Ref. P/T Hecho Por: Preparado Por: D.C.C. Fecha: 02/01/ Revisado Por: J.S.C. Fecha

LAIVE S.A.
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF. P/T HECHO POR
PROCEDIMIENTOS GENERALES:
I. Evaluación del rubro Caja-Bancos, respecto a los fondos disponibles reflejados en el
Estado de Situación Financiera al 31.dic.2015, revisión de los documentos de soporte,
registros auxiliares y conciliaciones bancarias de c/u de las cuentas corrientes a nombre de
la Entidad.
A. CAJA Y BANCOS:
Objetivo:
Determinar el grado de consistencia de los fondos en Caja – Bancos, estableciendo su
correcta valuación y presentación en los Estados Financieros de acuerdo a lo normado
en el Plan Contable General Empresarial.
1. Evaluar del grado de confiabilidad del sistema de Control Interno mediante el método D.C.C

CI-1
de cuestionario.
2. Aperturar cédulas sumarias analiticas y sub- analiticas para las sub-cuentas que
comprende la cuenta Caja y bancos, de acuerdo a la clasificación del Plan Contable General A/A1/A1-1/A2 D.C.C
Empresarial .
3. Circularizar a las Entidades Financieras en las que la entidad mantiene cuentas activas a
la fecha, para obtener la conformidad de saldos de las cuentas bancarias, y compararlos A3/A4/A5/A6 D.C.C
según el libro auxiliar de bancos, de esta manera establecer la veracidad de estos.
4. Solicitar las ultimas conciliaciones bancarias , revisar y cotejar los saldos con el libro D.C.C

A-7
auxiliar de bancos, y estados de cuenta del banco.
5. Solicitar ala entidad la relacion de personas autorizadas a firmar cheques. A-8 D.C.C
6. Realizar arqueo sorpresivo a los fondos de la entidad. Emita actas de arqueo de caja. A-9 D.C.C
7. Preparar un cuadro resumen de los cheques recibidos por las ventas de los principales D.C.C
A-10
clientes.
Preparar un cuadro resumen de una muestra selectiva de las vouchers de los depósitos de
8
los recursos directamente recaudados, estableciendo si se realizan en aplicación de las A-11 D.C.C
políticas de la entidad
Preparado por: D.C.C.
Fecha: 02/01/
Revisado por: J.S.C.
Fecha:
LAIVE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31-12-2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Equivalente del Efectivo S/. 2,177.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Neto S/. 51,799.00
Otras Cuentas por Cobrar S/. 5,339.00
Inventarios Neto S/. 97,225.00
Otros Activos no financieros S/. 2,031.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 158,571.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales, neto S/. 643.00
Otras cuentas por cobrar S/. 796.00
Propiedades, planta y equipo, neto S/. 206,211.00
Activos intangibles, neto S/. 8,402.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

S/. 216,052.00
TOTAL ACTIVO S/. 374,623.00
LAIVE S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31-12-2015
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros S/. 18,931.00

Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas por pagar S/. 100,302.00
Provisiones por beneficios a los trabajadores S/. 4,183.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 123,416.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros S/. 43,232.00

Pasivo diferido por impuesto a las ganancias S/. 25,005.00
Provisiones por litigios S/. 1,606.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/. 69,843.00
TOTAL PASIVO
S/. 193,259.00
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Acciones comunes S/. 72,426.00
Acciones de inversión S/. 186.00
Otras Reservas de Patrimonio
Excedente de revaluación S/. 49,922.00
Otras Reservas de Capital S/. 8,961.00
Resultados Acumulados S/. 49,869.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 181,364.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 374,623.00
Fecha: 01/01/16
Fecha: 20/02/16
LAIVE S.A
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUADRO DE CEDULA MATRIZ:
Ajustes y/o
Ref. Saldos S/. Libros Reclasificaciones Saldos S/.
Descripción P/T 31/12/2015 Auditoria
DEBE HABER 31/12/2015
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo A 2,177.00 2,177.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Neto B 51,799.00 51,799.00
Otras Cuentas por Cobrar C 5,339.00 5,339.00
Inventarios Neto D 97,225.00 97,225.00
Otros Activos no financieros E 2,031.00 2,031.00
-
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 158,571.00 158,571.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales, neto F 643.00 643.00
Otras cuentas por cobrar G 796.00 796.00
Propiedades, planta y equipo, neto H 206,211.00 206,211.00
Activos intangibles, neto I 8,402.00 8,402.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 216,052.00 216,052.00
TOTAL ACTIVO 374,623.00 374,623.00

Σ Σ
Fecha: 01-01-16
Revisado por: J.C.S. ESF1
Fecha: 20-02-16
LAIVE S.A
CUADRO DE CEDULA MATRIZ: PASIVOS
Ajustes y/o Saldos S/.
Descripción Ref. P/T Saldos S/. Libros Reclasificaciones Auditoria
31/12/2015 31/12/2015
DEBE Acreedor
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos financieros AA 18,931.00 18,931.00
Cuentas por Pagar Comerciales y otras cuentas BB 100,302.00 100,302.00
Provisiones por beneficios a los trabajadores CC 4,183.00 4,183.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 123,416.00 123,416.00
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos financieros DD 43,232.00 43,232.00

Pasivo diferido por impuesto a las ganancias EE 25,005.00 25,005.00
Provisiones por litigios FF 1,606.00 1,606.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 69,843.00 68,237.00
TOTAL PASIVO 193,259.00 193,259.00
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Acciones comunes GG 72,426.00 72,426.00
Acciones de inversión HH 186.00 186.00
Otras Reservas de Patrimonio
Excedente de revaluación II 49,922.00 49,922.00
Otras Reservas de Capital JJ 8,961.00 8,961.00
Resultados Acumulados KK 49,869.00 49,869.00
TOTAL PATRIMONIO 181,364.00 181,364.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 374,623.00 374,623.00
Σ Σ
Fecha: 01-01-16
Revisado por: J.S.C. ESF 2
Fecha: 20-02-16
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
LAIVE S.A.
AREA: CAJA Y BANCOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
LAIVE S.A.
AREA: CAJA Y BANCOS
Nombre del encargado del área Caja y Bancos.

CPC. VILLACORTA ALVA JUAN
Fecha y mediante qué documento se hizo cargo del Área de Caja y bancos.
02/07/2015
PREGUNTA
AMBIENTE INTERNO
1.La entidad cuenta con los instrumentos de gestión:
a) Manual de Organización y Funciones (MOF)
b) Manual de Procedimientos de Control Interno de directivas internas que permita la sistematización de
sus labores?
c) Organigrama, debidamente aprobado
2. ¿Se encuentran actualizados dichos documentos de Gestión?
3. Las funciones de los empleados y del jefe de área de la entidad, ¿Están contenidas en los documentos
de gestión respectivos?
ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
4.¿Los objetivos de caja y bancos contribuyen al cumplimiento de la misión de la empresa?
5.¿Al establecer los objetivos para caja y bancos se analizan factores internos y externos?
IDENTIFICACION DE RIESGOS
6.¿La empresa cuenta con la elaboración de las Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas en el
area de caja y bancos ?
EVALUACIÓN DE RIESGOS
7. ¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos (Chequeras)?
8. ¿Es conocida la clave por personal encargado del área (cajero, contador y administrador).?
9. ¿Se ha responsabilizado a una sola persona para el manejo de las chequeras? Detalle claramente el
nombre del responsable
10. ¿Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que tengan que ver con ingresos y
egresos?
11. ¿Se realizan conciliaciones bancarias de manera periódica (mensualmente)?
RESPUESTA A LOS RIESGOS
12. ¿la empresa cuenta con camaras de vigilancia en el area de caja?
13. ¿ el encargado de caja es supervisado periodamente?
ACTIVIDADES DE CONTROL
14. Respecto a las normas del Área Caja y Bancos:
a) ¿Se han dado a conocer al personal?
b) ¿Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) ¿Han sido materia de discusión sobre su implementación interna?
15. ¿Se efectúan pruebas para asegurarse que todas las operaciones financieras - contables ha sido
registradas en el Sistema?
SISTEMA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
16. Respecto al Software (Trycon) :
a) Se utiliza como información gerencial para la toma de decisiones.
b) Se procesa íntegramente toda la información del Área Caja y Bancos programación y ejecución
presupuestal y financiera.
17. ¿Toda la información que se procesa cuenta con aprobación previa, por parte del jefe de área?
SUPERVISIÓN Y MONITOREO
18. ¿Desarrolla usted labores de supervisión para conocer oportunamente si su personal a cargo está
efectuando labores de acuerdo a lo establecido?
19. ¿En el desarrollo de sus labores, un supervisor ajeno al área supervisa sus actividades?
20. ¿Los problemas y deficiencias detectadas en la supervisión y monitoreo se registran y comunican
oportunamente a los responsables (de ser el caso), o usted toma acciones necesarias para pronta
corrección?
015
RESPUESTA
REFERENCIA
SI NO N/A
X CI-1.1 / CI-1.11
X CI-1.2
X CI-1.3
X CI-1.1 / CI-1.2
X CI-1.4
X CI-1.5
X CI-1.6
X CI-1.7
X CI-1.8
X CI-1.9
X
X CI-1.10
X CI-1.11
X CI-1.12
X CI-1.13
X CI-1.14
X CI-1.14
X
X
X CI-1.15
X CI-1.15/CI-1.16
X CI-1.13
X CI-1.13
Fecha: 20/06/16
Fecha: 15/07/16
CI - 1
LAIVE S.A
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
EVIDENCIA DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
REGLAMENTO
MANUAL DE
DE
ORGANIZACIÓN Y
ORGANIZACIÓN
FUNCIONES
Y FUNCIONES
2015
CI-
1.1
COMENTARIO:
SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI CUENTA CON EL MOF DEBIDAMENTE AUTORIZADO
Preparado por: G.A.L.C

Aprobado por: D.C.C.
Fecha: 5/5/2016
CI-1
Y
CI-
1.1
LAIVE S.A
ÁREA: CAJA Y BANCOS
EVIDENCIA DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

DEL ÁREA DE CAJA Y BANCOS 01 - 2015 - CB
Área de Caja y Bancos.
Área de Caja y
Bancos
,
2015
Finanzas.
08/06/2015 06 de 100
08/06/2015 06 de 100
CI-1.1.1
COMENTARIO:
SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI CUENTA CON EL MOF DEBIDAMENTE AUTORIZADO

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.1.1
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS DE
CONTROL INTERNO
2015
CI-1.2
COMENTARIO:
SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI TIENE SU RESPECTIVO MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DE CONTROL INTERNO DEBIDAMENTE AUTORIZADO

Fecha: 5/5/2016
CI-1
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL ORGANIGRAMA
ORGANIGRAMA DE CAJA Y BANC
COMENTARIO:
SE CONSTATO QUE LA EMPRESA CUENTA CON SU RESPECTIVO ORGANIGRAMA DEBIDAMENTE APROBADO

LAIVE S.A CI-1
DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
REA: CAJA Y BANCOS
ERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
NCIA DEL ORGANIGRAMA
ORGANIGRAMA DE CAJA Y BANCOS
CI-1.3
GRAMA DEBIDAMENTE APROBADO
Preparado por: G.A.L.C.

Fecha: 05/05/16
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL CONTROL INTERNO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Identificación del Cargo

Nombre del Cargo: Cajero
Dependencia: Área de Caja y Bancos
Reporta a (Nombre del cargo): Jefe de Finanzas
Calcular pagos totales recibidos al final del turno de trabajo y conciliar
1 las ventas totales.
2 Confirmar cheques y cupos de de tarjetas de crédito.
3 Devolver el cambio y entregar recibos.
Establecer o identificar el precio de mercancías, servicios o admisiones y

4 registrar las cuentas utilizando calculadora, caja registradora o censores
ópticos.
5 Proporcionar información a los clientes.
6 Realizar pagos en efectivo o cheque y recibir el soporte de los mismos.
Recibir pagos en efectivo, chque, tarjeta de crédito, débito automática o

7 en bonos.
CI-1.4
16
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE LAS FUNCIONES DE LOS EMPLEADOS SEAN DEBIDAMENTE REALIZADOS

Fecha: 5/5/2016
CI-1
NTERNO
CI-1.4
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS PARA LOGRAR LA MISIÓN
CI-1.5
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE LOS OBJETIVOS SI CONTRIBUYEN AL CUMPLIMIENTO DE LA MISIÓN

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.5
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE LOS FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE LOS FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS ESTEN CONTENIDOS DENTRO DE LOS
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.6
NTRO DE LOS
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE LA MATRIZ FODA
MATRIZ FODA
CI-1.7
COMENTARIO:
SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI TIENE SU RESPECTIVA MATRIZ FODA

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.7
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE CAJA FUERTE
20/01/2011 20/01/2011
LAIVE S.A. 20100095450
AV. NICOLAS DE PIÉROLA 601 - ATE VITARTE 51 (1) 618-7600
01 CAJA CHICA 1000.00
COMENTARIO:
SE CONSTATO LA EXISTENCIA DE LA CAJA FUERTE

Fecha: 5/5/2016
CI-1
20/01/2011
20100095450
51 (1) 618-7600
1000.00
CI-1.8
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL CONOCIMIENTO DE PERSONAL HACIA LA CAJA FUERTE
CONTADOR DE LA EMPRESA
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE EL PERSONAL TENGA CONOCIMIENTO DE LA CLAVE DE LA CAJA FUERTE

Fecha: 5/5/2016
CI-1
JA FUERTE
CI-1.9
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL LUGAR DONDE SE GUARDAN LOS COMPROBANTES
OFICINA DEL ÁREA DE CONTADURÍA
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE EXISTA UN LUGAR SEGURO EN DONDE ESTEN ARCHIVADOS LOS COMPROBANTES DE
INGRESOS Y EGRESOS

Fecha: 5/5/2016
CI-1
OBANTES
CI-1.10
S COMPROBANTES DE
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA
LAIVE S.A..
.
2015
.
29/05/2015
COMENTARIO:
SE CONSTATO DE LA EXISTENCIA DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS
Preparado por:
Aprobado por:
Fecha:
CI-1
NCIEROS
RE DE 2015
ANCARIA
29/05/2015
.
CI-1.11
G.A.L.C
D.C.C.
5/5/2016
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE CAMARAS DE VIGILANCIA
002- N° 00000500
17/06/2014 17/06/2014
LAIVE S.A. 2010009545
0
AV. NICOLAS DE PIÉROLA 601 - ATE VITARTE 51 (1) 618-7600
06 CAMARAS DE VIGILANCIA 1200.00
COMENTARIO:
SE VERIFICO LA EXISTENCIA DE CAMARAS DE SEGURIDAD
Preparado por:
Aprobado por:
Fecha:
CI-1
002- N° 00000500
17/06/2014
2010009545
0
51 (1) 618-7600
7200.00
6101.69
1098.31
7200.00
CI-1.12
G.A.L.C
D.C.C.
5/5/2016
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE LA SUPERVISIÓN DEL ÁREA
SUPERVISORA DEL ÁREA DE CAJA Y BANCOS
CI-1.13
COMENTARIO:
SE VERIFICO LA SUPERVISIÓN DEL ÁREA DE CAJA Y BANCOS

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.13
LAIVE S.A
EVIDENCIA DE LAS NORMAS DEL ÁREA
MANUAL DE
REGLAMENTO
ORGANIZACIÓN
DE Y
FUNCIONES
ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES
2015
CI-1.14
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE LOS EMPLEADOS TENGAN CONOCIMIENTO SOBRE LAS NORMAS DEL ÁREA DEBIDAMENTE APRO

Fecha: 5/5/2016
CI-1
DE
TO
ÓN Y
ES
IÓN
ES
CI-1.14
AS DEL ÁREA DEBIDAMENTE APROBADOS

LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL SOFTWARE TRYCON
TRYCON
CI-1.15
COMENTARIO:
SE CONSTATO LA ADQUISICIÓN DEL SOFTWARE TRYCON

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.15
LAIVE S.A
EVIDENCIA DEL USO DEL SOFTWARE
TRYCON
CI-1.16
COMENTARIO:
SE VERIFICO QUE EL SOFTWARE SEA UTILIZADO POR LA EMPRESA PARA EL REGISTRO DE SUS ACTIVIDADES

Fecha: 5/5/2016
CI-1
CI-1.16
STRO DE SUS ACTIVIDADES

LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CEDULA SUMARIA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Saldos S/. Ajustes y/o

Cuenta Ref. P/T Libros Reclasificaciones
31/12/2013 DEBE
Caja A-1 816.87 0.00

Ctas Ctes en Instituciones Financieras A-2 1,360.13 0.00
2,177.00 0.00
Σ Σ
Sumatoria Vertical Σ
Cotejado a registros auxiliares Conclusión: Los saldos contables al 31/12/20
Cotejado con Estados Financieros son razonables.
Fecha: 21/06/2016
Fecha: 30/06/16
PROGRAMA
DE 2015
DE EFECTIVO
Ajustes y/o Saldos S/.

Reclasificaciones Auditoria
HABER 31/12/2007
0.00 816.87
0.00 1,360.13
0.00 2,177.00 ESF1
Σ Σ
Los saldos contables al 31/12/2015

son razonables.
Fecha: 21/06/2016
Revisado por: J.S.C. A
Fecha: 30/06/16
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CEDULA ANALITICA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

31/12/2013 DEBE HABER
CAJA OFICINA PRINCIPAL 507
CAJA EN PLANTA 309.87
Caja Chica 816.87

A
Σ Σ Σ
son razonables.
Fecha: 22/06/16
Fecha: 02/07/16
PROGRAMA
ECTIVO
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2007
507
309.87
816.87
ontables al 31/12/2015
n razonables.
D.C.C.
6
J.S.C. A-1
6
LAIVE S.A
CEDULA SUBANALITICA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
ARQUEO DE CAJA
Al 31 de Diciembre del 2015 el saldo de Caja

Caja Principal:
2015
Lima 86,000
Total caja principal 86,000 A.1
Conclusión
Con respecto al efectivo la empresa posee un fondo de caja para su manejo, las cuales sirven para las necesida
del momento por parte de la compañía, así también se lleva un control de las entradas y salidas de efectivo.
Periódicamente se realizan los arqueos de caja y se lleva un registro diario del efectivo para evitar robos, los ingre
recibidos son remesados al banco en cuenta que posee a nombre de la empresa.
Fecha: 22/06/16
Fecha: 02/07/16
PROGRAMA
2015
E DE EFECTIVO
cuales sirven para las necesidades

tradas y salidas de efectivo.
fectivo para evitar robos, los ingresos
a.
D.C.C.
16
J.S.C.
A-1.1
16
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CEDULA ANALITICA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

31/12/2013 DEBE HABER
Banco de Credito BCP Soles A2.1 612.06 0.00 0.00

Banco de Credito BCP Dolares A2.2 68.01 0.00 0.00
Banco Scotiabank Soles A2.3 204.02 0.00 0.00
Banco Scotiabank Dolares A2.4 136.01 0.00 0.00
BBVA Banco Continental Soles A2.5 244.82 0.00 0.00
BBVA Banco Continental Dolares A2.5 95.21 0.00 0.00
TOTAL 1,360.13 0.00 0.00
Σ Σ Σ
Cotejado con Estados Financieros son razonables.
Fecha:
Fecha:
PROGRAMA
CTIVO
Saldos S/.
Auditoria
31/12/2007
612.06
68.01
204.02
136.01
244.82
95.21
1,360.13 A
Σ
ontables al 31/12/2015
n razonables.
por: D.C.C.
por: J.S.C. A-2

LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CIRCULALIZACION DE SALDOS EN LAS CUENTAS BANCAR
IMPORTE SOLES
CUENTAS BANCARIAS REFERENCIA P/T
LIBRO CAJA AUDITORIA
Soles S/. 612.06 S/. 612.06
Banco de Credito BCP A3.1
Dolares $ 68.01 S/. 68.01
Soles S/. 204.02 S/. 204.02
Banco Scotiabank A3.2
Dolares $ 136.01 S/. 136.01
Soles S/. 244.82 S/. 244.82
BBVA Banco Continental A3.3
Dolares $ 95.21 S/. 95.21
S/. 1,360.13 S/. 1,360.13
Σ Σ
PROGRAMA
.A
BANCOS
E DICIEMBRE DE 2015
N LAS CUENTAS BANCARIAS
RESPUESTAS
COMENTARIO
CONFORME NO CONFORME SIN RESPUESTA
A-3
Fecha: 15/06/2016
Revisado por: J.S.C. A3
Fecha: 02/07/2016
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
CONCILIACION DE SALDOS
Banco de Credito BCP

Paruro 1001, Cercado de Lima 15001
Ate - lima
De nuestra consideración:
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de D
2015.
Con tal motivo, agradecemos se sirvan informar directamente a los mismos, la siguiente información:
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por
Agradeciendo la atención que disponen a nuestra solicitud, los saludamos muy atentamente.
Atentamente
RESPUESTA DEL BANCO
De acuerdo a lo solicitado, informamos a Uds. Que el 31-12-2015 la cuenta que se detalla arroja el siguiente saldo:
A favor de LAIVE S.A

MONEDA MONTO
Saldo en Soles S/. 612.06
Saldo en Dolares S/. 68.01
Atentamente,
Anali Carbajal Cano

Gerente BCP
PROGRAMA
BRE DE 2015
S
Chimbote , 12 de abril de 2016
nuestros estados financieros al 31 de Diciembre de
guiente información:
S/. 612.06
$ 68.01
entamente.
Elizabeth Vega Hoyle

Contador General
LAIVE S.A
e detalla arroja el siguiente saldo:
A-4
A-4
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
Banco Scotiabank
Jirón Carabaya 543, Cercado de Lima 15001
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de
Diciembre de 2015.
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por

2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2015 por
Atentamente
RESPUESTA DEL BANCO

MONEDA MONTO
A-6
Atentamente,
Shimazaky Rodriguez Escudero

Gerente Scotiabank
PROGRAMA
E DE 2015
Perú, 12 de abril de 2016
e nuestros estados financieros al 31 de
guiente información:
S/. 204.02
S/. 136.01
tentamente.

Contador General
LAIVE S.A
e detalla arroja el siguiente saldo:
A-5
A-5
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
Perú, 12 de abril de 2016
BBVA Banco Continental

Av. Javier Prado N°098
lima
Nuestros auditores, D&S Auditores y Consultores, están practicando la revisión de nuestros estados financieros al 31 de
Diciembre de 2015.
1.- Saldo de la cuenta en soles en nuestra contabilidad al 31-12-2014 por S/. 244.82
2.- Saldo de la cuenta en dolares en nuestra contabilidad al 31-12-2014 por S/. 95.21
Atentamente Elizabeth Vega Hoyle

Contador General
LAIVE S.A
RESPUESTA DEL BANCO

MONEDA MONTO
A-7
Atentamente,
Sandra Leyva Rodríguez
Gerente Banco Continental
PROGRAMA
2 de abril de 2016
s estados financieros al 31 de
formación:
te.

Contador General
LAIVE S.A
arroja el siguiente saldo:
A-6
A-6
DATOS DE TRANSACCION BANCARIA
Código
Banco
1041101 BANCO CREDITO DEL PERU

1041102 BBVA CONTINENTAL
1041104 BANCO SCOTIABANK
LAIVE S.A
AREA : CAJA Y BANCOS
CONCILIACION EN LAS CUENTAS BANCARIAS
CONCILIACION BANCARIA
DATOS DE TRANSACCION BANCARIA CUENTAS B
(+) Cheques
N° de Cuenta Denominacion Referencia
en tránsito
Cta. cte 011-0249-01-00082017 Soles Cheque Nº 4507 120.00

Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Cheque Nº 3554 70.00
Cta. Cte.011-0249-01-0082017 Soles Cheque Nº 4576 280.00
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Cheque Nº 5604 100.00
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Cheque Nº 3689 82.00
Cta. Cte. 570-15484D7556-1-62 Dolares Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Deposito Nº 6892
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 570-15484D7556-1-62 Dolares Deposito Nº 6892
Cta. Cte. 04-805-81846461639 Soles Gastos de cobranza
Cta. Cte 011-0291-0205613614 Soles Gastos de cobranza
Cta. cte 011-0249-01-00082017 Soles Gastos de cobranza
TOTALES 652.00
Σ
CONTADOR
NCOS
CIEMBRE DE 2015
TAS BANCARIAS
NCARIA
CUENTAS BANCARIAS LIBRO CAJA
(-) Depósitos en SALDO SEGÚN

(+-) Otros (-) N/D (+) N/C
tránsito BANCO AL 31/12/14
79.00
35.00
58.00
79.00
70.00
30.00
60.00
251.00 1,761.13 160.00
Σ
JEFE DE FINANZAS
Fecha:
Fecha:
PROGRAMA
LIBRO CAJA
SALDO SEGÚN
(+-) Otros LIBROS
31/12/15
120.00
70.00
280.00
100.00
82.00
79.00
35.00
58.00
79.00
70.00
30.00
60.00
1,360.13 A.2
Σ
Fecha:
Revisado por: J.S.C. A-7
Fecha:
LAIVE S.A
AREA: CAJA Y BANCOS
VERIFICACION DE FIRMAS
Al revisarse las conciliacion bancarias que se realizaron en el

periodo 2015, se observo que éstas, cuentan con el visto bueno
del Jefe de Finanzas, la firma de este; asi como tambien, del Jefe
de Contabilidad.
Se reviso que las firmas de estos sean autenticas, verificando y

comparando con su Documento Nacional de Identidad (DNI)
Se observa; que se realizaron conciliaciones bancarias

unicamente en los meses de Marzo, Mayo y Diciembre.
Fecha:
Revisado por: J.S.C. A.8
Fecha:
PROGRAMA
LAIVE S.A
ARQUEO DE CAJA
Arqueo de Caja
Funcionario de Manejo Alberto Salcedo Carrillo

Dependencia LAIVE S.A
Resolución RN°087-PF/2015
Siendo las 10:30 del día lunes de 27 de abril se presentó ante el funcionario Alberto Salcedo Carrillo
manejo del fondo de caja de LAIVE S.A; el funcionario de la Oficina de Control Interno Hernando Villanu
proceder a elaborar el Arqueo de Caja, encontrando las siguiente situaciones:
Conteo del efectivo

Billetes
Denominación Cantidad Valor
S/. 10.00 34 S/. 340.00
S/. 20.00 29 S/. 580.00
S/. 50.00 20 S/. 1,000.00
S/. 100.00 15 S/. 1,500.00
S/. 200.00 5 S/. 1,000.00
TOTAL BILLETES (1) S/. 4,420.00
Total Caja
Conteo de Efectivo (1) + (2) S/. 4,640.00
(+) Reembolsos Pendientes
(+) Vales definitivos (3) S/. -
Total Arqueo de Caja S/. 4,640.00
Valor Total Fondo S/. 816.87
Diferencia: faltante S/. -3,823.13
Valor Total Fondo S/. 816.87

Pagos realizados S/. -3,823.13
Total dinero en efectivo S/. 4,640.00
Observaciones
El dinero en efectivo fue contado en presencia de Alberto Salcedo Carrillo, funcionario responsable de manejo de
satisfacción a las 10:40 horas del dia lunes 12 de abril de 2015.
CAJERO
IVE S.A
STADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2015
EO DE CAJA
Código FCI-33 v.00

Página 1 de 1
el funcionario Alberto Salcedo Carrillo, persona responsable del

a de Control Interno Hernando Villanueva Llanos con el fin de
situaciones:
del efectivo
Monedas
Denominación Cantidad Valor
S/. 0.10 200 S/. 20.00
S/. 0.20 35 S/. 7.00
S/. 0.50 56 S/. 28.00
S/. 1.00 101 S/. 101.00
S/. 2.00 32 S/. 64.00
S/. 5.00 20 S/. 100.00
TOTAL MONEDAS (2) S/. 220.00
al Caja
Saldo según libros FGP-25 S/. 4,640.00
(+) Reembolsos Pendientes S/. -
(+) Vales definitivos (3) S/. -
Total Arqueo de Caja S/. 4,640.00
rvaciones
o, funcionario responsable de manejo de la Caja y se le devolvió a entera
AUDITOR
Fecha:
Fecha:
LAIVE S.A
PERIODO : 01.01.15 al 31.12.15
VERIFICACIÓN DE CHEQUES POR LAS VENTAS REALIZADAS
Nº IMPORTE Nº
FECHA CLIENTES
DE CHEQUE CHEQUE FACTURA
02/01/2015 Lacteos de la cruz 001-562638 S/. 3,000.00 001-625
2/23/2015 Bayolac 001-571016 S/. 11,400.00 001-1135
3/29/2015 RODRIGO SOTOMAYOR CERNA 001-571020 S/. 5,400.00 001-2000
08/05/2015 ABEL HERNANDEZ RAMOS 001-571100 S/. 21,000.00 001-2250
5/18/2015 granja la clementina 001-571125 S/. 2,000.00 001-3100
6/22/2015 ARTURO MENDIOLA CORTEZ 001-571203 S/. 5,000.00 001-500
05/07/2015 Bayolac 001-571230 S/. 15,600.00 001-1200
9/20/2015 ABEL HERNANDEZ RAMOS 001-571410 S/. 7,840.00 001-4300
10/29/2015 RODRIGO SOTOMAYOR CERNA 001-571420 S/. 2,900.00 001-3102
11/16/2015 Bayolac 001-571500 S/. 12,493.00 001-5123
11/27/2015 ARTURO MENDIOLA CORTEZ 001-571528 S/. 5,393.00 001-8429
12/12/2015 Bayolac 001-571620 S/. 8,200.00 001-1930
Comentario: Como resultado de la verificacion a la muestra seleccionada, hemos verificado una muestra cheques por
las ventas realizadas, en cumplimiento a las politicas de la empresa.
Fecha:
Fecha:
PROGRAMA
IMPORTE
FACTURA
S/. 4,800.00
S/. 11,400.00
S/. 6,000.00
S/. 21,000.00
S/. 2,000.00
S/. 5,500.00
S/. 15,600.00
S/. 7,840.00
S/. 2,900.00
S/. 12,493.00
S/. 5,393.00
S/. 9,000.00
o una muestra cheques por
C.C.
J.S.C. A-10
LAIVE S.A
PERIODO : 01.01.15 al 31.12.15
VERIFICACION DE LOS DEPOSITOS
FECHA CUENTA CORRIENTE ENTIDAD BANCARIA N° DE VOUCHER

1/15/2015 Cta. cte 011-0249-01-00082017 BANCO CREDITO DEL PERU 45987
3/23/2015 Cta. Cte 011-0291-0205613614 BBVA CONTINENTAL 32090
08/04/2015 Cta. Cte.011-0249-01-0082017 BANCO CREDITO DEL PERU 47210
8/12/2015 Cta. Cte. 04-805-81846461639 BANCO SCOTIABANK 21988
11/21/2015 Cta. Cte. 04-805-81846461639 BANCO SCOTIABANK 34500
(1) Se realiza de acuerdo a la politica de la entidad, la cual exige que los in
Comentario: Como resultado de la verificacion a la muestra seleccionada, hemos d

recursos directamente recaudados se establecen en aplicación de las
PROGRAMA
ANCOS
al 31.12.15
DEPOSITOS
MONTO COMENTARIO
4,000.00 (1)
3,200.00 (1)
2,300.00 (1)
5,000.00 (1)
7,000.00 (1)
4,320.00 (1)
8,000.00 (1)
9,870.00 (1)
6,800.00 (1)
ad, la cual exige que los ingresos se haga a travez de la via bancaria.
ra seleccionada, hemos determinado que los vouchers de los depósitos de los

ecen en aplicación de las políticas de la entidad.
Fecha:
Fecha:

Ref. P/T Hecho Por: Preparado Por: D.C.C. Fecha: 02/01/ Revisado Por: J.S.C. Fecha

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Ref. P/T Hecho Por: Preparado Por: D.C.C. Fecha: 02/01/ Revisado Por: J.S.C. Fecha

Cargado por

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Formatos disponibles

LAIVE S.A.

AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF. P/T HECHO POR

1. Evaluar del grado de confiabilidad del sistema de Control Interno mediante el método D.C.C

4. Solicitar las ultimas conciliaciones bancarias , revisar y cotejar los saldos con el libro D.C.C

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 158,571.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos financieros S/. 18,931.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 123,416.00

Otros pasivos financieros S/. 43,232.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 374,623.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 216,052.00 216,052.00

TOTAL ACTIVO 374,623.00 374,623.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 123,416.00 123,416.00

Otros pasivos financieros DD 43,232.00 43,232.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 69,843.00 68,237.00

TOTAL PASIVO 193,259.00 193,259.00

TOTAL PATRIMONIO 181,364.00 181,364.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 374,623.00 374,623.00

Nombre del encargado del área Caja y Bancos.

SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI CUENTA CON EL MOF DEBIDAMENTE AUTORIZADO

Preparado por: G.A.L.C

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

Área de Caja y Bancos.

SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI CUENTA CON EL MOF DEBIDAMENTE AUTORIZADO

Preparado por: G.A.L.C

SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI TIENE SU RESPECTIVO MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Preparado por: G.A.L.C

ORGANIGRAMA DE CAJA Y BANC

SE CONSTATO QUE LA EMPRESA CUENTA CON SU RESPECTIVO ORGANIGRAMA DEBIDAMENTE APROBADO

ORGANIGRAMA DE CAJA Y BANCOS

GRAMA DEBIDAMENTE APROBADO

Preparado por: G.A.L.C.

Identificación del Cargo

2 Confirmar cheques y cupos de de tarjetas de crédito.

3 Devolver el cambio y entregar recibos.

Establecer o identificar el precio de mercancías, servicios o admisiones y

5 Proporcionar información a los clientes.

6 Realizar pagos en efectivo o cheque y recibir el soporte de los mismos.

Recibir pagos en efectivo, chque, tarjeta de crédito, débito automática o

Preparado por: G.A.L.C

SE VERIFICO QUE LOS OBJETIVOS SI CONTRIBUYEN AL CUMPLIMIENTO DE LA MISIÓN

Preparado por: G.A.L.C

SE CONSTATO QUE LA EMPRESA SI TIENE SU RESPECTIVA MATRIZ FODA

Preparado por: G.A.L.C

AV. NICOLAS DE PIÉROLA 601 - ATE VITARTE 51 (1) 618-7600

01 CAJA CHICA 1000.00

SE CONSTATO LA EXISTENCIA DE LA CAJA FUERTE

Preparado por: G.A.L.C

SE VERIFICO QUE EL PERSONAL TENGA CONOCIMIENTO DE LA CLAVE DE LA CAJA FUERTE

Preparado por: G.A.L.C

OFICINA DEL ÁREA DE CONTADURÍA

Preparado por: G.A.L.C

SE CONSTATO DE LA EXISTENCIA DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS

06 CAMARAS DE VIGILANCIA 1200.00

SE VERIFICO LA EXISTENCIA DE CAMARAS DE SEGURIDAD

SUPERVISORA DEL ÁREA DE CAJA Y BANCOS

SE VERIFICO LA SUPERVISIÓN DEL ÁREA DE CAJA Y BANCOS

Preparado por: G.A.L.C

Preparado por: G.A.L.C

AS DEL ÁREA DEBIDAMENTE APROBADOS