UANL: Universidad Autónoma de Nuevo León
FACPYA: Facultad de Contaduría Pública y Administración
Carrera: L.A Licenciado en Administración
Modalidad: Hibrida
Materia: AUDADYFIN Auditoria Administrativa y Financiera
Maestro: C.P y M.A.N Rene E. García Blackaller
Evidencia: #3 Cédula de auditoría financiera.
Grupo: FE
Aula: 1114
Equipo: #5
Nombre Matricula
Pesero Polanco Johanna Michel 1993224
Quiñones Ramírez Gael Isaías 1923111
Ramírez Martinez Luis Antonio 1993207
Ríos Puente Erika Guadalupe 1993469
Rivera García Marcela Berenisse 1846331
Rodríguez Martínez Andrea Catalina 1896613
Rodríguez Martinez Efrén Gerardo 1932135
Rodríguez Medellín Isaac De Jesús 1855339
Rodríguez Quiñones Dafne Nohemí 1859184
Román Silva Kevin Omar 1918564
Lugar de reunión: Aula 1114 del edificio 11 (plataforma en línea por Microsoft
Teams), Facultad de Contaduría Pública y Administración, Ciudad Universitaria,
San Nicolas de los Garza Nuevo León, México.
Lugar y fecha: Ciudad Universitaria, San Nicolas de los Garza, Nuevo León, México;
al viernes 25 de marzo del 2022
1
Índice
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................................3
CUENTA DE BALANCEO ......................................................................................................................4
HOJA DE TRABAJO “SUMARIA” ..........................................................................................................5
HOJA DE TRABAJO “ANALÍTICA” .........................................................................................................6
HOJA DE TRABAJO “DE DETALLE” .......................................................................................................9
CONCLUSIÓN ....................................................................................................................................10
BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................................................11
2
INTRODUCCIÓN
En esta evidencia estaremos presentando varias cedulas de trabajo de las cuales
se hablaron en clase donde entran la analítica, sumaria, y de detalle. Vamos a estar
presentando nuestras cedulas del año 2018 y 2019 de caja y banco además
presentaremos las subcuentas de esta, de igual forma presentaremos el balance
general de la misma de los años 2018 y 2019 de los activos y de los pasivo y capital.
Dentro de estas cedulas vamos a ver los saldos finales de las mismas y los saldos
de las sub cuentas de los años ya dichos, durante esta evidencia pondremos a
practica lo explicado en la clase relacionado a las cedulas y papeles de trabajo así
como la elaboración de las mismas, en la primera parte se presentara el balance de
los activos y pasivos junto con el capital donde se mostraran los saldos de las
cuentas del balance, después se mostraran las 6 cedulas correspondientes con las
cuentas de caja y banco y sub cuentas, estas 6 cedulas son (1 de sumaria, 2
analíticas y 3 de detalle) dentro de la evidencia se mostraran más afondo el cómo
se elaboraron junto con su formato, estas cedulas estarán conformadas conforme
se explicó en la clase de la siguiente manera: por un encabezado, fecha de la
auditoria, nombre de la cedula, objetivo del papel de trabajo, índices, marcas,
referencias y las observaciones encontradas.
3
CUENTA DE BALANCEO
La cuenta seleccionada: Caja y bancos
Preparado N.B
2020
Aprobado G.B
GRUPO ASTRO S.A de C.V
BALANCE GENERAL -ACTIVOS
31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Saldo 31 de Saldo 31 de Ajustes y reclasificaciones
COD CONCEPTO REF diciembre del diciembre del SALDO FINAL
2019 2018 Debe Haber
Activos circulantes
Caja y Bancos A $ 4 3 ,4 9 7 $ 3 0 ,1 0 0 $ 4 3 ,4 9 7
Clientes $ 7,749 $ 15,476 $ 7,749
Cuentas por cobrar B $ 9,727 $ 10,538 $ 9,727
Inventarios C $ 5,471 $ 15,800 $ 5,471
Impuestos por cobrar $ 3,000 $ 1,648 $ 3,000
Publicidad $ 478 $ 1,076 $ 478
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 69,922 $ 74,638 $ 69,922
Activos no circulantes
Terrenos E $ 7,623 $ 9,751 $ 7,623
Edificios E $ 1,278 $ 1,382 $ 1,278
Equipo de transporte E $ 59,460 $ 61,187 $ 59,460
Mobiliario y equipo de oficina E $ 103,971 $ 112,050 $ 103,971
Inversiones en valor $ 20,500 $ 10,432 $ 20,500
Gastos de instalacion $ 2,699 $ 624 $ 2,699
Gastos de operación $ 4,452 $ 8,200 $ 4,452
TOTAL DE ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 199,983 $ 203,626 $ 199,983
TOTAL DE ACTIVOS $ 269,905 $ 278,264 $ 269,905
BALANCE GENERAL -PASIVO Y CAPITAL
Pasivo a corto plazo
Prestamos bancarios $ 3,533 $ 882 $ 3,533
Intereses por pagar $ 3,372 $ 12,603 $ 3,372
Proveedores $ 560 $ 483 $ 560
Impuestos por pagar BB $ 712 $ 439 $ 712
Acreedores diversos $ 17,195 $ 19,832 $ 17,195
Intereses cobrados por anticipado $ 10,013 $ 10,331 $ 10,013
IVA por pagar $ 7,400 $ 7,156 $ 7,400
Rentas cobradas por anticipado $ 1,948 $ 1,284 $ 1,948
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 44,733 $ 53,010 $ 44,733
Pasivo a largo plazo
Hipoteca por pagar $ 60,000 $ 58,492 $ 60,000
Docuemntos por pagar a largo plazo $ 3,838 $ 3,293 $ 3,838
Prestamos bancarios a largo plazo $ 746 $ 900 $ 746
Hipotecas por pagar $ 2,474 $ 3,771 $ 2,474
Bonos Hipotecarios $ 934 $ 1,897 $ 934
Préstamos Refaccionario $ 7,311 $ 8,791 $ 7,311
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO $ 75,303 $ 77,144 $ 75,303
TOTAL DE PASIVO $ 120,036 $ 130,154 $ 120,036
Capital
Capital social DD $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
Reserva de reinversion 10,000 $ 10,000 $ 10,000
Reserva legal $ 68,369 $ 70,210 $ 68,369
Aportes para futuros aumentos de capital $ 2,000 $ 2,000 $ 2,000
Perdidas acumuladas $ 500 $ 900 $ 4 500
Utilidad del ejercicio $ 39,000 $ 35,000 $ 39,000
TOTAL DE CAPITAL $ 149,869 $ 148,110 $ 149,869
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 269,905 $ 278,264 $ 269,905
HOJA DE TRABAJO “SUMARIA”
Grupo Astro, S.A. de C.V.
Cédula sumaria Preparado N.B.
2020
Auditoría a 31 de diciembre de 2019 Aprobado G.B.
Ajustes y reclasificaciones
Códigos Cuentas Saldo al 31 de diciembre 2019 Saldo al 31 de diciembre 2018 Saldo final
Debe Haber
Caja $11,143 $10,025 $1,118 $11,143
Bancos $32,354 $20,075 $12,279 $32,354
Total $43,497 $30,100 $13,397 $43,497
El saldo final disponible mostrado aquí en dicha cédula sumaria es sinónimo de que la organización tiene razonables
Conclusión
ganancias tras un año éxitoso en sus operaciones.
5
HOJA DE TRABAJO “ANALÍTICA”
PT
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Cobranza Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al _______Al 30 de junio 2018______
Saldo de Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Impuestos por cobrar $ 1,648.00 $ 1,352.00 $ 3,000.00
Cuentas por cobrar $ 10,538.00 $ 811.00 $ 9,727.00
Total $ 12,186.00 $ 2,163.00 $ 12,727.00
PT
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Inversiones en valor Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al Al 30 de
_______Al 30 junio 2018
de junio 2013______
Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Inversiones en valor $ 10,432.00 $ 10,068.00 $ 20,500.00
Total $ 10,432.00 $ 10,068.00 $ 20,500.00
6
PT
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Gastos operativos Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al Al 30 de
_______Al 30 junio 2018
de junio 2013______
Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Gastos de instalación $ 624.00 $ 2,075.00 $ 2,699.00
Gastos de operación $ 8,200.00 $ 3,748.00 $ 4,452.00
Total $ 8,824.00 $ 3,748.00 $ 2,075.00 $ 7,151.00
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V PT
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Proveedores Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al Al 30 de
_______Al junio
30 de 2018
junio 2013______
Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Proveedores $ 483.00 $ 77.00 $ 560.00
Total $ 483.00 $ 77.00 $ 560.00
PT
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Prestamos Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al Al 30 de
_______Al 30 junio 2018
de junio 2013______
Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Prestamo a largo plazo $ 900.00 $ 154.00 $ 746.00
Prestamo refaccionario $ 8,791.00 $ 1,480.00 $ 7,311.00
Total 9,691.00 1,634.00 $ 8,057.00
7
PT
GRUPO ASTRO, S.A. de C.V
Hecho por: Erika Rios Fecha:
Cuenta Capital social Revisado por: Andrea Rodriguez Fecha:
Auditoría al Al 30 de
_______Al junio
30 de 2018
junio 2018______
Saldo de
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Contabilidad Saldo S/Auditoría Ref.
2018 Debe Haber Al
Cantidad Tipo de Acciones Valor nominal
12 Acciones Preferentes 1,000 $ 12,000.00 $ 12,000.00
18 Acciones Ordinarias 1,000 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Total $ 30,000.00 $ 30,000.00
8
HOJA DE TRABAJO “DE DETALLE”
Grupo Astro
Hoja de trabajo Balance General
AA/1
Auditoria de al Junio 2020 Elaboro:Kevin Omar Román Silva
09/Junio/202
Supervisó: Dafne Nohemi Rodríguez Quiñones
SALDO AL 31 SALDO AL 31
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
COD CUENTAS REF DICIEMBRE DICIEMBRE SALDO FINAL
2019 2018
DEBE HABER
AA Caja y bancos
AAA Caja chica A-01 1,500.00 1,350.00 1,350.00
AAB Cuenta corriente A-02 3,600.00 2,100.00 2,100.00
AAC Banco de Producción A-03 34,597.00 22,920.00 22,920.00
AAD Papeles de trabajo para caja y bancosA-04 800.00 750.00 750.00
AAE Arqueo de caja A-05 3,000.00 2,980.00 2,980.00
AAF Confirmaciones bancarias A-06 3,037.00 2,960.00 2,960.00
AAG Libros de bancos A-07 1,260.00 1,800.00 1,800.00
43,497.00 30,100.00 30,100.00
B/G
£ Sumatoria Conclusión: Se auditó el departamento de caja y bancos
B/G Balance general donde se puede observar que hubo aumentos en
parcialmente todas las cuentas con excepción del libros de
bancos dando como resultados que los beneficios para la
9
CONCLUSIÓN
Para dar por concluida esta evidencia, para el equipo fue muy enriquecedor el haber
realizado esta actividad, ya que principalmente se abarco el tema de las hojas de
trabajo y cedulas analíticas, lo cual ayudo mucho a comprender mejor este tema,
así como también poner en práctica los conocimientos que previamente se han
aprendido en clase. Específicamente ayudo a comprender mejor algunos aspectos
específicos que van relacionados a las cuentas que pueden ir dentro de cada tipo
de cedula, así como también a tener mejor comprensión de donde y cuando es que
se utilizan componentes como las marcas, índices y referencias, las cuales van
dentro de la misma cedula y varia su contenido dependiendo del tipo.
También se concluyó que hubo un buen trabajo en equipo ya que todos los
integrantes estuvieron conscientes de lo que tenían que elaborar, así como el
tiempo y forma, y además de esto, si se llegaron a presentar algunas
complicaciones se trataba de que se resolviera la duda, aportando cada quien sus
conocimientos con el objetivo de esclarecer esta problemática y obtener un buen
resultado final.
Por último, también se debe mencionar que cada uno de los integrantes logro tener
una mejor comprensión del tema y fue de gran ayuda contar con los aprendizajes
de las clases, como también de la investigación realizada, ya que sabemos que al
tener más fuentes de información confiables se facilitara la realización del trabajo y
se obtendrán mejores resultados.
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BIBLIOGRAFÍA
• Sotomayor, A. A. (s. f.). Auditoria Administrativa. Proceso y aplicación (1.a
ed.). McGraw-Hill Education.
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