activos, Pasivos y Patrimonio): Los saldos de la cuenta de balance

sencillamente se arrastran, hasta el nuevo ejercicio. Las imputaciones adicionales tras el arrastre
de saldos se transfieren automáticamente siempre y cuando se haya ejecutado el proceso de
arrastre.

 Cuentas de Beneficio (Pérdidas y Ganancias): Se arrastran las cuentas de pérdidas y ganancias a cuentas
de arrastre de resultados. Los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se fijan en “0”. En caso de
existir imputaciones adicionales, estas no son arrastradas de forma automática y requieren de una re-
ejecución al programa de arrastre de saldos.

Contabilizaciones de cierre

Las contabilizaciones de cierre, es el proceso que consistente en cerrar o cancelar las cuentas de
beneficio y llevar su resultado a las cuentas de balance respectivas una vez finaliza un ejercicio contable.
Al ejecutar este proceso se generan documentos financieros con las respectivas contabilizaciones.

6. Requerimientos de Desarrollo:

a. Requerimientos de Formularios
No aplica en este documento
Formulario Descripción Empresa

b. Requerimientos de Reportes

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Los reportes que Grupo el ICSK requiere para la entrega de su información financiera, tributaria y de
gestión se dividen en dos secciones.
 Reportes que se extraen de manera estándar por el sistema SAP
 Reportes que requieren desarrollo ABAP()Que deben estar detallados en el documento de
localización).

Reporte Descripción Empresa

c. Requerimientos de Interfaces

No aplica en este documento

Interface Descripción Origen Destino Empresa

d. Requerimientos de Conversión de Datos (Cargas iniciales)

Conversión Descripción Sistema Origen

e. Requerimientos de Ampliaciones (Enhancements)

Ampliación Descripción

7. Requerimientos de Roles y Perfiles

No aplica en este documento
Descripción

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8. Resumen de Impacto de Cambio Organizacional

No aplica en este documento

Impacto
Rol / Area Impactada
Operación Actual (Como
lo hacen hoy?)
1
Operación Futura (Como
lo harán con SAP?)
Impactos Positivos
Impactos Negativos

9. Mejoras Futuras

Actualmente no aplica

10. Análisis de GAP’s Funcionales

Actualmente no aplica

N° Empresa Requerimiento Posible Solución

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 Blueprint
Proceso de Negocio

Documentos Anexos
Nombre del Documento Versión Descripción Resumida

Autores y Participantes
Rol Nombre

Líder Funcional
Especialista Funcional
Consultor SAP
Analista Técnico
Participante invitado
Participante invitado
Participante invitado
Participante invitado

Aprobadores
Rol Nombre Firma

Líder Funcional # 1
Líder Funcional # 2
Gerente de Proyecto
Especialista Funcional
Consultor SAP
Otros 1
Otros 2

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