Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Sistema General de Pensiones
Sistema General de Pensiones
Pensiones
Yeferson Javier Ruiz Arias
Facultad de Derecho Semestre 3 Frupo B
Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca
• Historia
El sistema general de
pensiones es un conjunto de
entidades , normas y
procedimientos que tiene por
objeto garantizar a la
población colombiana, el
amparo contra las Se aplica a todos los
contingencias económicas habitantes del territorio
derivadas de la vejez, la nacional
invalidez y la muerte
mediante el reconocimiento
de las pensiones y
prestaciones que se
determinan en la ley 100 de
1993.
Composición
El Régimen Solidario
de Prima Media con Esta compuesto por dos
Prestación Definida
(RPM).
regímenes
Régimen de Ahorro
Individual con
Solidaridad (RAIS)
Características del
Sistema General de
Pensiones. (Art 13 de
la ley 100 de 1993)
La selección de uno cualquiera de los
regímenes previstos por el artículo anterior es
libre y voluntaria por parte del afiliado, quien
Los afiliados tendrán derecho al
para tal efecto manifestará por escrito su
reconocimiento y pago de las prestaciones y
La afiliación es obligatoria salvo lo previsto elección al momento de la vinculación o del
de las pensiones de invalidez, de vejez y de
para los trabajadores independientes. traslado. El empleador o cualquier persona
sobrevivientes, conforme a lo dispuesto en la
natural o jurídica que desconozca este
presente Ley.
derecho en cualquier forma, se hará acreedor
a las sanciones de que trata el inciso 1o. del
artículo 271 de la presente Ley.
También serán afiliados en forma obligatoria al Sistema General de Pensiones creado por la Ley 100 de
1993, y se regirán por todas las disposiciones contenidas en esta ley para todos los efectos, los servidores
públicos que ingresen a Ecopetrol, a partir de la vigencia de la presente ley. Durante los tres (3) años
siguientes a la vigencia de esta ley, los Servidores públicos en cargos de carrera administrativa, afiliados al
régimen de prima media con prestación definida deberán permanecer en dicho régimen mientras mantengan
la calidad de tales. Así mismo quienes ingresen por primera vez al Sector Público en cargos de carrera
administrativa estarán obligatoriamente afiliados al Instituto de los Seguros Sociales, durante el mismo lapso.
En el caso de los trabajadores independientes se
aplicarán los siguientes principios
El ingreso base de
cotización no
podrá ser inferior
al salario mínimo y Para verificar los
deberá guardar Las aportes, podrán
correspondencia administradoras efectuarse cruces
El Gobierno Los aportes
con los ingresos no podrán negar la con la información
Nacional podrán ser
efectivamente afiliación de los de las autoridades
establecerá un realizados por
percibidos por el trabajadores tributarias y, así
Podrán efectuarse sistema de terceros a favor
afiliado. De tal independientes ni mismo, solicitarse
pagos anticipados descuento directo del afiliado sin que
manera que exigir requisitos otras
de aportes. de aportes para tal hecho implique
aquellos que distintos a los informaciones
permitir el pago por sí solo la
posean capacidad expresamente reservadas, pero
directo de los existencia de una
económica previstos por las en todo caso dicha
mismos. relación laboral.
suficiente, normas que las información no
efectúen los rigen. podrá utilizarse
aportes de para otros fines
solidaridad
previstos en esta
ley.
2. En forma voluntaria:
Todas las personas naturales residentes
en el país y los colombianos domiciliados
en el exterior, que no tengan la calidad de
afiliados obligatorios y que no se
encuentren expresamente excluidos por
la presente ley. Los extranjeros que en
virtud de un contrato de trabajo
permanezcan en el país y no estén
cubiertos por algún régimen de su país de
origen o de cualquier otro.
Incompatibilidad de Regímenes
Cotizaciones al Sistema
General de Pensiones
ARTÍCULO 17. Obligatoriedad de las Cotizaciones.
Durante la duración del contrato laboral, tanto los afiliados como los
empleadores están obligados a efectuar contribuciones obligatorias
a los Regímenes del Sistema General de Pensiones, en función de los
ingresos que perciban los empleados. Sin embargo, la
responsabilidad de realizar dichas cotizaciones se suspende en el
momento en que el afiliado cumple con los requisitos necesarios
para acceder a la pensión mínima de vejez, o cuando el afiliado
obtiene una pensión debido a invalidez o jubilación anticipada. Esto
no impide la opción de realizar aportes voluntarios que el afiliado o
el empleador decidan mantener en el caso del régimen de ahorro
individual con solidaridad.
Articulo 18. Base de Cotización
La base sobre la cual se determinarán las aportaciones, según lo mencionado en el artículo
anterior, será el sueldo mensual.
Para los empleados del sector privado, el salario base de cotización corresponderá al que se
obtenga siguiendo las directrices establecidas en el Código Sustantivo del Trabajo.
En el caso de los empleados del sector público, el Gobierno, en consonancia con lo dispuesto
en la Ley 4ª de 1992, determinará el salario base de cotización mensual.
El límite máximo para el cálculo de la base de cotización será de veinticinco (25) salarios
mínimos legales mensuales vigentes, tanto para empleados públicos como privados. Si el
ingreso mensual supera los veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes, el
Gobierno Nacional podrá regular la base de cotización, permitiendo un máximo de cuarenta y
cinco (45) salarios mínimos legales mensuales para garantizar pensiones de hasta veinticinco
(25) salarios mínimos legales.
Las cotizaciones de los trabajadores que reciben una remuneración a través del esquema de
salario integral se calcularán tomando el 70% de dicho salario como base.
En cualquier caso, el valor de la cotización mantendrá siempre una relación directamente
proporcional al monto de la futura pensión.
Articulo 19. Base de cotización de los
trabajadores independientes.
● Los afiliados al sistema que no estén vinculados mediante contrato de trabajo, contrato de prestación
de servicios o como servidores públicos, cotizarán sobre los ingresos que declaren ante la entidad a la
cual se afilien, guardando correspondencia con los ingresos efectivamente percibidos.
● Cuando se trate de personas que el Gobierno Nacional haya determinado que deban ser subsidiadas
temporalmente en sus aportes, deberán cubrir la diferencia entre la totalidad del aporte y el subsidio
recibido.
● En ningún caso la base de cotización podrá ser inferior al salario mínimo legal mensual vigente.
● Establece que la tasa de cotización se mantiene en el 13.5% del ingreso base de
cotización. En el régimen de prima media con prestación definida, el 10.5% se destina a la
pensión de vejez y reservas, mientras que el 3% cubre gastos administrativos, invalidez y
sobrevivientes. En el régimen de ahorro individual con solidaridad, el 10% va a las
cuentas individuales, 0.5% al Fondo de Garantía de Pensión Mínima, y 3% a gastos
administrativos y seguros. Se prevén aumentos graduales y redistribución de recursos
cada 5 años. Los empleadores aportan el 75% y los trabajadores el 25%. No se pueden
utilizar recursos de reservas de vejez para otros fines. Los afiliados con ingresos más
altos contribuyen adicionalmente al fondo de solidaridad pensional y a la subcuenta de
subsistencia. La entidad donde cotiza el afiliado recauda y transfiere los recursos al fondo
de solidaridad pensional bajo regulación gubernamental.
Subcuenta de Solidaridad:
Sector B Sector D
Con cuota parte Las Pensiones de Con Título
pensional Colpensiones se financian pensional.
de 4 maneras
Es una prestación económica que se otorga a los
ciudadanos colombianos afiliados a Colpensiones
cuando cumplen una determinada edad.
Pensión de vejez
Modificado por el
acto legislativo 1° del
2005 Requisitos
Edad para pensionarse en las mujeres: 57 años
Edad Edad para pensionarse los hombres: 62 años
Semanas
Art 33 de la ley 100 de 1993
de Se requieren mínimo 1.300 semanas cotizadas
cotización
1800 80.0%
Fórmula para liquidar la
pensión
R = 65.5 - 0.50 S
Parágrafo 1 (semanas cotizadas)
El número de semanas cotizadas en cualquiera de los dos
a)
regímenes del sistema general de pensiones
1. Al 1 de 3. A 31 de 5. A 31 de
abril de 2. Al 1 de julio de diciembre
1994 había abril de 2010 tener 4. A 29 de de 2014
que tener 1994 había 55 años de julio de tener 55
35 años o que tener edad si es 2005 tener años de
más si es 15 años o mujer o 60 750 edad si es
mujer, o 40 más de años, y semanas mujer o 60
años o más servicios tener 1.000 cotizadas. años, y
si es cotizados semanas tener 1.000
hombre cotizadas semanas.
Cuándo se pierde el
beneficio?
No haber cumplido
Contemplado en el Haberse trasladado
requisitos de tiempo
inciso 4 del art 36 de a un fondo privado
y edad en las fechas
la ley 100 de 1993 de transición.
indicadas.
Requisitos para
recuperar el
régimen de
transición
Recuperación
del regimen
de Transicion 3. El monto 1. Haber accedido
ahorrado en el al régimen de
Pensional fondo privado no
debe ser inferior al
pensión por haber
tenido 15 o más
que se hubiera años cotizados al
acumulado de no momento de entrar
haberse cambiado en vigencia la ley
de régimen. 100.
2. Trasladar todo el
ahorro de regreso
todo el ahorro que
se haya hecho en
los fondos privados.
Bonos Pensionales tipo B
Instrumento utilizado, para transferir recursos acumulados del
Concepto RAIS al RPM.
de la pensión
invalidez por riesgo común
suponiendo una base de
liquidación de $2.000.000.
Formula:
por riesgo
número de semanas
cotizadas
común.
● Identificamos el rango que corresponde al porcentaje de invalidez y al número de semanas cotizadas.
● Vamos a suponer que la persona tiene 1300 semanas cotizadas y un porcentaje de invalidez del 55%.
● Encontramos que le corresponde el 69%, es decir que su pensión será igual al 69% de su ingreso base
de liquidación, luego:
● Recordemos que la pensión por invalidez no puede ser inferior al salario mínimo, de modo que, si al
aplicar la tabla el resultado fuere menor, se nivela por arriba hasta el salario mínimo.
ARTÍCULO 41 - Calificación del Estado de
Invalidez: El artículo establece el
procedimiento para la calificación del estado ARTÍCULO 42 - Naturaleza,
de invalidez. La calificación se basa en un administración y funcionamiento de las
manual único para la calificación de Juntas Regionales y Nacional de
invalidez, emitido por el Gobierno Nacional. Calificación de Invalidez: Se describe la
Entidades como el Instituto de Seguros naturaleza y funcionamiento de las Juntas
Sociales, Administradora Colombiana de Regionales y Nacional de Calificación de
Pensiones - COLPENSIONES, Invalidez, organismos del Sistema de
Administradoras de Riesgos Profesionales Seguridad Social. Tienen autonomía técnica
(ARP), Compañías de Seguros y Entidades y científica en la emisión de dictámenes
Promotoras de Salud (EPS) están periciales y sus decisiones son obligatorias.
encargadas de determinar la pérdida de Se detallan aspectos como su
capacidad laboral y calificar la invalidez. Si el administración, funcionamiento, inspección y
interesado no está de acuerdo con la control. Los miembros de estas juntas deben
calificación, puede apelar ante las Juntas cumplir con requisitos específicos, y la
Regionales y la Junta Nacional de reglamentación determina su selección.
Calificación de Invalidez. Se establecen
tiempos para cada paso del proceso
ARTÍCULO 43 -
Impedimentos, ARTÍCULO 45 -
recusaciones y ARTÍCULO 44 - Indemnización
sanciones: Establece los Revisión de las Sustitutiva de la
impedimentos, Pensiones de Invalidez: Pensión de Invalidez:
recusaciones y sanciones Indica las circunstancias Establece que si un
aplicables a los bajo las cuales se puede afiliado no cumple con
miembros de las Juntas revisar el estado de los requisitos para recibir
Regionales y Nacional de invalidez, como por una pensión de invalidez,
Calificación de Invalidez. solicitud de la entidad de tendrá derecho a una
Se menciona que no previsión o seguridad indemnización sustitutiva
tienen el carácter de social, o por solicitud del equivalente a la que le
servidores públicos y solo pensionado. Se detallan correspondería en caso
reciben honorarios. No los procedimientos y de indemnización
pueden permanecer más plazos para la revisión. sustitutiva de la pensión
de dos periodos de vejez.
continuos.
Pensión de
Sobrevivientes
Cuando un pensionado o un cotizante que aún no se ha
pensionado fallece, el cónyuge u otros familiares tienen
derecho a la pensión de sobrevivientes o a la sustitución
pensional en la medida en que cumplan con los requisitos
que la ley considera.
Si hubo convivencia simultánea en los últimos cinco años antes del fallecimiento entre un cónyuge y una
compañera permanente, la esposa o esposo será el beneficiario principal de la pensión de sobreviviente.
Si no hubo convivencia simultánea, pero se mantiene vigente la unión conyugal con separación de
hecho, la compañera o compañero permanente podrá reclamar una parte de la pensión proporcional al
tiempo convivido siempre que haya sido superior a los últimos cinco años antes del fallecimiento.
La pensión se dividirá entre los beneficiarios en proporción al tiempo de convivencia con el fallecido.
c) Los hijos menores de 18 años;
los hijos mayores de 18 años y
hasta los 25 años, incapacitados
para trabajar por razón de sus
estudios y si dependían
económicamente del causante al
momento de su muerte, siempre
y cuando acrediten debidamente e) A falta de cónyuge, compañero
d) A falta de cónyuge, compañero
su condición de estudiantes y o compañera permanente,
o compañera permanente e hijos
cumplan con el mínimo de padres e hijos con derecho, serán
con derecho, serán beneficiarios
condiciones académicas que beneficiarios los hermanos
los padres del causante si
establezca el Gobierno; y, los hijos inválidos del causante si
dependían económicamente de
inválidos si dependían dependían económicamente de
forma total y absoluta de este
económicamente del causante, éste
"esto es, que no tienen ingresos
adicionales", mientras subsistan
las condiciones de invalidez. Para
determinar cuando hay invalidez
se aplicará el criterio previsto por
el artículo 38 de la Ley 100 de
1993
Monto de la Pensión de Sobrevivientes
El fondo privado de pensión se encarga de administrar los recursos aportados por el trabajador y el empleador,
con el fin de luego pagar la pensión cuando se haya reunido el capital suficiente para financiarla.
En el régimen de ahorro individual, la persona se pensiona cuando reúna en su cuenta individual el capital
suficiente para financiarse su propia pensión, sin que exista el requisito de edad y semanas cotizadas.
Las administradoras de fondos de pensiones, conocidas como AFP o fondos privados de pensiones, y que en la
actualidad son 4:
1. PROTECCION
2. PORVENIR
3. OLD MUTUAL
4. COLFONDOS
Afiliación en régimen de ahorro
individual
Los pensionados por invalidez por el Instituto de Seguros Sociales o por cualquier fondo, caja o
entidad del sector público.
Las personas que al entrar en vigencia el sistema tuvieren cincuenta y cinco (55) años o más de
edad, si son hombres, o cincuenta (50) años o más de edad, si son mujeres, salvo que decidan
cotizar por lo menos quinientas (500) semanas en el nuevo régimen, caso en el cual será
obligatorio para el empleador efectuar los aportes correspondientes.
Cuentas individuales de ahorro
pensional. Las cotizaciones
obligatorias y voluntarias se abonarán
a la cuenta individual de ahorro
Cotizaciones voluntarias. Los pensional del afiliado. Cada afiliado
afiliados al régimen de ahorro sólo podrá tener una cuenta. Las
individual con solidaridad podrán administradoras deberán enviar a sus
cotizar, periódica u ocasionalmente, afiliados, por lo menos
valores superiores a los límites trimestralmente, un extracto que
mínimos establecidos como cotización registre las sumas depositadas, sus
obligatoria, con el fin de incrementar rendimientos y saldos, así como el
los saldos de sus cuentas individuales monto de las comisiones cobradas y
de ahorro pensional, para optar por de las primas pagadas. Las sumas
una pensión mayor o un retiro existentes en las cuentas individuales
anticipado de ahorro pensional, sólo podrán ser
utilizadas para acceder a las pensiones
de que trata este título, salvo lo
dispuesto en los artículos 85 y 89 de la
presente ley
Pensión de Vejez
en el RAIS
● Los afiliados al régimen de ahorro individual con solidaridad, tendrán
derecho a una pensión de vejez, a la edad que escojan, siempre y
cuando el capital acumulado en su cuenta de ahorro individual les
permita obtener una pensión mensual, superior al 110% del salario
mínimo legal mensual vigente a la fecha de expedición de esta ley,
reajustado anualmente según la variación porcentual del índice de
precios al consumidor certificado por el DANE. Para el cálculo de
dicho monto se tendrá en cuenta el valor del bono pensional, cuando
a éste hubiere lugar.
Cuando a pesar de cumplir los requisitos para acceder a la
pensión en los términos del inciso anterior, el trabajador opte
por continuar cotizando, el empleador estará obligado a
efectuar las cotizaciones a su cargo, mientras dure la relación
laboral, legal o reglamentaria, y hasta la fecha en la cual el
trabajador cumpla sesenta (60) años si es mujer y sesenta y
dos (62) años de edad si es hombre.
Garantía de pensión mínima de vejez.
riesgo común
created by Slidesgo, including icons by
Flaticon, infographics & images by Freepik
El estado de invalidez, los requisitos para
obtener la pensión de invalidez, el monto y el
sistema de su calificación en el régimen de
ahorro individual con solidaridad, se regirá por
las disposiciones contenidas en los artículos
38, 39, 40 y 41 de la presente ley.
En otras palabras por las mismas
disposiciones que el RPM
Financiación de la
pensión de invalidez
Las pensiones de invalidez se financiarán con la El monto acumulado en las cuentas
cuenta individual de ahorro pensional del individuales de ahorro pensional, en virtud de
afiliado, el bono pensional si a éste hubiere cotizaciones voluntarias, no hará parte del
lugar, y la suma adicional que sea necesaria capital para financiar las pensiones de
para completar el capital que financie el monto invalidez, salvo que así lo disponga el afiliado, o
de la pensión. La suma adicional estará a cargo cuando ello sea necesario para acceder a la
de la aseguradora con la cual se haya pensión mínima de invalidez. El pensionado por
contratado el seguro de invalidez y de invalidez podrá disponer del monto de las
sobrevivientes. cotizaciones voluntarias no utilizado.
Si el afiliado fallece y no hay beneficiarios de ley, el único capital que se puede heredar es el que está
en retiro programado, pues la aseguradora se queda con el capital de la renta vitalicia, así lo prevé el
artículo 82 ibídem.
Cuadro comparativo generalidades de los regímenes pensionales
RPM RAIS
ES Administrado por el ISS Administrado por las AFP
Los aportes van a un fondo común Los aportes van a una cuenta individual
Tiene predeterminadas las prestaciones Mínimo de semanas cotizadas No están predeterminadas las prestaciones económicas
Las semanas aumentan en 25 en cada año hasta llegar a 1300 en el No se requieren semanas cotizadas, todo depende del capital , el cual
2015 debe financiar el 110% de la pensión
Mujeres 55 años, Hombres 60 siempre que el afiliado tenga 750 sem. No se exige edad: Lo que se requiere es un capital para financiar una
En el A partir del 2014 se aumentan en 57 y 62 respectivamente pensión siquiera del 110% del SM
La mesada pensional se aumenta cada 1º de enero La mesada pensional se aumenta cada 1º de enero
El máximo valor de la pensión es de 25 SM No hay límites en el valor de la pensión
La rentabilidad del Fondo Común no afecta el valor de la pensión La rentabilidad repercute en la mesada
Existe una sola modalidad: mesada vitalicia Existen varias modalidades en la pensión