RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS, GANADERAS, SILVÍCOLAS Y PESQUERAS

1. Determinar los pagos provisionales de ISR y definitivos de IVA de la persona moral del ejercicio 2023
2. Calcular el ISR anual
La persona moral esta integrada por 3 SOCIOS
PTU pagada en el ejercicio $161,344.00

Mes Ingresos por ventas

Enero 331,470.00
Febrero 551,675.00
Marzo 340,041.00
Abril 295,179.00
Mayo 751,502.00
Junio 375,140.00
Julio 251,505.00
Agosto 471,151.00
Septiembre 796,888.00
Octubre 465,999.00
Noviembre 963,445.00
Diciembre 717,632.00
6,311,627.00

Compras y gastos
Enero Febrero Marzo
Diesel 45,894.00 68,763.00 91,868.00
Fertilizante 40,625.00 68,062.00 35,557.00
Semillas 97,543.00 9,581.00 3,006.00
Fletes 5,167.00 29,227.00 66,107.00
Sueldos 51,051.00 52,051.00 54,551.00
SUMAS 240,280.00 227,684.00 251,089.00
ACUM GASTOS 240,280.00 467,964.00 719,053.00
DIESEL Y FLETES 51,061.00 97,990.00 157,975.00
IVA 8,169.76 15,678.40 25,276.00

Ingresos totales efectivamente percibidos en el periodo (dede el inicio de

- Ingresos exentos del ejercicio

= Ingresos gravados del periodo

- Deducciones autorizadas, efectivamente erogadas en el periodo, en prop

- PTU pagada en el ejercicio de 2022, generada en el ejercicio de 2021
- Pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ejercicios anteriores, actual
= Base para pago provisional
x Tasa del artículo 9
= Impuesto a cargo del periodo
- Reducción del 30%, en su caso
= Impuesto del ejercicio reducido, en su caso
- Pagos provisionales efectuados con anterioridad
- Retenciones por pago de intereses
= Saldo a cargo o a favor del ejercicio

2° Pagos definitivos

Ingresos nominales del mes

Gastos
Iva acreditable
Iva por pagar
Iva a favor

3° Calculo Anual del e

Ingresos totales efectivamente percibidos en el periodo (dede el inicio de
- Ingresos exentos del ejercicio
= Ingresos gravados del periodo
- Deducciones autorizadas, efectivamente erogadas en el periodo, en prop
- PTU pagada en el ejercicio de 2022, generada en el ejercicio de 2021
- Pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ejercicios anteriores, actual
= Base para pago provisional
x Tasa del artículo 9
= Impuesto a cargo del periodo
- Reducción del 30%, en su caso
= Impuesto del ejercicio reducido, en su caso
- Pagos provisionales efectuados con anterioridad
- Retenciones por pago de intereses
= Saldo a cargo o a favor del ejercicio
 RANCHO LOS TRES POTRILLOS SA
al del ejercicio 2023

2023
UMA DIARIA UMA ANUAL
103.74 365 37,865.10

EXENCION 20 37,865.10 757,302.00 POR C/ SOCIO

3.00 757,302.00 2,271,906.00

Compras y gastos efectuados en cada mes

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
118,730.00 123,825.00 138,323.00 79,145.00 78,950.00 88,674.00 64,630.00
127,917.00 58,057.00 47,457.00 24,827.00 47,435.00 37,562.00 24,557.00
6,511.00 123,191.00 84,201.00 2,269.00 1,691.00 47,049.00 58,531.00
20,182.00 13,802.00 19,197.00 17,207.00 14,207.00 4,167.00 4,534.00
12,551.00 50,401.00 55,051.00 12,551.00 55,051.00 55,051.00 12,551.00
285,891.00 369,276.00 344,229.00 135,999.00 197,334.00 232,503.00 164,803.00
1,004,944.00 1,374,220.00 1,718,449.00 1,854,448.00 2,051,782.00 2,284,285.00 2,449,088.00
138,912.00 137,627.00 157,520.00 96,352.00 93,157.00 92,841.00 69,164.00
22,225.92 22,020.32 25,203.20 15,416.32 14,905.12 14,854.56 11,066.24

ibidos en el periodo (dede el inicio del ejercicio y hasta el último día del mes por el que se calcula el impuesto)

ente erogadas en el periodo, en proporción a los ingresos gravados

generada en el ejercicio de 2021
ortizar de ejercicios anteriores, actualizadas
su caso
anterioridad

2° Pagos definitivos de IVA

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51,061.00 97,990.00 157,975.00 138,912.00 137,627.00 157,520.00 96,352.00
8,169.76 15,678.40 25,276.00 22,225.92 22,020.32 25,203.20 15,416.32

8,169.76 15,678.40 25,276.00 22,225.92 22,020.32 25,203.20 15,416.32

3° Calculo Anual del ejercicio

ibidos en el periodo (dede el inicio del ejercicio y hasta el último día del mes por el que se calcula el impuesto)

ente erogadas en el periodo, en proporción a los ingresos gravados

generada en el ejercicio de 2021
ortizar de ejercicios anteriores, actualizadas

su caso
anterioridad
 Noviembre Diciembre
62,303.00 98,663.00 1,059,768.00
14,657.00 19,057.00 545,770.00
34,806.00 47,541.00 515,920.00
5,237.00 4,237.00 203,271.00
51,121.00 51,121.00 513,102.00 2,837,831.00
168,124.00 220,619.00
2,617,212.00 2,837,831.00
67,540.00 102,900.00 2,837,831.00
10,806.40 16,464.00 202,086.24

Enero Febrero Marzo Abril

puesto)
 30% 30% 30% 30%

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
93,157.00 92,841.00 69,164.00 67,540.00 102,900.00
14,905.12 14,854.56 11,066.24 10,806.40 16,464.00

14,905.12 14,854.56 11,066.24 10,806.40 16,464.00

puesto)
Mayo Junio Julio Agosto
30% 30% 30% 30%
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0.00
30% 30% 30% 30%

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