Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Economicas

Curso: Auditoria 2
Licenciado: Moises Sapón

Tema: Segundo examen Parcial

Jessica Odilí López Santos

202011758 Salon 206 S3
"Documentación de Auditoria, S.A"
Cedula Centralizadora Estado de Resultados
Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras en quetzales)

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones

Debe Haber
Ventas Q 1,297,000.00

Costo de ventas -Q 924,000.00

Gastos de administración y ventas -Q 303,700.00

Otros productos Gasto Q 14,900.00

ISR -Q 17,224.00

Utilidad Neta del Ejercicio Q 66,976.00

P/T ER
AUDITOR FECHA
Preparado por: JOLS 1/11/2023
Revisado po: MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 1,297,000.00 A

-Q 924,000.00 B
1297000
-Q 303,700.00 C

Q 14,900.00 D

-Q 17,224.00 E

Q 66,976.00 ✔

Firma Auditor:
Documentación de Auditoria, S.A
Cedula Sumaria de ventas
al 31 de diciembre de 2022
(Cifras en quetzales)

Cuentas Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones

Debe Haber
Ventas Q 13,200,000.00

Q 13,200,000.00 ✔

Conclusion
Segun el resultado satisfactorio de las pruebas de auditoría realizadas de acuerdo a las guias de auditoría aplicab
evaluación yprueba del control interno en operación: opinamos que las cifras mostradas en la sumaria "A", son r
relación con los estados financieros tomados en conjunto y de acuerdo con nuestras normas Internacionales de I

Firma Auditor:
 P/T A
AUDITOR FECHA
Preparado por: JOLS 1/11/2023
Revisado po: MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 13,200,000.00 V1
C

Q 13,200,000.00 ER

uerdo a las guias de auditoría aplicables y en base a nuestra

s mostradas en la sumaria "A", son razonables el 31-12-2022, en
nuestras normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Documentación de Auditoria, S.A
Cedula Analitica de ventas
Fecha
(Cifras en quetzales)

Cuentas Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones

al 31 de Diciembre 2022 Debe Haber
Ventas al contado
Julio-septiembre Q 225,000.00
Octubre-diciembre Q 175,000.00
Enero-Marzo Q 170,000.00
Abril-junio Q 165,000.00
Ventas al Credito
Julio-septiembre Q 105,000.00
Octubre-diciembre Q 225,000.00
Enero-Marzo Q 110,000.00
Abril-junio Q 145,000.00

Q 1,320,000.00

Conclusion:
El cotejo de las ventas fue realizado satisfactoriamente al credito y al contado, no se encontro ningun error de la

Firma del Auditor:

 P/T A1
AUDITOR FECHA
Preparado por: JOLS 1/11/2023
Revisado po: MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Al 31 de Diciembre 2022

Q 225,000.00
Q 175,000.00
Q 170,000.00
Q 165,000.00

Q 105,000.00
Q 225,000.00
Q 110,000.00
Q 145,000.00

Q 1,320,000.00 ER ✔

no se encontro ningun error de la integración de las ventas en el periodo que se esta auditando.
Documentación de Auditoria, S.A P/T
Cedula Sumaria de Gastos de Adminitracion
al 31 de diciembre de 2022 Preparado por:
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Cuentas Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

12/31/2022 Debe Haber 12/31/2022
Gastos de administracion Q 120,380.00 Q 120,380.00

Gastos de Ventas Q 183,320.00 Q 183,320.00

Segun el resultado satisfactorio de las pruebas de auditoría realizadas de acuerdo a las guias de auditoría aplicables y en
base a nuestra evaluación yprueba del control interno en operación: opinamos que las cifras mostradas en la sumaria "A",
son razonables el 31-12-2022, en relación con los estados financieros tomados en conjunto y de acuerdo con nuestras
normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
 C
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

aldo Según Auditoria Referencias

12/31/2022
120,380.00 C C1

183,320.00 C C1 ER

toría aplicables y en
das en la sumaria "A",
erdo con nuestras
 P/T C1
Documentación de Auditoria, S.A AUDITOR
Cedula Analitica de Gastos de administracion y ventas Preparado poJOLS
al 31 de diciembre de 2022 Revisado po: MS
(Cifras en quetzales)

Cuentas Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

12/31/2022 Debe Haber 12/31/2022
Anticipo de empleados Q -
Jose de Leon Q 600.00 Q 600.00
Cristina Perez
Q 2,830.00 Q 2,830.00
Q 3,430.00 Q 3,430.00

✔
 FECHA
1/11/2023
1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

12/31/2022
Q -
Q 600.00
ER
Q 2,830.00
Q 3,430.00
"Documentación de Auditoria, S.A" P/T
Cedula Centralizadora Activo
Al 31 de diciembre de 2022 Preparado por:
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

Debe Haber
Corriente
Caja y Bancos Q 40,073.84 Q 40,073.84
Cuentas por Cobrar Q 280,613.16 Q 280,613.16
Inventario Final Q 628,520.00 Q 628,520.00
Mercaderias transito Q 18,500.00 Q 18,500.00
No Corriente
Propiedad planta y equipo Q 187,355.00 Q 187,355.00
Q 1,155,062.00 Q 1,155,062.00
 ESF
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

aldo Según Auditoria Referencias

40,073.84 F
280,613.16 G
628,520.00 H
18,500.00 I

187,355.00 J
1,155,062.00
"Documentación de Auditoria, S.A" P/T
Cedula sumaria caja y bancos
Al 31 de diciembre de 2022 Preparado po
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

Debe Haber
Caja
Caja general Q 1,340.28 Q 1,340.28
Caja chica Q 500.00 Q 500.00
Bancos Q -
Banco la Nacion Q 23,233.56 Q 23,233.56
Banco de los empleados Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 40,073.84 Q 40,073.84
 F
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 1,340.28 F1
Q 500.00 F2
Q -
Q 23,233.56 F3
Q 15,000.00 F4
Q 40,073.84
"Documentación de Auditoria, S.A" P/T
Cedula sumaria Cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2022 Preparado po
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

Debe Haber
Cuentas por cobrar Q 288,450.00 Q 288,450.00
(-) estimacion para cuentas incobrables -Q 14,423.00 -Q 14,423.00
Q 274,027.00 Q 274,027.00
 G
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 288,450.00
Q 14,423.00
Q 274,027.00
"Documentación de Auditoria, S.A" P/T
Cedula analitica Cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2022 Preparado po
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

Debe Haber
Detalle de clientes Q -
Ramon mena Q 3,500.00 Q 3,500.00
Almacenes Luz Q 83,640.00 Q 83,640.00
Almacenes Lucy Q 201,310.00 Q 201,310.00
Q 288,450.00 Q 288,450.00
 G
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q -
Q 3,500.00
Q 83,640.00
Q 201,310.00
Q 288,450.00
"Documentación de Auditoria, S.A"
Cedula sumaria de invetario
Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras en quetzales)
Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Mercaderia en transito
Productos terminados
Productos en proceso
Materia prima
Debe
Q 18,500.00
Q 230,831.00
Q 280,414.00
Q 117,275.00
Q 628,520.00
P/T
Preparado po
Revisado po:
Saldo Según Auditoria
Haber
Q 18,500.00
Q 230,831.00
Q 280,414.00
Q 117,275.00
Q 628,520.00
 H
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 18,500.00
Q 230,831.00
Q 280,414.00
Q 117,275.00
Q 628,520.00
"Documentación de Auditoria, S.A" P/T
Cedula Centralizadora pasivo
Al 31 de diciembre de 2022 Preparado po
(Cifras en quetzales) Revisado po:

Descripcion Saldos según Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según Auditoria

Debe
Corriente
Cuentas por pagar Q 436,119.00
Patrimonio y capital Q 651,967.00
Utilidad del ejercicio Q 66,976.00
Q 1,155,062.00
Haber
Q 436,119.00
Q 651,967.00
Q 66,976.00
Q 1,155,062.00
 ESF
AUDITOR FECHA
JOLS 1/11/2023
MS 1/27/2023

Saldo Según Auditoria Referencias

Q 436,119.00 K
Q 651,967.00 L
Q 66,976.00 M
Q 1,155,062.00