EVALUACIÓN

Nombre asignatura
Semana VII

Nombre del estudiante:

Fecha de entrega:
Carrera:
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DESARROLLO:
1.- A través de la construcción de la hoja de trabajo para el flujo de efectivo,
planifica la provisión de fondos necesarios de forma tal que permita el cumplimiento
de las obligaciones con terceros de la empresa Flamingo S.A, cuidando en no
provocar un excedente desproporcional en la liquidez de la empresa.
HOJA DE TRABAJO PARA EL FLUJO DE EFECTIVO
Año Actual
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 ENTRADA SALIDA TIPO DE ACTIVIDAD
Efectivo 3896 7025 -3129 No tiene Actividad
Cuentas por cobrar 9823 8236 1587 Operación
Inventarios 12326 10885 1441 Operación
Gastos Anticipados 1000 600 400 Operación
Propiedad de planta y equipo 30000 55468 -25468 Inversión
Depreciación Acumulada 3000 3500 500 Operación
Total Activos 54045 78714
PASIVO
Obligaciones bancarias 125 10000 9875 Financiamiento
Proveedores 5778 7734 1956 Operación
Impuestos acumulados por pagar 325 2500 2175 Operación
Obligaciones a largo plazo 8000 12000 4000 Financiamiento
Total Pasivos 14228 32234 18006
CAPITAL CONTABLE
Capital Social 20000 21120 1120 Financiamiento
Reservas 2865 2865
Utilidades años anterior 9938 16952 7014 Financiamiento
Utilidad del ejercicio 7014 5513 -1501 Operación
Total Capital Contable 39817 46450 30068 -30098

De acuerdo con lo que se muestra en la hoja de trabajo; se requiere contar con una
provisión mayor o igual a $18.006 para poder cumplir con las obligaciones a terceros y
tener cierta liquidez para hacer frente a posibles situaciones financieras de la compañía.

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2.- A través del estado de cuenta y el mayor auxiliar, realiza la conciliación bancaria
por el método de saldos correctos.

CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldos según la Contabilidad de Empresa $ 7,025.00

Cheque 001 pertenece a otro Banco $ 325.00

Gastos por intereses $ 45.00
Saldo Empresa $ 7,395.00

Saldo según el banco $ 9,081.00

Menos
Error contabilización cheque 949 $ 888.00
Saldo Banco $ 8,193.00

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3.- Elabora el flujo de efectivo organizando las actividades según su clasificación:

operacional, financiamiento e inversión
FLUJO DE EFECTIVOS
Actividad de Operación
Utilidad del Ejercicio $ 5,513.00
*Depreciaciones y Amortizaciones $ 400.00
Suma $ 5,913.00
Cuentas por cobrar $ 1,587.00
Inventarios $ 1,441.00
Gastos anticipados $ 400.00
Proveedores $ 1,956.00
Impuestos por pagar $ 2,175.00
Total Flujos de Operación $ 13,472.00

Actividades de Inversión
Propiedad planta y equipo $ -25,468
Total Flujos de Inversión $ -25,468

Actividades de Financiamiento
Obligaciones bancarias $ 9,875
Obligaciones a largo plazo $ 4,000
Capital Social $ 1,120
Total Flujos de Financiamiento $ 14,995

Aumento o Disminución de Efectivo $ 2,999

Saldo Inicial de Efectivo $ 3,896

Saldo Final de Efectivo $ 6,895

El flujo de efectivo proporciona información importante sobre la liquidez y la capacidad de

generar efectivo de una empresa, lo que ayuda en la toma de decisiones financieras y en
la evaluación de su desempeño.

De acuerdo con los resultados obtenidos, se puede concluir que la empresa Flamingo S.A,
presenta un nivel de solvencia adecuado para cubrir sus obligaciones a corto plazo. La
razón corriente y el capital de trabajo de la empresa han aumentado significativamente de
un año a otro, lo que indica que la empresa tiene una mayor capacidad para cubrir sus
obligaciones a corto plazo.

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