Saldos

No. Cuenta Deudor Acreedor

1 Caja y Bancos Q 159,015.00
2 Caja Chica Q 800.00
3 Materia Prima Q 45,120.00
4 Terrenos Q 153,201.00
5 Edificios Q 357,469.00
6 Maquinaria Q 310,752.00
7 Herramientas Q 7,542.00
8 Marcas y Patentes Q 15,400.00
9 Compras de Materia Prima Q 101,650.00
10 Capital Social Q 300,000.00
11 Clientes Q 45,800.00
12 Mano de Obra Directa Q 60,000.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 57,600.00
14 Sueldos de Administración Q 90,000.00
15 Sueldos de Sala de Ventas Q 54,000.00
16 Bonificación Incentivo Fábrica Q 14,000.00
17 Bonificación Incentivo de Administración Q 8,000.00
18 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 6,000.00
19 Cuotas Patronales Fábrica Q 14,899.92
20 Cuotas Patronales de Administración Q 11,403.00
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 6,841.80
22 Proveedores Q 48,640.00
23 IVA por Cobrar Q 3,270.00
24 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 8,154.00
25 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 140,000.00
26 Grasas y Aceites Q 5,210.00
27 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,170.00
28 Intereses Gasto Q 14,750.00
29 Ventas Q 1,213,607.29
30 Comisiones Percibidas Q 4,550.00
31 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,673.00
32 Deudores Empleados Q 10,800.00
33 IVA por Pagar Q 6,175.00
34 Multas y Recargos Q 1,300.00
35 ISR Trimestral por Acreditar Q 21,340.00
36 Anticipo Sobre Compras de Materia Prima Q 9,500.00
37 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 3,447.02
38 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 120,000.00
39 Intereses Percibidos Q 7,200.00
40 Deudores Varios Q 10,000.00
41 ISR Retenido por pagar sobre compras de Materia Prima Q 8,250.00
42 ISR Retenido Rentas de Capital Q 654.55
43 Depreciación Edificios Fabrica
44 Depreciación Edificios Admin
45 Depreciación Edificios Sala de Ventas
46 Depreciación Maquinaria
47 Depreciación Herramientas
48 Amortización Marcas y Patentes
49 Depreciación Acumulada Edificios
50 Depreciación Acumulada Maquinaria
51 Depreciación Acumulada Herramientas
52 Amortización Acumulada Marcas y Patentes
53 Cuota Patronal y Laboral por Pagar
54 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
55 Grasas y Aceites Consumidos
56 Inversiones Financieras a Corto Plazo
57 Comisiones Percibidas no Devengadas
58 IUSI Fábrica
59 IUSI Sala de Ventas
60 IUSI Admin
Suma Cuentas Costo Producción
61 Costo de Producción
Suma Cuentas de Resultados
62 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Legal
63 ISR por Pagar
64 Reserva Legal
65 Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Sumas Iguales Q 1,732,592.29 Q 1,732,592.29
 Partidas Saldos Ajustados
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 57,060.27 Q 101,954.73
Q 800.00
Q 45,120.00 Q 45,120.00 Q 58,375.00
Q 153,201.00
Q 357,469.00
Q 310,752.00
Q 7,542.00
Q 15,400.00
Q 7,500.00 Q 109,150.00 Q 109,150.00
Q 300,000.00
Q 45,800.00
Q 15,200.00 Q 75,200.00 Q 75,200.00
Q 13,000.00 Q 70,600.00 Q 70,600.00
Q 14,400.00 Q 104,400.00
Q 10,500.00 Q 64,500.00
Q 1,750.00 Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 1,000.00 Q 9,000.00
Q 750.00 Q 6,750.00
Q 3,572.94 Q 18,472.86 Q 18,472.86
Q 1,824.48 Q 13,227.48
Q 1,330.35 Q 8,172.15
Q 48,640.00
Q 900.00 Q 4,170.00 Q -
Q 8,154.00 Q 8,154.00
Q 72,000.00 Q 68,000.00
Q 3,126.00 Q 2,084.00
Q 4,170.00 Q 4,170.00
Q 14,750.00
Q 1,213,607.29
Q 2,100.00 Q 2,450.00
Q 4,673.00
Q 10,800.00
Q 4,170.00 Q 2,005.00
Q 1,300.00
Q 21,340.00
Q 5,000.00 Q 4,500.00
Q 3,447.02 Q -
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 7,200.00
Q 10,000.00
Q 375.00 Q 8,625.00
Q 654.55
Q 7,943.75 Q 7,943.75 Q 7,943.75
Q 5,957.82 Q 5,957.82
Q 3,971.88 Q 3,971.88
Q 61,950.40 Q 61,950.40 Q 61,950.40
Q 1,810.50 Q 1,810.50 Q 1,810.50
Q 3,080.00 Q 3,080.00
Q 17,873.45 Q 17,873.45
Q 61,950.40 Q 61,950.40
Q 1,810.50 Q 1,810.50
Q 3,080.00 Q 3,080.00
Q 9,292.50 Q 9,292.50
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Q 3,126.00 Q 3,126.00 Q 3,126.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 2,100.00 Q 2,100.00
Q 1,532.01 Q 1,532.01 Q 1,532.01
Q 1,149.01 Q 1,149.01
Q 766.00 Q 766.00
Q 418,809.52 Q 62,545.00
Q 356,264.52

Q 301,285.14 Q 301,285.14 Q 1,822,804.14 Q 1,822,804.14 Q 418,809.52 Q 418,809.52

Pérdida Ganancias Activo Pasivo
Q 101,954.73
Q 800.00
Q 58,375.00
Q 153,201.00
Q 357,469.00
Q 310,752.00
Q 7,542.00
Q 15,400.00

Q 300,000.00
Q 45,800.00

Q 104,400.00
Q 64,500.00

Q 9,000.00
Q 6,750.00

Q 13,227.48
Q 8,172.15
Q 48,640.00
Q -

Q 68,000.00
Q 2,084.00

Q 14,750.00
Q 1,213,607.29
Q 2,450.00
Q 4,673.00
Q 10,800.00
Q 2,005.00
Q 1,300.00
Q 21,340.00
Q 4,500.00
Q -
Q 60,000.00
Q 7,200.00
Q 10,000.00
Q 8,625.00
Q 654.55

Q 5,957.82
Q 3,971.88
Q 3,080.00
Q 17,873.45
Q 61,950.40
Q 1,810.50
Q 3,080.00
Q 9,292.50
Q 72,000.00

Q 60,000.00
Q 2,100.00

Q 1,149.01
Q 766.00

Q 356,264.52
Q 598,616.41 Q 1,223,257.29
Q 624,640.88
Q 154,848.86
Q 23,489.60
Q 446,302.42
Q 1,223,257.29 Q 1,223,257.29 Q 1,220,017.73 Q 1,220,017.73
P#1 xx/xx/xxxx
Depreciación Edificios Fábrica Q 7,600.00 deprec 5%
Depreciación Edificios Admin Q 5,700.00 19950
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 6,650.00
Depreciación Maquinaria Q 107,960.00
Amortización Marcas y Patentes Q 4,000.00 deprec 20%
Depreciaciones Acumuladas Q 127,910.00 107960
Amortizaciones Acumuladas Q 4,000.00
Q 131,910.00 Q 131,910.00 12000
P#2 xx/xx/xxxx
Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 3,847.50
IUSI por Pagar Q 3,847.50
Q 3,847.50 Q 3,847.50
P#3 xx/xx/xxxx
Material de Empaque consumido Q 5,062.80
Grasas y Aceites consumidos Q 2,960.00
Material de Empaque Q 5,062.80
Grasas y Aceites Q 2,960.00
Q 8,022.80 Q 8,022.80
P#4 xx/xx/xxxx
Seguros Vencidos Fábrica Q 16,800.00 42000
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 11,200.00
Seguros Anticipados Q 14,000.00
Seguros Q 42,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
P#5 xx/xx/xxxx
Caja Q 10,000.00
Suscriptores de Acciones Q 5,000.00
Acciones por Suscribir Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
P#6 xx/xx/xxxx
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 1,904.00
Comisiones Percibidas Q 1,904.00
Q 1,904.00 Q 1,904.00
Q 399,000.00 fabrica 80 7600
210 admin 60 5700
ventas 70 6650
19950
540800 amort 20% 20000
4000

3500 28000 16800

11200

4760 952
 Saldos
No. Cuenta Deudor Acreedor
1 Caja y Bancos Q 167,626.70
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Terrenos Q 171,000.00
4 Edificios Q 399,000.00
5 Maquinaria Q 540,800.00
6 Marcas y Patentes Q 20,000.00
7 Deudores Empleados Q 40,000.00
8 Materia Prima Q 60,375.00
9 Artículos en Proceso Q 42,760.00
10 Artículos Terminados Q 70,640.00
11 Deudores Comerciales Q 45,760.00
12 Capital Autorizado Q 800,000.00
13 Seguros Q 42,000.00
14 Compras de Materia Prima Q 145,218.40
15 Mano de Obra Directa Q 125,400.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 73,440.00
17 Sueldos Oficina Q 102,480.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 77,496.00
19 Acreedores Comerciales Q 50,780.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,800.00
21 IVA por Cobrar Q 4,870.00
22 Ventas Q 1,164,780.58
23 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 10,640.00
24 Acciones por Suscribir Q 50,500.00
25 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
26 Depreciaciones Acumuladas Q 255,820.00
27 Amortizaciones Acumuladas Q 8,000.00
28 Cuotas Patronales Fabrica Q 25,193.03
29 Cuotas Patronales Oficina Q 12,984.22
30 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,818.74
31 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,317.00
32 IVA por Pagar Q 8,460.00
33 Hipotecas a Largo Plazo Q 140,000.00
34 Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
35 Anticipo sobre Ventas Q 9,500.00
36 Intereses Gasto Q 24,608.57
37 Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima Q 5,892.00
38 Reserva Legal Q 32,784.00
39 Comisiones Percibidas no Devengadas Q 4,760.00
40 Reserva para Cuentas Malas Q 2,860.00
41 ISR Trimestral por Acreditar Q 45,760.00
42 ISO por Acreditar Q 22,806.00
43 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 3,847.50
44 IGSS por Pagar Q 5,524.40
45 Inversiones a Largo Plazo Q 120,000.00
46 Material de Empaque Q 8,438.00
47 Grasas y Aceites Q 7,400.00
48 Donativos Q 25,000.00
49 Intereses Percibidos Q 14,870.00
50 ISR Retenido por Pagar sobre Compars de Materia Prima Q 6,300.00
51 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,351.82
52 Depreciacion Edificios Fábrica
53 Depreciacion Edificios Admin
54 Depreciacion Edificios Sala de Ventas
55 Depreciación Maquinaria
56 Amortizacion Marcas y Patentes
57 IUSI por Pagar
58 Material de Empaque Consumido
59 Grasas y Aceites Condumidos
60 Seguros Vencidos Fábrica
61 Seguros Vencidos Sala de Ventas
62 Seguros Pagados por Anticipados
63 Comisiones Percibidas
64 IUSI Fabrica
65 IUSI Sala de Ventas
66 IUSI Admin
67 ISO por Pagar
68 Créditos Recuperados
69 ISR Sobre Ganancia de Capital
70 Documentos por Pagar a Corto Plazo
71 Documentos por Pagar a Largo Plazo
72 Ganancia de Capital
73 ISR sobre Ganancia de Capital por Pagar
Suma Cuentas Costo Producción
74 Costo de Producción
Suma Cuentas de Resultados
75 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Legal
76 ISR por Pagar
77 Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Sumas Iguales Q 2,570,330.98 Q 2,570,330.98
 Partidas Saldos Ajustados
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 10,000.00 Q 21,376.00 Q 156,250.70
Q 1,000.00
Q 171,000.00
Q 399,000.00
Q 105,400.00 Q 80,000.00 Q 566,200.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 60,375.00 Q 60,375.00 Q 48,910.00
Q 42,760.00 Q 42,760.00 Q 30,545.00
Q 70,640.00
Q 45,760.00
Q 800,000.00
Q 42,000.00 Q -
Q 145,218.40 Q 145,218.40
Q 125,400.00 Q 125,400.00
Q 73,440.00 Q 73,440.00
Q 102,480.00
Q 77,496.00
Q 50,780.00
Q 35,800.00
Q 12,648.00 Q 14,532.00 Q 2,986.00
Q 1,164,780.58
Q 10,640.00 Q 10,640.00
Q 15,000.00 Q 35,500.00
Q 5,000.00 Q 35,000.00
Q 48,000.00 Q 127,910.00 Q 335,730.00
Q 4,000.00 Q 12,000.00
Q 25,193.03 Q 25,193.03
Q 12,984.22
Q 9,818.74
Q 6,317.00
Q 14,532.00 Q 6,072.00 Q -
Q 140,000.00
Q 60,000.00
Q 9,500.00
Q 24,608.57
Q 5,892.00 Q 5,892.00
Q 32,784.00
Q 1,904.00 Q 2,856.00
Q 413.20 Q 2,446.80
Q 45,760.00
Q 3,250.00 Q 26,056.00
Q 1,282.50 Q 5,130.00 Q -
Q 5,524.40
Q 120,000.00
Q 5,062.80 Q 3,375.20
 Q 2,960.00 Q 4,440.00
Q 25,000.00
Q 14,870.00
Q 6,300.00
Q 1,351.82
Q 7,600.00 Q 7,600.00 Q 7,600.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 6,650.00 Q 6,650.00
Q 107,960.00 Q 107,960.00 Q 107,960.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 1,282.50 Q 1,282.50
Q 5,062.80 Q 5,062.80
Q 2,960.00 Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 16,800.00 Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 1,904.00 Q 1,904.00
Q 1,954.28 Q 1,954.28 Q 1,954.28
Q 1,710.00 Q 1,710.00
Q 1,465.72 Q 1,465.72
Q 3,250.00 Q 3,250.00
Q 413.20 Q 413.20
Q 1,860.00 Q 1,860.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 18,600.00 Q 18,600.00
Q 1,860.00 Q 1,860.00
Q 620,300.71 Q 85,347.00
Q 534,953.71

Q 391,352.50 Q 391,352.50 Q 2,710,773.48 Q 2,710,773.48 Q 620,300.71 Q 620,300.71

Pérdida Ganancias Activo Pasivo
Q 156,250.70
Q 1,000.00
Q 171,000.00
Q 399,000.00
Q 566,200.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 48,910.00
Q 30,545.00
Q 70,640.00 Q 59,760.00 Q 59,760.00
Q 45,760.00
Q 800,000.00
Q -

Q 102,480.00
Q 77,496.00
Q 50,780.00
Q 35,800.00
Q 2,986.00
Q 1,164,780.58

Q 35,500.00
Q 35,000.00
Q 335,730.00
Q 12,000.00

Q 12,984.22
Q 9,818.74
Q 6,317.00
Q -
Q 140,000.00
Q 60,000.00
Q 9,500.00
Q 24,608.57

Q 46,341.57 Q 13,557.57
Q 2,856.00
Q 2,446.80
Q 45,760.00
Q 26,056.00
Q -
Q 5,524.40
Q 120,000.00
Q 3,375.20
 Q 4,440.00
Q 25,000.00
Q 14,870.00
Q 6,300.00
Q 1,351.82

Q 5,700.00
Q 6,650.00

Q 4,000.00
Q 1,282.50
Q 5,062.80

Q 11,200.00
Q 14,000.00
Q 1,904.00

Q 1,710.00
Q 1,465.72
Q 3,250.00
Q 413.20
Q 1,860.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 18,600.00
Q 1,860.00
Q 1,861,342.90 Q 1,517,871.27
Q 534,953.71
Q 903,298.58 Q 1,260,327.78
Q 357,029.20
Q 85,877.75
Q 257,593.87
Q 1,260,327.78 Q 1,260,327.78 Q 1,861,342.90 Q 1,861,342.90