Saldos

No. Nombre de las Cuentas 1 Debe 2 Haber

1 Caja Q 3,560.00
2 Bancos Q 152,527.77
3 Terrenos Q 162,000.00
4 Edifcios Q 378,000.00
5 Equipo de Computación Q 40,532.00
6 Gastos de Organización Q 15,490.00
7 Mercaderias Q 83,158.00
8 Capital Social Q 300,000.00
9 Clientes Q 48
48,650.00
10 Sueldos de Ofcinas Q 112,200.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
12 Cuotas Patronales de Ofcina Q 14,215.74
13 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,403.00
14 Compras Q 114,780.00
15 Proveedores Q 51,600.00
16 IVA Crédito Q 3,654.00

17 Papeleria y Úles Q 6,210.00

18 Mercaderias en Transito Q 90,860.00
19 Depreciación Acumulada Edifcios Q 37,700.00
20 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 26,685.33
21 Amorzación Acumuladad Gastos de Organización Q 6,196.00
22 Alquileres Cobrados Q 12,500.00
23 Hipotecas a Largo Plazo Q 250,800.00
24 Gastos sobre Compras Q 10,658.00
25 Ventas Q 726,738.07
26 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,810.00
27 Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 3,645.00
28 Intereses Gasto Q 38,904.66
29 Mercaderias Enviadas en Consignación Q 3,000.00
30 Ventas por Realizar Q 3,000.00
31 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,675.00
32 Impuesto Sobre la Renta Q 39,676.23
33 Reserva Legal Q 28,945.00
34 IVA Débito Q 6,890.00
35 Prestaciones Laborales de Ofcinas Q 18,700.00
36 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 15,000.00
37 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 8,240.00
VAN Q 1,461,499.40 Q 1,464,104.40
Saldos
No. Nombre de las Cuentas 1 Debe 2 Haber
VIENE Q 1,461,499.40 Q 1,464,104.40
38 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,730.00
39 ISR Sobre Rentas de Capital Q 875.00
40 Depreciación Edifcios Sala de Ventas
41 Depreciación Edifcios de Ofcinas
42 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
43 Depreciación Equipo de Computación de Ofcinas
44 Amorzación Gastos de Organización
45 IUSI por Pagar
46 Papeleria y Úles Consumido
47 Mercaderias en Aduna
48 Alquileres Cobrados por Ancipacion
49 Ganancias de Capital
50 ISR por Pagar Sobre Gancias de Capital
51 Documentos por Pagar a Corto Plazo
52 Hipotecas a Corto Plazo
53 ISR por Pagar
54 IUSI Sala de Ventas
55 IUSI De Ofcinas
56
57

58
Suman Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del la Reserva
59 Impuesto Sobre la Renta por Pagar
60 Ganancia después del Impuesto y Reserva

Q 1,464,104.40 Q 1,464,104.40
 Hoja de Trabajo Almacén "Cisne Blanco"
Ajustados Saldos Ajustados Resul
3 Debe 4 Haber 5 Deudor 6 Acreedor 7 Perdidas
Q 3,560.00
Q 50,617.17 Q 101,910.60
Q 162,000.00
Q 378,000.00
Q 50,800.00 Q 40,532.00 Q 50,800.00
Q 15,490.00
Q 83,158.00 Q 83,158.00
Q 300,000.00
Q 48,650.00
Q 112,200.00 Q 112,200.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,215.74 Q 14,215.74
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 114,780.00 Q 114,780.00
Q 51,600.00
Q 6,096.00 Q 7,274.00 Q 2,476.00

Q 3,726.00 Q 2,484.00
Q 48,900.00 Q 41,960.00
Q 18,850.00 Q 56,550.00
Q 40,032.00 Q 13,346.67 Q -
Q 3,098.00 Q 9,294.00
Q 5,000.00 Q 7,500.00
Q 120,000.00 Q 130,800.00
Q 10,658.00 Q 10,658.00
Q 726,738.07
Q 4,810.00
Q 1,215.00 Q 4,860.00 Q -
Q 38,904.66 Q 38,904.66
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 4,675.00 Q 4,675.00
Q 3,606.93 Q 43,283.16 Q 43,283.16
Q 28,945.00
Q 7,274.00 Q 384.00 Q -
Q 18,700.00 Q 18,700.00
Q 17,305.17 Q 32,305.17 Q 32,305.17
Q 8,240.00
Q 251,329.10 Q 191,587.84 Q 1,384,613.33 Q 1,327,477.07 Q 574,282.73
Ajustados Saldos Ajustados Resul
3 Debe 4 Haber 5 Deudor 6 Acreedor 7 Perdidas
Q 251,329.10 Q 191,587.84 Q 1,384,613.33 Q 1,327,477.07 Q 574,282.73
Q 1,730.00
Q 270.00 Q 1,145.00 Q 1,145.00
Q 10,281.82 Q 10,281.82 Q 10,281.82
Q 8,568.18 Q 8,568.18 Q 8,568.18
Q 5,338.67 Q 5,338.67 Q 5,338.67
Q 8,008.00 Q 8,008.00 Q 8,008.00
Q 3,098.00 Q 3,098.00 Q 3,098.00
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Q 3,726.00 Q 3,726.00 Q 3,726.00
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,700.00 Q 2,700.00
Q 270.00 Q 270.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 3,606.93 Q 3,606.93
Q 2,650.91 Q 2,650.91 Q 2,650.91
Q 2,209.09 Q 2,209.09 Q 2,209.09

Q 619,308.40
Q 201,084.67

Q 344,379.77 Q 344,379.77 Q 1,480,269.00 Q 1,480,269.00 Q 820,393.07

ados Balance General
8 Ganancias 9 Acvo 10 Pasivo
Q 3,560.00
Q 101,910.60
Q 162,000.00
Q 378,000.00
Q 50,800.00
Q 15,490.00
Q 78,645.00 Q 78,645.00
Q 300,000.00
Q 48,650.00

Q 51,600.00
Q 2,476.00

Q 2,484.00
Q 41,960.00
Q 56,550.00

Q 9,294.00
Q 7,500.00
Q 130,800.00

Q 726,738.07
Q 4,810.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 8,240.00
Q 817,693.07 Q 888,975.60 Q 559,484.00
ados Balance General
8 Ganancias 9 Acvo 10 Pasivo
Q 817,693.07 Q 888,975.60 Q 559,484.00
Q 1,730.00
 Q 1,215.00

Q 48,900.00
Q 5,000.00
Q 2,700.00
Q 270.00
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 3,606.93

Q 820,393.07

Q 820,393.07 Q 939,605.60 Q 939,605.60

 PARTIDAS DE AJUSTE DEL ALMACÉN CISNE BLANCO
Pda. No. 1 31/12/2022
40 Depreciación Edifcios Sala de Ventas Q 10,281.82
41 De
Depreciación Edifcios de Ofcinas Q 8,568.18
42 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,338.67
43 Depreciación Equipo de Computación de Ofcinas Q 8,008.00
44 Amorzación Gastos de Organización Q 3,098.00
19 A: Depreciación Acumulada Edifcios Q 18,850.00
20 A: Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 13,346.67
21 A: Amorzación Acumulada Gastos de Organización Q 3,098.00
Depreciación y Amorzación en sus porcentajes maximos
legales.
Q 35,294.67 Q 35,294.67
Pda. No. 2 31/12/2022
27 Im
Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 1,215.00
45 A: IUSI por Pagar Q 1,215.00
IUSI del Cuarto Trimestre
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Pda. No. 3 31/12/2022
46 Pa
Papeleria y Úles Consumido Q 3,726.00
17 A: Papeleria
Papeleria y Úles Q 3,726.00
3,726.00
Por lo consumido.
Q 3,726.00 Q 3,726.00
Pda. No. 4 31/12/2022
47 Merc
Mercaderi
aderias
as en Aduna Q 48,900.00
48,900.00
18 A: Mercaderias en Tránsito Q 48,900.00
Mercaderias en aduna .
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Pda. No. 5 31/12/2022
36 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 17,305.17
2 A: Bancos Q 17,305.17
Indemnización de la señorita Honorata Pérez Sosa.
Q 17,305.17 Q 17,305.17
Pda. No. 6 31/12/2022
22 Alqu
Alquilere
ileress Cobrados
Cobrados Q 5,000.00
5,000.00
48 A: Alquileres Cobrados por Ancipacion Q 5,000.00
Valor de los alquiuleres cobrados de 2 meses
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Pda. No. 7 31/12/2022
5 Eq
E quipo de Computación Q 50,800.00
16 IVA Crédito Q 6,096.00
20 Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 40,032.00
39 ISR Sobre Rentas de Capital Q 270.00
5 A: Equipo de Computación Q 40,532.00
34 A: IVA Débito Q 384.00
49 A: Ganancias de Capital Q 2,700.00
50 A: ISR por Pagar Sobre Gancias de Capital Q 270.00
51 A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
2 A: Bancos Q 33,312.00
Compramos Equipo de Computación, a cambio dimos un
equipo usado por !3,584.00 con el IVA incluido el cual ene
un costo de Q40,532.00, por la direencia se frmaron 10
letras con valor de Q2,000.00 y el resto se pago con el
cheque No. 2765 del banco El Tucá S. A.
Q 97,198.00 Q 97,198.00
Pda. No. 8 31/12/2022
52 Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
23 A: Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
De los prestamos bancarios se pagaran se pagara el proxi- .

mo año.
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Pda. No. 9 31/12/2022
53 Impuesto Sobre la Renta Q 3,606.93
54 A: ISR por Pagar Q 3,606.93
3,606.93
7% sobre Q 30,099.01 exedente de Q 60,099.01 más impo-
rte fjo, ingresos de diciembre de 2022
Q 3,606.93 Q 3,606.93
Pda. No. 10 31/12/2022
55 IUSI Sala de Ventas Q 2,650.91
56 IUSI De Ofcinas Q 2,209.09
27 A: Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 4,860.00
IUSI Sala de Ventas y Ofcinas
Q 4,860.00 Q 4,860.00

Pda. No. 11 31/12/2022

34 IVA Débito
Débito Q 7,274.00
7,274.00
16 A: IVA Credito Q 7,274.00
Regularización del IVA.
Q 7,274.00 Q 7,274.00
 Va
Valo
lorr rec
recid
idua
uall Ca
Can
nda
dad
d a de
dep
p
Edifcios Q 378,000.00 Q 1,000.00 Q 377,000.00
Equipo de Computación Q 40,532.00 Q 500.00 Q 40,032.00
Gastos de Organización Q 15,490.00 Q 15,490.00

Im
Imp
puest
uesto
o Uni
Unico Sobre
obre Inmue
nmueb
bles
les Q 3,645.
3,645.00
00 Q 37
378,
8,00
000.
0.00
00
Q 911.25 Q 162,000.00

Papeleria y Úles Q 6,210.00

Q 2,484.00
Q 3,726.00

Alquileres Cobrados Q 12,500.00

Q 2,500.00
Q 5,000.00
Q 60,099.01
Q 30,099.01
Q 2,106.93
Q 3,606.93

Q 1,215.00
Q 3,645.00

Q 4,860.00
Q 2,650.91
Q 2,209.09

Q 6,890.00
Q 384.00
Q 7,274.00
% de dep dep anual Sala de Ventas ofcinas
5% Q 18,850.00
18,850.00 Q 10,281.82
10,281.82 Q 8,568.18
8,568.18
33% Q 13,346.67
13,346.67 Q 8,008.00
8,008.00 Q 5,338.67
5,338.67
20% Q 3,098.0
3,098.00
0

Q 1,458.00
Q 3,402.00
Q 4,860.00 Q 1,215.00
 Estado de Resultados
Almacén "El Cisne Blanco"
Estado de Resultados del Ejericio del 1 de enero al 31 de diembr
diembr
INGRESOS DE OPERACIONES
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas

COSTOS DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderias
Compras Q 114,780.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 10,658.00
Compras Brutas Q 125,438.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,810.00
Compras Netas
Mercaderias Desponibles
(-)Inventario Final de Mercaderias
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,403.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 32,305.17
Impuestos Sobre la Renta Q 43,283.16
Dep. Edifcios Sala de Ventas Q 10,281.82
Dep. Equipo de Computacion Q 5,338.67
IUSI Sala de Venats Q 2,650.91
Gastos de Administración
Sueldos de Ofcina Q 112,200.00
Cuotas Patronales de Ofcina Q 14,215.74
Prestaciones Laborales de Ofcina Q 18,700.00
Dep. Edifcios Sala de Ofcinas Q 8,568.18
Dep. Equipo de Computacion Sala de Ofcinas Q 8,008.00
Amorzacion Gastos de Organización Q 3,098.00
Papeleria y Ules Consumidos Q 3,726.00
IUSI de Ofcinas Q 2,209.09
Resultado de Operación Posisvo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto
Dierencia Posiva
OTROS GASTOS
ISR Sobre Rentas de Capital
OTROS INGRESOS
Alquileres Cobrados Q 7,500.00
Ganancias de Capital Q 2,700.00
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Reserva Legal
Ganancia despúes del Impuesto y Reserva

Quetzalten

Jo
Peri

Joaquín Murellas
Representante Legal
del 2022

Q 726,738.07
Q 4,675.00
Q 722,063.07

Q 83,158.00

Q 120,628.00
Q 203,786.00
Q 78,645.00
Q 125,141.00
Q 596,922.07

Q 195,262.73

Q 170,725.01 Q 365,987.74
Q 230,934.33

Q 38,904.66
Q 192,029.67

Q 1,145.00

Q 10,200.00 Q 9,055.00
 Q 201,084.67
Q 10,054.23
Q 191,030.44

ngo, 31 de diciembre de 2022

se David Lopez Lopez

to Contador Reg. 19237
 Almacén el Cisne Blanco
Balance de Situacion General al 31 de diciembre del 202
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q 3,560.00
Bancos Q 101,910.60

Exigible
Clientes Q 48,650.00
IVA Credito Q 2,476.00
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,730.00
Realizable
Mercaderias Q 78,645.00
Mercaderias en Transito Q 41,960.00
Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 3,000.00
Mercaderias en Aduana Q 48,900.00
Papeleria y Ules Q 2,484.00
No Corriente
Terrenios
Edifcios Q 378,000.00
(-) Depreciación Acumulada Edifcios Q 56,550.00
Equipo de Computacion
Gastos de Organización Q 15,490.00
(-) Amorzación Acumuladad Gastos de Organización Q 9,294.00
Suma de Acvo
PASIVO
Corriente
Proveedores
IUSI Por Pagar
Documentos por Pagar a Corto Plazo
ISR por Pagar Sobre Gancias de Capital
Hipotecas a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR por Pagar Sobre Gancias de Capital
Alquileres Cobrados por Ancipado
Ventas por Realizar
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Suma de Pasivo y Patrimio Neto
 Quetzalten

Jo
Peri
Joaquín Murellas
Representante Legal
2

Q 105,470.60

Q 52,856.00

Q 174,989.00 Q 333,315.60

Q 162,000.00

Q 321,450.00
Q 50,800.00

Q 6,196.00 Q 540,446.00
Q 873,761.60

Q 51,600.00
Q 1,215.00
Q 20,000.00
Q 3,606.93
Q 120,000.00
Q 8,240.00
Q 270.00
Q 5,000.00
Q 3,000.00 Q 212,931.93

Q 130,800.00 Q 130,800.00
Q 343,731.93

Q 300,000.00
Q 38,999.23
Q 191,030.44 Q 530,029.67
Q 873,761.60
ango, 31 de diciembre de 2022

se David Lopez Lopez

to Contador Reg: 19237
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE DEL ALMACÉN CISNE BLANCO
Pda. No. 12 31/12/2022
Perdidas y Ganancias Q 626,808.40
A: Mercaderias Q 83,158.00
A: Sueldos de Ofcinas Q 112,200.00
A: Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
A: Cuotas Patronales de Ofcina Q 14,215.74

A:: C
A Co
um
otparsaPsatronales Sala de Ventas Q
Q 14
111,,7
48
00
3..0
00
0
A: Alquileres Cobrados Q 7,500.00
A: Gastos sobre Compras Q 10,658.00
A: Intereses Gasto Q 38,904.66
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,675.00
A: Impuesto Sobre la Renta Q 43,283.16
A: Prestaciones Laborales de Ofcinas Q 18,700.00
A: Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 32,305.17
A: ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,145.00
A: Depreciación Edifcios Sala de Ventas Q 10,281.82
A: Depreciación Edifcios de Ofcinas Q 8,568.18
A: Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,338.67
A: Depreciación Equipo de Computación de Ofcinas Q 8,008.00
A: Amorzación Gastos de Organización Q 3,098.00
A: Papeleria y Úles Consumido Q 3,726.00
A: IUSI Sala de Ventas Q 2,650.91
A: IUSI De Ofcinas Q 2,209.09
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor.
Q 626,808.40 Q 626,808.40
Pda. No. 13 31/12/2022
Mercaderias Q 78
78,645.00
Alquileres Cobrados por Ancipacion Q 7,500.00
Ventas por Realizar Q 726,738.07
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 4,810.00
Ganancias de Capital Q 2,700.00
A: Perdidas y Ganancias Q 820,393.07
Luquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor.
Q 820,393.07 Q 820,393.07
Pda. No. 14 31/12/2022
Pérdidas y Ganacias Q 230,029.67
A: Reserva Legal Q 38,999.23
A: Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 191,030.44
Contabilización de las cuentas que se habilitan.
Q 230,029.67 Q 230,029.67
Pda. No. 15 31/12/2022
Capital Social Q 300,000.00
Proveedores Q 51,600.00
51
Dep. Acum. Edifcios Q 56,550.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 9,294.00
Hipotecas a Largo Plazp Q 130,800.00
Ventas por Realizar Q 3,000.00
Reserva Legal Q 38,999.23
ISR RetenidoPor Pagar Sobre Compras Q 8,240.00
IUSI Por Pagar Q 1,215.00

IAlquileres
SR Sobre GCobrados
anancias por
de CAncipacion
apital Q
Q 5,000.00
270.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
ISR Por Pagr Q 3,606.93
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 191,030.44
A: Caja Q 3,560.00
A: Bancos Q 101,910.60
A: Terrenos Q 162,000.00
A: Edifcios Q 378,000.00
A: Equipo de Computación Q 50,800.00
A: Gastos de Organización Q 15,490.00
A: Mercaderias Q 78,645.00
A: Clientes Q 48,650.00
48
A: IVA Crédito Q 2,476.00
A: Papeleria y Úles Q 2,484.00
A: Mercaderias en Transito Q 41,960.00
A: Mercaderias Enviadas en Consignación Q 3,000.00
A: ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,730.00
A: Mercaderias en Aduana Q 48,900.00
Cierre de las cuentas patrimoniales.
Q 939,605.60 Q 939,605.60