ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SEMANA 7

Daissy Aliaga D
07 marzo 2022
Ingeniería en Administración.
DESARROLLO
Considerando el caso anterior:
1. De acuerdo con la información proporcionada elabore la conciliación bancaria
correspondiente al mes de marzo de la empresa.

CONCILIACIÒN BANCARIA
MES MARZO 2022.

Saldo final cartola bancaria 1.250

+ Cargos de bancos no contabilizados por la empresa 30

+ Cargos de la empresa no contabilizados por el banco 0

- abonos del banco no contabilizados por la empresa 0

- abonos de la empresa no contabilizados por el banco 220

Saldo final de mes en registros contables. 1.060

Saldo en conciliación 1.060

Saldo pendiente 0
2. Confeccione el estado de flujo de efectivo para la consolidación del total de efectivo
equivalente de la organización, identificando el flujo de efectivo diferenciado por
operación, inversión y financiamiento; determinación del aumento o disminución de
efectivo o efectivo equivalente y, la consolidación total del flujo de efectivo generado por
la compañía.

Flujo de efectivo actividades de operación

CONCEPTO MONTO OPERACIÓN

Pago de obligaciones financieras ( $ 55.789 ) (-)
Recaudado de clientes ( $ 167.909 ) +
Pagos laborales ( $ 35.000 ) (-)
Pago a proveedores ( $ 45.000 ) (-)
Pago gastos ( $ 15.000 ) (-)
Pago costos ( $ 38.909 ) (-)
Pago impuestos ( $ 2.468 ) (-)
Pagos financieros ( $ 12.890 ) (-)
Efectivo generado en $ - 37147 =
actividades de operación

Flujo de efectivo actividades financiamiento

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Capitalización mediante $ 150.500 +
emisión de bonos
Venta de bonos $ 59.000 +
Pago de participaciones ( $ 43.500 ) (-)
Efectivo generado en $ 166.000 =
actividades financieras
Flujo de efectivo actividades de inversión

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Venta de inversiones $ 200.000 +
Venta de vehículo usado $ 35.000 +
Compra de maquinaria ($ 150.000) (-)
Compra de muebles ($ 35.459) (-)
Efectivo generado en $ 49.541 =
actividades de inversión

Consolidación de los efectivos por actividades

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Efectivo generado en ($ 37.147) (-)
actividades de operación
Efectivo generado en $ 49.541 +
actividades de inversión
Efectivo generado en $ 166.000 +
actividades de financiamiento
Total flujo de efectivo generado $ 178.394 =
por la empresa
3. Elabore e interprete un estado de flujo de efectivo a través del método indirecto,
considerando los montos que estime pertinentes relacionados con la evaluación.
Recuerde que deben existir actividades de operaciones, financiamiento e inversión (5 de
cada una al menos). Recuerde, adicionalmente considerar que la compañía para quien
está confeccionando el estado de flujo de efectivo, obtuvo una utilidad de $15.000.000.

Flujo efectivo de actividades de la operación

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Utilidad del ejercicio $ 15.000.000 +
Depreciaciones $ 800.000 +
Amortizaciones $ 650.000 +
Ingreso por recuperaciones ( $ 200.000) (-)
Incremento de obligaciones $ 50.000 +
laborales
Incremento de impuestos por $ 100.000 +
pagar
Incremento de cuentas por pagar $ 250.000 +
Disminución de inventario $ 150.000 +
Incremento cuentas por cobrar ( $ 4.000.000) (-)
Efectivo generado en actividades de $ 12.800.000 =
operación

Flujo de efectivo de las actividades de inversión.

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Ventas de inversiones $ 1.800.000 +
Venta de vehículos $ 350.000 +
Compra de maquinarias ( $ 400.000 ) (-)
Compra de muebles ( $ 250.000 ) (-)
Efectivo generado en actividades $ 1.500.000 =
de inversión
Flujo de efectivo en actividades de financiamiento

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Capitalización mediante emisión de $ 950.000 +
acciones
Venta de bonos $ 750.000 +
Pago de obligaciones financieras ( $ 1.000.000 ) (-)
Pago de participaciones ( S 150.000 ) (-)
Efectivo generado en actividades $ 550.000 =
de financiamiento

Consolidación de los efectivos por las diferentes actividades

CONCEPTO MONTO OPERACIÒN

Efectivo generado en actividades $ 12.800.000
de operación
Efectivo generado en actividades $ 1.500.000 +
de inversión
Efectivo generado en actividades $ 550.000 +
de financiamiento
Total flujo de efectivo generado $ 14.850.000 =
por la empresa
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2022). Control Financiero. Administración Financiera. Semana 7.