c Balance general

Del 2 de enero al 31 de diciembre d

ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y equivalentes
Bancos $ 304,559.08
Cuentas por cobrar
Clientes $ 187,330.18
Deudores diversos $ 3,930.00
Documentos por cobrar $ 12,040.80
IVA acreditable $ 39,643.49
IVA pendiente de acreditar $ 9,215.21
Inventario o almacen
Almacen $ 21,550.00
Pagos anticipados
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
Propiedad planta y equipo
Maquinaria y equipo $ 125,400.00
Depreciacion de maquinaria $ 9,405.00 $ 115,995.00
Equipo de entrega y reparto $ 117,500.00
Depreciacion de equipo de entraga $ 58,750.00 $ 58,750.00
Equipo de computo $ 17,000.00
De´preciacion de Equipo de computo $ 2,125.00 $ 14,875.00
Intangibles
Otros
Anticipo a proveedores $ 918.72
Estimacion para cuentas de cobro dudoso -$ 3,798.06
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
 CEDULA SUMARIA

Industria Sirius SA de CV Cedula sumaria Disponible Auditoria a

Noviembre 31 de 2023
Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Analiticas
año anterior de examen
BG/1 Clientes $ 200,000.00 $ 187,330.18

TOTALES $ 200,000.00 $ 187,330.18

Fuente: libro mayor

Totalizado

Conclusiones: El efectivo disponible representa razonablemente de las ventas realizadas a credito por la empresa

CEDULA ANALITICA

Industria Sirius SA de CV Cedula analitica BANCOS Auditoria a

Noviembre 31 de 2023
Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Sub-analitica
año anterior de examen
BG/1.1 Javier Romero Lopez $ 62,000.00 $ 50,000.00
BG/1.2 Lucia Salinas Sanchez $ 30,000.00 $ 35,000.00
BG/1.3 Raul Gutierres Rodiguez $ 70,500.00 $ 60,000.00
BG/1.4 Paola Jimenes Salvador $ 37,500.00 $ 42,330.18

TOTALES $ 200,000.00 $ 187,330.18

Fuente: Auxiliar de clientes

Totalizado
Conciliado
Circularizado
Conclusiones: El disponible en clientes representa razonablemente los recursos pendientes de cobro por
la empresa realizadas por las ventas de mercancias a los clientes.

CÉDULAS SUB ANALÍTICAS

Industria Sirius SA de CV Cedula sub analitica Cliente Javier

Romero Lopez Auditoria a Noviembre 31 de 2023
Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Cuenta No.
año anterior de examen
BG/1.1 01-330-02-2 $ 26,000.00 $ 30,000.00
BG/1.1 01-330-02-3 $ 14,200.00 $ 10,000.00
BG/1.1 01-330-02-4 $ 21,800.00 $ 10,000.00
TOTALES $ 62,000.00 $ 50,000.00

Fuente: Auxiliares
Totalizado
Conciliado
Circularizado
Conclusiones: El disponible del cliente Javier Romero Lopez representa razonablemente los recursos a credito
cobro.

Industria Sirius SA de CV Cedula sub analitica Cliente Lucia

Salinas Sanchez Auditoria a Noviembre 31 de 2023 Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Cuenta No.
año anterior de examen
BG/1.2 01-330-03-2 $ 6,400.00 $ 8,100.00
BG/1.2 01-330-03-3 $ 9,600.00 $ 11,900.00
BG/1.2 01-330-03-4 $ 14,000.00 $ 15,000.00
TOTALES $ 30,000.00 $ 35,000.00
 Fuente: Auxiliares
Totalizado
Conciliado
Circularizado
Conclusiones: El disponible del cliente Lucia Salinas Sanchez representa razonablemente los recursos a credito
cobro.

Industria Sirius SA de CV Cedula sub analitica Cliente Raul

Gutierres Rodiguez Auditoria a Noviembre 31 de 2023
Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Cuenta No.
año anterior de examen
BG/1.3 01-330-04-2 $ 22,000.00 $ 30,000.00
BG/1.3 01-330-04-3 $ 48,000.00 $ 30,000.00

TOTALES $ 70,000.00 $ 60,000.00

Fuente: Auxiliares
Totalizado
Conciliado
Circularizado
Conclusiones: El disponible del cliente Raul Gutierres Rodiguez representa razonablemente los recursos a credi
cobro.

Industria Sirius SA de CV Cedula sub analitica Cliente Paola

Jimenes Salvador Auditoria a Noviembre 31 de 2023
Elaboró: L.F.F. Supervisó: C.

Saldo Nov. 31 Saldo Nov. 31 año

Indice Cuenta No.
año anterior de examen
BG/1.1 01-330-05-2 $ 5,500.00 $ 6,000.00
BG/1.1 01-330-05-3 $ 17,000.00 $ 12,000.00
BG/1.1 01-330-05-4 $ 3,000.00 $ 9,300.00
BG/1.1 01-330-05-5 $ 7,000.00 $ 8,030.00
BG/1.1 01-330-05-6 $ 5,000.00 $ 7,000.00
 TOTALES $ 37,500.00 $ 42,330.00

Fuente: Auxiliares
Totalizado
Conciliado
Circularizado

Conclusiones: El disponible del cliente Paola Jimenes Salvador representa razonablemente los recursos a credit
cobro.
 Balance general
2 de enero al 31 de diciembre del 2023

PASIVO
Pasivo a corto plazo
Proveedores $ 93,716.00
Acreedores diversos $ 41,078.00
Acreedores bancarios $ 50,000.00
IVA causado $ 32,205.61
IVA pendiente de causar $ 6,613.26
PTU por pagar $ 3,200.00
Anticipo a clientes $ 4,942.60
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 231,755.47
CAPITAL CONTABLE
$ 578,268.76 Capital social $303,055.00
Capital ganado
Utilidades acumuladas $139,532.50
Reserva legal $ 96,243.50
Utilidad (Perdida) neta del ejercicio -$ 5,577.04

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 533,253.96

TOTAL PASIVO + CAPITAL CONT.

$ 186,740.66

$ 765,009.42 $ 765,009.43
A SUMARIA

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
-$ 12,669.82 $ 187,330.18
$ - $ -
-$ 12,669.82 $ 187,330.18

ntas realizadas a credito por la empresa.

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
$ 50,000.00
$ 35,000.00
$ 60,000.00
$ 42,330.18

$ - $ - $ 187,330.18
cursos pendientes de cobro por

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
$ 30,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 50,000.00

a razonablemente los recursos a credito de la empresa pendientes de

ro.

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
$ 8,100.00
$ 11,900.00
$ 15,000.00
$ 35,000.00
a razonablemente los recursos a credito de la empresa pendientes de
ro.

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
$ 30,000.00
$ 30,000.00

$ 60,000.00

nta razonablemente los recursos a credito de la empresa pendientes de

ro.

L.F.F. Supervisó: C.

Ajustes y reclasificaciones Saldo Nov. 31

Debe Haber según auditoria
$ 6,000.00
$ 12,000.00
$ 9,300.00
$ 8,030.00
$ 7,000.00
 $ - $ - $ 42,330.00

ta razonablemente los recursos a credito de la empresa pendientes de

ro.