UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Académico Profesional de Contabilidad-Cajamarca

CURSO:

EVALUACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN

TEMA:

PROYECTO DE INVERSIÓN

DOCENTE:

RODRIGUEZ CASTILLO LENIN

ALUMNOS:

 FLORES CARRASCO, ÁLVARO WALTER

 VALENCIA TACILLA, CHRISTIAN
 DIAZ MUÑOZ EDIN

Cajamarca-Perú
2023
 1.1. PLAIN LIQUOR

El proyecto PLAIN LIQUOR es de maceración, consiste en la extracción de los compuestos químicos de un

producto en estado sólido al sumergirlo en líquido durante un periodo de tiempo determinado. El líquido
más popular para macerar es el agua, pero también se pueden usar alcoholes, aceites, vinos, vinagres e
incluso jarabes.

1.2. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Este proyecto tiene como ubicación CAJAMARCA que queda al norte del PERÚ, en el distrito de
CAJAMARCA, provincia de CAJAMARCA, departamento de CAJAMARCA.

La región Cajamarca se caracteriza por suaves pendientes y una altura relativamente baja en comparación
con el resto de los Andes peruanos. El territorio está formado por numerosos valles y quebradas. La
ciudad de Cajamarca tiene un clima semiseco y templado. Contando también con una flora de variedad de
plantas medicinales como es el eucalipto, romero, matico.

1.3. NATURALEZA DEL PROYECTO

PLAIN LIQUOR pertenece al sector bebidas.

1.4. CODIGO CIIU

 113._ Cultivo de frutas, nueces, plantas cuyas hojas o frutas se utilizan para preparar bebidas y
especias
 4781._ Venta de bebidas en puntos de venta y/o en el mercado

1.5. PROMOTORES DEL PROYECTO

 Flores Carrasco Alvaro

 Valencia Tacilla Christian Joel

1.6. IDEA U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

Plain Liquor “Licor Natural” en español, nace en la actualidad con el objetivo de realizar unas bebidas
alcohólicas de plantas medicinales ayudando en si a mejorar algunas enfermedades respiratorias,
asimismo, cuenta con varias presentaciones compuestas por un lado por insumos herbales como el
matico, eucalipto, romero. Estos insumos junto al aguardiente, el cual posee un 30% de grado de alcohol
en una presentación de 270 ml. hacen de esta bebida una marca poderosa e innovadora la cual ayuda a
prevenir enfermedades respiratorias y posee alto grado de propiedades antioxidantes.

1.7. OBJETIVO DEL PROYECTO

 Objetivo General.
o Ofrecer a los clientes macerados con alto contenido de ingredientes de calidad, los cuales, por
sus propiedades, ayudaran a las enfermedades respiratorias. Este producto es elaborado con
estándares de calidad, para la aceptación de cada consumidor.

 Objetivos Específicos.
o Obtener el reconocimiento de la marca (PLAIN LIQUOR) del 75% para fines del primer año de
su lanzamiento oficial.
o Generar mayor variedad de sabores, los cuales tendrán acceso a diferentes gustos y
necesidades del consumidor.
o Realizar al menos 2 alianzas estratégicas, con empresas del mismo rubro para complementar
la venta de bebidas maceradas.
o Satisfacer las necesidades del consumidor con un 90% de aprobación, a finales del primer año.
1.8. ESTRATEGIAS GENERALES DEL PROYECTO

La estrategia genérica seleccionada es la de diferenciación. En el mercado actual existen bebidas

alcohólicas que contienen ingredientes que presentan plantas frutales entre otros. Los macerados
propuestos, son bebidas que serán preparadas de manera más eficiente, saludable y sobre todo con
ingredientes medicinales.

“PLAIN LIQUOR”, actualmente cuenta con tres presentaciones, el cual contiene aguardiente, matico,
romero, eucalipto. Estas propiedades, probadas médicamente, contienen propiedades medicinales y
ayudan a las enfermedades respiratorias. Todas estas características tienden a ser diferenciadoras por la
innovación en la preparación y sabor agradable que contiene.

La ventaja competitiva de la propuesta es el uso de plantas medicinales como matico, romero y eucalipto
las cuales contienen propiedades antiinflamatorias y aliviadoras de altas temperaturas en el cuerpo, como
fiebre.

1.9. ANÁLISIS ESTRATÉGICO DEL PROYECTO

1.9.1. MISIÓN

Nuestra misión es que somos una empresa de excelente calidad ofreciendo a parte de un gusto al paladar,
una mejoría en la salud del consumidor y así exceder las expectativas de nuestros clientes, por eso
brindamos un excelente servicio y un precio justo en armonía con el crecimiento económico de nuestra
región.

1.9.2. VISIÓN

Nuestra visión es llegar a ser una empresa líder en el mercado de bebidas con garantía de satisfacción al
consumidor y esto nos permita un crecimiento constante a un corto plazo para fortalecer nuestro nivel
económico y sin descuidar la importancia de nuestro medio ambiente y/o la ecología.

1.9.3. VALORES EMPRESARIALES

 Honestidad.
o Cumplimiento íntegro de las funciones de los colaboradores con sus clientes, en la
elaboración del producto y su comercialización.

 Permanencia.
o Mantener una constante y duradera relación entre la empresa y sus clientes ofreciendo un
servicio de calidad.
 Servicio.
o Superar las expectativas de los clientes, en calidad, puntualidad y atención personalizada,
anticipándonos a sus necesidades y creando en ellos un clima de confianza y amistad.
 Puntualidad.
o Cumplir en tiempo y forma con las negociaciones realizadas sin justificar eventos que
trasciendan en la comercializan de nuestros productos.

1.10. ANÁLISIS FODA

Es una herramienta de estudio de la situación de una empresa que utilizaremos en nuestro proyecto,
analizando nuestras características internas y situación externa en una matriz.
 1.10.1. MATRIZ FODA

EXTERNAS OPORTUNIDADES AMENAZAS

INTERNAS
FORTALEZAS
1. Fácil obtención de la materia prima
2. Preparación es simple
DEBILIDADES
1. Largo tiempo para el producto final
2. Escasa variedad de productos
1. Nuestras variedades sin competencia
2. Muchos lugares de venta
Estrategia FO: Agilizar la producción y
venta para obtener ingresos a corto
plazo
Estrategia DO: Elaborar nuestros
macerados con más productos
medicinales fáciles de adquirir
1. Restricciones legales
2. Consumidores limitados
Estrategia FA: Respetar las leyes y
restricciones sobre las ventas y
en nuestros clientes potenciales
Estrategia DA: Brindar información
sobre nuestras propiedades
medicinales
y así aumentar nuestros clientes

1.10.2. ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DEL PROYECTO

 Una innovación constante en la presentación de nuestros productos terminados para llamar la

atención del consumidor.
 Especializarnos en el ámbito medicinal para nuestros macerados con bebidas alcohólicas y así cuidar la
integridad de nuestros clientes.
 Capacitar a todos los colaboradores de nuestro grupo de trabajo como empresa para mejorar la
atención a nuestros clientes.
 Reducir los costos y obtener mayores ingresos.

II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. OBJETIVOS

 Distinguir cuales son los establecimientos (Restaurantes, hoteles y clubes) que consumen
licores macerados.
 Distinguir las razones por las cuales estos establecimientos consumen licores macerados.
 Identificar cual es el sabor, presentación y cantidad que más demanda tiene en la venta de
macerados.
 Indagar y verificar si los establecimientos tienen conocimiento de los licores macerados y
si están dispuestos a consumirlo.
 Identificar cuáles son las necesidades, deseos y expectativas de los clientes potenciales.
 Identificar la frecuencia y cantidad de consumo de licores macerados en los
establecimientos.

2.2. METODOLOGÍA

2.2.1. Técnica (encuesta, entrevista, análisis documental, focus group)

2.2.2. Instrumento (cuestionario, guía de entrevista, guía de análisis documental, grupo focal)

¿Cómo se siente al consumir alcohol?

Satisfecho 42
Normal 30
Poco satisfecho 18
Insatisfecho 10
¿Cuántas copas de alcohol toma a la semana?

Más de 15 35
Entre 10 y 15 30
Entre 5 y 10 25
Entre 1 y 5 10

¿Qué es lo que más suele tomar de alcohol?

Cerveza 42
Trago corto 35
Aguardiente 20
Chicha 3

¿Cuál es su marca favorita en licores?

Cristal 42
Pilsen 30
Ron Cartavio 18
Cogollito 10

¿Desde qué edad empezó al consumo de alcohol?

Más de 30 años 8
De 25 a 30 años 15
De 20 a 25 años 47
De 15 a 20 años 30

¿Concurre a lugares donde se vende licor?

Diario 36
Interdiario 41
Regular 13
Casi nunca 10

¿Podría optar por comprar licor macerado?

Muy probable 46
Probable 31
Poco probable 18
Solo una vez 5

Aparte de consumir alcohol, ¿También le importaría su salud física?

Demasiado 95
Regular 4
Muy poco 1
Nada 0
2.2.3. Diseño poblacional (población)

 La población a la cual va dirigido el estudio del mercado son los administradores de restaurantes,
hoteles y discotecas; ubicados en la ciudad de Cajamarca. La cantidad de estos establecimientos,
se pueden observar a continuación:

Tipo de negocio Cantidad

Restaurantes 68
Hoteles 32
Discotecas 10
TOTAL 110

2.2.4. Diseño muestral (muestra)

 Es el listado de Administradores de restaurantes, hoteles y discotecas, los cuales están

relacionados con su respectivo establecimiento ubicados en la ciudad de Cajamarca.

2.2.5. Técnicas de muestreo (probabilístico, no probabilístico, otros)

 El tipo de muestreo que se llevó a cabo fue probabilístico por que se tomó la lista de
establecimientos y estos se escogieron aleatoriamente.

2.2.6. Unidad de análisis

 El instrumento para la obtención de datos, fue aplicado en diferentes horarios y días de la semana,
dependiendo de la disponibilidad de tiempo que puedan tener las personas a las cuáles van
dirigidas las encuestas.

Tamaño de la muestra: con base en el número total de establecimientos, se determinó el tamaño

de la muestra, mediante la siguiente fórmula:
n = N x p x q / { [ (N-1) x e2 / 4]+(p x q)}
n = 134 x 0.9 x 0.1 / { [133 x (0.0025 / 4) ]+0.09}
n = 69.66 ≈ 70
n: Tamaño de la muestra
N: Tamaño de la población
p: Probabilidad de éxito (90%)
q: Probabilidad de fracaso (10%)

2.3. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

2.3.1. El mercado consumidor

 Un aspecto bastante importante es la demanda, y los diferentes tipos de esta determinarán un

estimado de ventas. “La demanda de mercado de nuestro producto será el volumen total que
comprarían un determinado grupo de nuestros clientes en un determinado periodo en la ciudad
de Cajamarca, lugar geográfico donde se desarrollará nuestro emprendimiento.

2.3.2. Cuantificación del mercado consumidor (demanda total)

 El consumo de las bebidas alcohólicas en Cajamarca es de 45200 litros anuales de los cuales el 5%
pertenecen a macerados, lo que quiere decir es que 2260 litros es la demanda potencial del
proyecto.
2.3.3. Proyección de la demanda dirigida

 La manera de determinar el incremento en la participación para los próximos años, será

estableciendo una demanda proyectada equivalente al crecimiento del sector. Para efectos de la
determinación de esta demanda se tendrán en cuenta los datos de aumento en el consumo de los
años 2023 de un 5%.

2.3.4. Proyección de la demanda objetivo

 Con una variación del 5%, se estima el crecimiento del mercado para los dos siguientes años
respectivamente.

2.3.5. Variables que afectan a la demanda

 El ingreso del consumidor.

 El precio de los bienes relacionados.
 Las expectativas del consumidor.
 El número y composición de los consumidores.
 Los gustos y preferencias de los consumidores.

2.4. ANÁLISIS DE LA OFERTA

2.4.1. Análisis de la competencia

 Al realizar el análisis de los competidores se tomó en cuenta el mercado nacional y el internacional

como referencia, de este modo se pudo hacer un estimado del precio de venta estimado para el
mercado local que es el mercado objetivo y una proyección para el internacional al cual queremos
llegar después de 5 años creciendo en el mercado local, así como los atributos que compartimos
con los competidores.

2.5. ANÁLISIS DEL MARKETING

2.5.1. Producto (servicio)

 Nuestro producto que ofreceremos a los clientes, son los macerados con alto contenido de
ingredientes de calidad, los cuales, por sus propiedades, ayudaran a las enfermedades
respiratorias. Este producto es elaborado con estándares de calidad, para la aceptación de cada
consumidor.
 Puede ser ofrecido en un determinado mercado para satisfacer un deseo o una necesidad a través
de las siguientes dimensiones:
o Beneficio básico o sustancial: Todos nuestros clientes se sentirán satisfechos al adquirir
nuestro producto.
o Producto esperado: Nuestro producto elaborado a base de plantas medicinales surgirán
efecto en nuestros consumidores respecto a su salud.
o Producto aumentado: Nuestros licores cumplirán dos necesidades, satisfacer el deseo de
los consumidores que buscan licor y curar enfermedades respiratorias.
o Producto potencial: Una vez que nuestros clientes comprueben la efectividad de nuestros
productos, ganaremos su fidelidad.
2.5.2. Marca

 Empresa dedicada a la elaboración y distribución de bebidas alcohólicas de plantas medicinales

con la técnica del maceramiento ayudando en si a mejorar algunas enfermedades respiratorias.

2.5.3. Precio

 Dadas las funciones de demanda y de precios de los competidores, se tiene una referencia con la
cual se puede determinar el método más eficaz para la fijación de precio.
 Según el planteamiento desarrollado en este estudio de mercado, se determinó que el método
que más se ajusta a las características del producto es el de fijación de precio, según los precios de
la competencia y el rango de precios que están dispuestos a pagar los potenciales clientes.

2.5.4. Técnicas de fijación de precios

 Teniendo en cuenta el costo por botella (750ml) de macerado, se fijó un valor de venta de 25
soles. Este precio permite agregar un margen estándar al costo del producto, es decir que dicho
producto contará con un valor porcentual determinado de acuerdo a su costo unitario.

2.5.5. Plaza o distribución (canales de distribución)

 Utilizamos el siguiente sistema de distribución y canales de distribución como empresa. El canal

de distribución utilizado por licor macerado es el siguiente:
o Estrategia mediante promociones y publicidad en medios de comunicación en Cajamarca
con la compra de espacios, etc.
o Promover mediante la publicidad masiva al consumidor, como en el punto de venta.

2.5.6. Promoción (publicidad)

 La propuesta publicitaria para el lanzamiento aperitivos de la marca a proyectar se hará de manera

institucional por medio de un brochure debido a que este documento es el que presenta más
detalladamente las características y cualidades del producto, en el que se darán a conocer de
manera real las bondades del producto en cuanto a precio, calidad y practicidad del mismo se
elaboraran diversos entremeses y bebidas en las cuales se harán usando como materia prima los
aperitivos, se optó por este tipo de publicidad debido a que el producto no se venderá a un
consumidor final sino a establecimientos que revenderán y reutilizaran el producto para diversos
usos según las necesidades del mismo.

2.5.7. Promoción de ventas

  La promoción de ventas proporciona un incentivo a la compra; es un elemento clave en las
campañas de marketing y consiste en un conjunto de instrumentos “generalmente a corto plazo”
diseñados para estimular la compra de los macerados.
 Las herramientas de promoción de ventas varían en sus objetivos específicos y se determinan de
acuerdo al perfil del consumidor potencial y las características del producto. Al tener un alto
impacto sobre aquellos consumidores que cambian con frecuencia de marca, se deben direccionar
los esfuerzos hacia estrategias de promoción de ventas que ofrezcan un precio bajo, un valor
aceptable o algún tipo de regalo. No con esto se garantiza la fidelidad de la marca. Al ser un
producto nuevo en el mercado, se piensa introducir bajo las siguientes herramientas de
promoción en ventas:
o Muestras gratis: Constituye una cantidad de producto que se distribuye de forma gratuita
con el objeto de que la prueben los consumidores. Serán entregadas a los clientes
potenciales en copitas.
o Regalos: Son mercancías que se ofrecen a un costo relativamente bajo o gratuitamente
como incentivo para realizar la compra de un producto. En este caso específico se otorgará
una unidad adicional de menor contenido a la hora de adquirir el producto.
o Descuento por pronto pago: Si el valor correspondiente a la compra del producto, es
cancelado en su totalidad en el momento de entrega, el cliente (mayoristas) se hará
acreedor a un descuento del 10% sobre el monto total de la factura. También se
concederá un descuento del 5% si el pago se realiza antes de 8 días hábiles a partir de la
entrega.

III. ESTUDIO TÉCNICO

Es el conjunto de procedimientos y medios que el proyecto emplea para realizar la producción del bien o
producto a la cual está destinada.

3.1. OBJETIVO

 Analizar y determinar la localización y tamaño adecuado de los equipos, maquinarias, como los
materiales directos e indirectos, insumos, mano de obra, las instalaciones y la organización
requeridos para realizar la producción del producto y verificar la posibilidad técnica de producción
de los licores de macerados en la ciudad de Cajamarca.

3.2. TAMAÑO ÓPTIMO (ÁREAS)

 Para determinar la micro localización de la empresa se ha tomado en cuenta que se dispone de un

galpón grande, con disponibilidad de servicios básicos, ubicado en la jr. Horacio Urteaga 145, en la
ciudad de Cajamarca. La planta física estará constituida por bodegas, planta, espacio
administrativo y de seguridad; por lo tanto, se requiere una extensión de terreno amplia, y la
instalación que se describió anteriormente se ajusta a dichas exigencias, por su proximidad a una
vía de primer orden, a los servicios básicos.

3.3. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA (FACTORES DE LOCALIZACIÓN)

 La localización óptima de un proyecto contribuye a que se logre la mayor tasa de rentabilidad

sobre el capital y obtener el costo unitario mínimo.
El estudio de la localización debe complementar los asuntos relacionados con la expansión,
diversificación y descentralización del dinero.
Por estas razones es fundamental determinar correctamente el lugar donde se instalará la
empresa.
La localización de la empresa debe poseer el mejor acceso a servicios básicos, el bienestar de la
misma, su producción y la calidad del producto.
 Para determinar el lugar de localización de la empresa es importante tomar en cuenta aspectos
como:
• La distribución del producto es local en tiendas, licorerías y supermercados
• Una instalación adecuada ya existente
• Maquinaria y equipos
• Adecuada estructura organizacional
• Ventas personales con visitas periódicas, por teléfono, Internet.

3.4. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO (COSTO DE PRODUCCIÓN)

 Disponibilidad de materiales directos

En cuanto a insumos, la ciudad de Cajamarca cuenta con un muy buen abastecimiento lo cual
corresponde a la materia principal, de alta calidad y precios competitivos. El azúcar y el alcohol
potable tampoco son un inconveniente, ya que existe un sin número de proveedores de estos
productos.
 Disponibilidad de Mano de Obra
Al determinar el tamaño adecuado para el proyecto, también es fundamental tener la seguridad
de que se tiene personal suficiente y apropiado para su desempeño en cada uno de los puestos de
la empresa. La empresa de producción y comercialización de licor de contará tanto de mano de
obra directa como indirecta.

3.5. DESCRIPCIÓN DE ÁREAS FÍSICAS (ALQUILER O CONSTRUCCIÓN)

 La ubicación donde se situará la empresa será en la zona norte y es un sector comercial como
industrial donde se ubican algunos establecimientos dedicados a otros servicios.
Como se ve es una ventaja su ubicación debido a que se encuentra en un sector donde se
producen y comercializan los productos. Además, se encuentra en la ciudad cerca de los clientes
para una distribución más ágil y siempre a tiempo.

Plano del establecimiento donde se desarrollará la elaboración de nuestros macerados:

 AREA DEL
PROCESO
DONDE SE
MEZCLAN
INSUMOS

LICOR Y
PLANTAS
ALMACÉN DEL MEDICINALES
INSUMO
PRINCIPAL,

LICOR ANTES
DE LA
PREPARACIÓN

AREA DE ALMACENAMIENTO DE
BOTELLAS LISTAS PARA INICIAR LA
MACERACIÓN

3.6. DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO, OTROS (ACONDICIONAMIENTO)

 La maquinaria que se utilizará para la elaboración de los licores macerados será la siguiente:
o Tanque de amplia capacidad.
o Válvulas de paso.
o Mangueras.
o Encorchadora hidráulica.
Además de esto se utilizará recipientes de plásticos, filtros y balanza, además de una banda de luz
para control de calidad del producto.

IV. ESTUDIO LEGAL Y DE LA ORGANIZACIÓN

4.1. OBJETIVO

El objetivo de este estudio es definir de manera clara y concisa la organización, puestos y funciones de
cada área dentro de nuestra empresa, así como también la afectación tributaria correspondiente a nuestra
sociedad. Con la finalidad de llevar un mejor proceso de producción.
4.2. FORMA SOCIETARIA

La Compañía de Responsabilidad Limitada es al que se contrae entre tres o más personas, que solamente
responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el
comercio bajo una razón social o denominación

objetiva a la que se añadirá, en todo caso las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente
abreviatura Cía. Ltda.

PLAIN LIQUOR CIA. LTDA. debe cumplir con los siguientes requisitos legales para su formación:

Número de socios: 4 personas

Capital: De acuerdo a la ley, el capital estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior
a 1600 soles de capital suscrito y como capital pagado el equivalente al 50% de dicho valor. Las
aportaciones pueden ser en numerario o en especie. El saldo del capital deberá integrarse en un
plazo no mayor de 12 meses. A contarse de la fecha de constitución de la compañía.

Actualmente son cuatro socios los cuales han aportado 16 000 soles dando un total de inversión de
64 000 soles.

4.3. AFECTACIÓN TRIBUTARIA, LABORAL, MEDIO AMBIENTAL

MYPE TRIBUTARIO: Este régimen es creado para las micro y pequeñas empresas como nosotros, teniendo
como beneficios el pago de impuestos de acuerdo a las ganancias obtenidas con la reducción de tasas para
el pago del impuesto a la renta IR, además de que estamos obligados a solo llevar nuestro registro de
ventas/compras y el libro diario de formato simplificado.

4.4. MARCA
4.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
PLAIN LIQUOR

JUNTA DIRECTIVA

GERENTE

SECRETARIA

JEFE DE VENTAS Y JEFE DE PRODUCCIÓN

DISTRIBUCIÓN

CONTADOR

OBREROS

PERSONAL DE LIMPIEZA
4.6. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS, CARGOS Y FUNCIONES

JUNTA DIRECTIVA

Funciones:

 Hacer constatar en el libro de actas todas las reuniones, acuerdos, resoluciones y demás

trabajos de la asamblea de socios, el cual debe firmar el presidente de la asamblea o el

secretario titular.

 Conocer, para aprobar o improbar, el informe de gerencia sobre las actividades desarrolladas

por la compañía en el periodo inmediatamente anterior a la reunión de la asamblea.

 Dar normas a la junta directiva para la marcha de los programas de la compañía.

 Reformar los estatutos de la compañía, con sujeción a las normas que determina la ley.

 Crear los cargos y asignar los salarios al personal que requiera la compañía para su normal

funcionamiento.

 Dictar y reformar los reglamentos que requiera la corporación para su normal

funcionamiento, siempre que no sobrepasen sus estatutos.

 Autorizar al presidente para celebrar contratos cuya cuantía fijara mediante resolución.
GERENTE

Funciones:

 Ordenar compra de materiales.

 Programar la producción.

 Seleccionar y contratar personal.

 Ejecutar transacciones comerciales con los clientes.

 Representar a la empresa ante el gobierno, la banca, el comercio y demás entidades que se

requiera.

 Planificar, organizar dirigir, controlar y evaluar la gestión financiera, de mercado, producción

y recursos humanos de la empresa para garantizar la toma de decisiones.

 Revisar cuidadosamente las cuentas.

 Ejecutar las demás actividades de su cargo.

 Requisitos: administrador de empresas, ingeniero con especialización en económicas y/o

financieras.
 SECRETARIA

Funciones

 Atender personal y telefónicamente al público que solicite los servicios de la empresa.

 Redactar la correspondencia siguiendo las instrucciones generales.

 Tomar dictados y transcribir las comunicaciones y demás documentos de la oficina.

 Llevar el registro y archivo de los diversos documentos de la organización.

 Colaborar en la organización y atención de las reuniones de trabajo que deban llevarse

a cabo.

 Tener un orden general en la oficina para facilitar la ejecución de las labores.

 Coordinar personalmente las reuniones con el fin de preparar la documentación

pertinente.

 Velar por el buen uso y conservación del equipo y los elementos bajo su custodia.

 Ser honesta en el manejo económico y de información como de desembolsos de los créditos.

 Archivar las carpetas de los usuarios vinculados a la entidad.

 Recibir los recaudos que hacen los clientes.

 Hacer las plantillas diarias de caja.

 Requisitos: experiencia de 1 año en el cargo. Profesional en secretariado contable.

 CONTADOR

Funciones

 Llevar los libros de contabilidad de la empresa en debida forma de acuerdo con los principios

de contabilidad generalmente aceptados.

 Revisar diariamente los registros contables y realizar los ajustes que considere necesarios

para que la contabilidad muestre la racionalidad de las cifras de acuerdo con los principios de

contabilidad.

 Presentar los estados financieros pertinentes en el lapso comprendido.

 Elaborar y verificar las conciliaciones de las diversas cuentas bancarias de la empresa

tanto corriente como en ahorro.

 Requisitos: Experiencia 2 años. Profesional en contabilidad o auditoria.

JEFE DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN

Funciones

o Mantener contacto permanente con los clientes, mediante llamadas, visitas

personales, mail.

o Satisfacer todas las inquietudes y necesidades que los clientes y nuevos interesados

tengan sobre el producto.

o Crear estrategias de venta y promoción e innovarlas para estar siempre a la par o a un

mejor que la competencia, ofertando el producto constantemente.

o Llevar el control sobre las ventas realizadas y las que se han cancelado para dar un

informe de actividades y novedades al gerente.

 o Identificar las razones o problemas que se susciten o puedan suscitarse que

disminuyan las ventas del producto.

o Controlar la entrega puntual de pedidos a los distribuidores.

o Requisitos: Experiencia mínima 1 año. Profesional ingeniero comercial, marketing o

ventas.

PERSONAL DE SERVICIO

Funciones:

 Aseo de las oficinas y empresa en general.

 Elaborar y brindar tintos y aguas aromáticas.

 Velar por el cuidado de los bienes de la empresa.

 Ejecutar las demás actividades de su cargo.

 Requisitos: bachiller académico. Experiencia 1 año.

GUARDIAS

 Se contrata una compañía de vigilancia.

 Funciones:

 Atender y guiar al público.

 Revisar que los sitios de acceso estén protegidos.

 Controlar según lo ordenado entrada y salida de personal.

 Permanecer en constante vigilancia de la puerta principal.

 Consultar ante su superior por problemas que se presenten.

  Las demás funciones acordes con el cargo.

 Ser honesto y responsable en no abandonar su cargo.

 Requisitos: empresa calificada.

SECCIÓN PRODUCCION JEFE DE

PRODUCCIÓN

Funciones

 Chequear las cantidades, pesos, rótulos, calidades, etc. De los despachos a los

operadores.

 Controlar el buen desarrollo de todas y cada una de las etapas del proceso de

producción.

 Controlar el trabajo de los obreros de la planta

 No permitir la entrada a personas ajenas a la zona.

 Garantizar el adecuado y buen uso de los materiales de trabajo.

 Coordinar el transporte con el conductor.

 Recibir todos los materiales inventariados.

 Verificar el buen estado de los insumos.

 Realizar el control de calidad del producto terminado.

 Coordinar inventarios generales físicos de bodega.

 Establecer un clima, participativo, creativo.

 Las demás funciones inherentes al cargo que se le asignen.

 Requisitos: Ingeniero Químico. Experiencia 3 años.

OBREROS

Funciones

 Obrero 1: Verificación de la fruta, lavado y secado de la misma.

o No permitir la entrada a personas ajenas a la bodega.

o Notificar la mercancía que haya expirado.

o Supervisar la calidad y cantidad, así como el adecuado manejo de las materias bajo su

responsabilidad.

o Controlar entrada y salida de materia prima.

o Digitar los pedidos de compra de materia prima.

 Obrero 2: Manejo del tanque de mezclado.

o Verificación de la calidad de todos los materiales primarios.

o Notificar cualquier anomalía de seguridad industrial y mantenimiento.

  Obrero 3: Envasado del licor de frutas.

o Notificar cualquier anomalía de seguridad industrial y mantenimiento

 Obrero 4: Verificación del producto terminado

o Empaque de las 12 unidades en cajas de cartón

o Colocación de las cajas en el camión con el conductor para la distribución.

o No permitir la entrada a personas ajenas a la bodega.

o Coordinar con su superior el transporte.

o Garantizar el adecuado y buen uso del material de trabajo.

o Notificar la mercancía que haya expirado.

o Notificar cualquier anomalía de seguridad industrial y mantenimiento.

o Coordinar inventarios generales físicos de bodega.

4.7. POLÍTICAS DE RECURSOS HUMANOS

La política de RRHH sirven para contar con protocolos adecuados en cuanto a contrataciones y criterios de
selección del personal, además de la importancia que tiene en la documentación de ciertas normas para la
sana convivencia en el entorno de trabajo.

A continuación, se presenta las diferentes políticas dentro de nuestra oficina de Recursos Humanos:

• Reclutamiento: Como fuente de reclutamiento se contará con referidos, publicaciones en bolsas

de trabajo, publicación en redes sociales, contactos con las diferentes universidades e institutos de la
ciudad y anuncios en periódicos que se distribuyan gratuitamente.

• Inducción y capacitación: brindamos un proceso de inducción adecuado para los nuevos

empleados con un panorama claro de nuestra organización, valores, misión, visión, funciones y
responsabilidades. Así mismo se mantendrán capacitaciones periódicamente fomentando el desarrollo de
habilidades y capacidades profesionales, además de incrementar el mejor trabajo en equipo con un buen
ambiente laboral.

• Evaluación y retroalimentación al personal: para la evaluación de nuestro equipo se tendrá en

cuenta los diferentes resultados que se obtendrán a través de las encuestas de satisfacción de nuestros
clientes acompañado de las evaluaciones de desempeño que se desarrollarán dentro de nuestra empresa.
De acuerdo a los resultados se le brindara al personal diferentes charlas y capacitaciones de
retroalimentación orientadas a las áreas que necesitan mayor enfoque dando a conocer nuestras
fortalezas y oportunidades de mejora.

• Satisfacción y retención del personal: nuestra empresa busca generar un buen ambiente de
trabajo, con una convivencia armoniosa, para eso es necesario que nuestro personal tenga presente
nuestros valores y practicando los mismo, esto ayudara a un mayor compromiso por parte del personal.
Así mismo, se propone otorgar salarios acordes a las funciones que desempeña cada colaborador, además
incentivar el buen desarrollo de actividades con premios, reconocimientos y beneficios.
V. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO

5.1. OBJETIVO

Determinar el monto de inversión total requerido que será realizada.

Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y en que incurrirá el proyecto.

5.2. INVERSIONES DEL PROYECTO

CONCEPTO MONTO
INMUEBLE
Local S/ 25,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
Oficina S/ 3,500.00
Materia prima e insumos
S/ 600.00
Materiales envases S/ 1,400.00
Recipientes principales
S/ 750.00
Muebles de oficina y
exterior S/ 2,550.00
Decoraciones S/ 900.00
SUBTOTAL S/ 33,800.00
Imprevistos 5% S/ 1,690.00
INV. DIFERIDA
Constitución legal S/ 9,800.00
Licencia de construcción S/ 4,500.00
Contrato de servicios S/ 1,680.00
MANO DE OBRA
Personal administrativo S/ 6,200.00
Área de producción S/ 4,120.00

INVERSIÓN TOTAL S/ 61,790.00

5.3. FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO MONTOS
S/
APORTACIONES SOCIOS 30,000.00
S/
ENTIDAD FINANCIERA 32,000.00

5.4. COSTOS DEL PROYECTO

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 CONCEPTO MONTO/MES
S/
Materia prima 840.00
S/
Insumos 460.00
S/
Mano de obra 10,220.00
S/
TOTAL 11,520.00

5.5. INGRESOS DEL PROYECTO

INGRESOS ANUALES
CONCEPTO\AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
Macerado medicinal S/ 40,000.00 S/ 44,000.00 S/ 48,400.00 S/ 53,240.00 S/ 58,564.00
Macerado de frutas S/ 20,000.00 S/ 22,000.00 S/ 24,200.00 S/ 26,620.00 S/ 29,282.00
TOTAL S/ 60,000.00 S/ 66,000.00 S/ 72,600.00 S/ 79,860.00 S/ 87,846.00

VI. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO

6.1. Objetivo

La evaluación financiera, analiza el proyecto desde su retorno financiero, se enfoca en el

análisis del grado en que el proyecto cumple sus objetivos de generar un retorno a los
diferentes actores que participan en su ejecución o financiamiento.

6.2. Flujo de caja descontado proyectado

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 CONCEPTO\AÑO 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/ 60,000.00 S/ 66,000.00 S/ 72,600.00 S/ 79,860.00 S/ 87,846.00
%Crecimiento 5.40% 11.30% 6.50% 7.80% 10.00%
Costos S/ 21,000.00 S/ 23,100.00 S/ 25,410.00 S/ 27,951.00 S/ 30,746.10
Utilidad Bruta S/ 39,000.00 S/ 42,900.00 S/ 47,190.00 S/ 51,909.00 S/ 57,099.90
%Margen 65% 65% 65% 65% 65%
Gastos operacionales S/ 36,600.00 S/ 40,260.00 S/ 44,286.00 S/ 48,714.60 S/ 53,586.06
Utilidad operacional S/ 2,400.00 S/ 2,640.00 S/ 2,904.00 S/ 3,194.40 S/ 3,513.84
%Margen 9% 9% 9% 9% 9%
Depreciación y amort. S/ 1,296.00 S/ 1,425.60 S/ 1,568.16 S/ 1,724.98 S/ 1,897.47
Impuestos S/ 4,532.00 S/ 4,029.00 S/ 5,410.00 S/ 4,250.00 S/ 5,725.00
Capital del trabajo S/ 3,236.00 S/ 2,603.40 S/ 3,841.84 S/ 2,525.02 S/ 3,827.53
Flujo de caja libre
desap. S/ 23,400.00 S/ 25,740.00 S/ 28,314.00 S/ 31,145.40 S/ 34,259.94
Valor presente del
Flujo de Caja S/ 18,720.00 S/ 20,592.00 S/ 22,651.20 S/ 24,916.32 S/ 27,407.95

6.3. Estado de resultados proyectados

Plain Liquor
ESTADO DE RESULTADOS
31 DE DICIEMBRE DEL 2022
Ventas totales 87846
Devoluciones 1500
Descuentos 250
Ventas Netas 86096
Costo de ventas 34438.4
Utilidad Bruta 51657.6
Gastos de operación 13000
Utilidad de operación 38657.6
Gastos financieros 15600
Utilidad antes de impuestos 23057.6
Impuestos 1300
PTU 1000
Utilidad Neta 20757.6

6.4. Estado de situación financiera proyectado

25
6.5. Indicadores de rentabilidad del proyecto

FÓRMULA
Inversión inicial x 100 = Rentabilidad
Lucro del periodo

S/ 61,790.00 x 100 = Rentabilidad

S/ 3,513.84

1758.475059 .= Rentabilidad

6.6. Análisis de sensibilidad del Proyecto

Tipo de Interés 5%
Flujos netos de caja VAN(a) VAN(n)
N° 01 2000 3000
N° 02 4000 4000
N° 03 3000 2000
N° 04 3000 3000
VAN 564.29 648.61
Sensibilidad 14.94%

6.7. Conclusiones

Los resultados que arrojan los índices de Rentabilidad, permiten medir la capacidad de nuestra
empresa para ver si generaremos utilidades. Considerando que nuestras utilidades permitirán
el desarrollo de nuestra empresa, podemos afirmar que las razones de rentabilidad son un
éxito y este proyecto debería llevarse a cabo.

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