saldos

CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 caja Q 7,845.00
2 bancos Q 198,023.40
3 mobiliario y equipo Q 40,900.00
4 equipo de computacion Q 36,200.00
5 derecho de llave Q 25,000.00
6 mercaderias Q 98,000.00
7 compras Q 110,000.00
8 proveedores Q 36,200.00
9 clientes Q 40,200.00
10 inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00
11 sueldos de oficina Q 114,000.00
12 sueldos sala de ventas Q 90,000.00
13 cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
14 cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
15 capital social Q 200,000.00
16 corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 alquileres Q 32,400.00
18 documentos por cobrar a largo plazo Q 40,000.00
19 ventas Q 652,347.05
20 gastos sobre compras Q 7,540.00
21 material de empaque Q 6,740.00
22 anticipo sobre compras Q 4,900.00
23 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
24 IVA por cobrar Q 4,540.00
25 devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
26 IVA por pagar Q 3,278.00
27 reserva legal Q 22,896.00
28 depre. Acum.mobiliario y equipo Q 16,196.40
29 deprec. Acum. Equipo de computacion Q 23,648.30
30 amort. Acum. Derecho de llave Q 5,000.00
31 ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
32 intereses percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por pagar Q 2,975.00
34 ISO por acreditar Q 12,460.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
36 ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 189.00
37 ISR sobre rentas capital Q 1,204.55
38 deprec. mobiliario y equipo sala de ventas
39 deprec. mobiliario y equipo de oficina
40 deprec. equipo de computacion sala de ventas
41 depre. Equipo de computacion de oficina
42 amortizacion derecho de llave
43 alquileres sala de ventas
44 alquileres de oficinas
45 documentos por cobrar a corto plazo
46 material de empaque consumido
47 cuentas incobrables
48 reserva para cuentas incobrables
49 ISR sobre ganancias de capital
50 ISR por pagar sobre ganancias de capital
51 ganancia de capital
52 corresponsal (acreedor)
53 ISO por pagar
54 credito fiscal
55 costo de ventas
56 ganancia antes del impuesto y la reserva
57 impuesto sobre la renta por pagar
58 ganancia despues del impuesto y la reserva
TOTALES Q 987,079.75 Q 987,079.75
 ajustes saldos costo de ventas
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Q 5,481.00 Q 13,326.00 Q -
Q 13,200.00 Q 184,823.40 Q -
Q 40,900.00 Q -
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 43,200.00 Q -
Q 25,000.00 Q -
Q 98,000.00 Q - Q 98,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00 Q - Q 110,000.00
Q 2,800.00 Q - Q 33,400.00
Q 2,000.00 Q 42,200.00 Q -
Q 60,000.00 Q -
Q 114,000.00 Q -
Q 90,000.00 Q -
Q 14,443.80 Q -
Q 11,403.00 Q -
Q - Q 200,000.00
Q 1,600.00 Q - Q -
Q 32,400.00 Q - Q -
Q 30,000.00 Q 10,000.00 Q -
Q - Q 652,347.05
Q 7,540.00 Q - Q 7,540.00
Q 4,220.00 Q 2,520.00 Q -
Q 4,900.00 Q -
Q 5,400.00 Q -
Q 1,440.00 Q 5,980.00 Q - Q -
Q - Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 3,518.00 Q 240.00 Q - Q -
Q - Q 22,896.00
Q 8,098.20 Q - Q 24,294.60
Q 11,827.70 Q - Q 35,476.00
Q 2,500.00 Q - Q 7,500.00
Q 24,280.00 Q -
Q 5,481.00 Q - Q 18,731.00
Q - Q 2,975.00
Q 1,780.00 Q 14,240.00 Q -
Q - Q 5,800.00
Q - Q 189.00
Q 1,204.55 Q -
Q 4,534.20 Q 4,534.20 Q -
Q 3,564.00 Q 3,564.00 Q -
Q 3,548.31 Q 3,548.31 Q -
Q 13,179.39 Q 13,179.39 Q -
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q -
Q 19,440.00 Q 19,440.00 Q -
Q 12,960.00 Q 12,960.00 Q -
Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q -
Q 4,220.00 Q 4,220.00 Q -
Q 1,266.00 Q 1,266.00 Q -
Q 1,266.00 Q - Q 1,266.00
Q 190.00 Q 190.00 Q -
Q 190.00 Q - Q 190.00
Q 1,900.00 Q - Q 1,900.00
Q 1,200.00 Q - Q 1,200.00
Q 1,780.00 Q - Q 1,780.00
Q 2,462.00 Q 2,462.00 Q -
Q 124,240.00

Q 126,882.90 Q 126,882.90 Q 1,015,244.65 Q 1,015,244.65 Q 215,540.00 Q 215,540.00

 resultado balanace general
PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 13,326.00
Q 184,823.40
Q 40,900.00
Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 86,000.00

Q 33,400.00
Q 42,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00
Q 90,000.00
Q 14,443.80
Q 11,403.00
Q 200,000.00

Q 10,000.00
Q 652,347.05

Q 2,520.00
Q 4,900.00
Q 5,400.00

Q 213,645.71
Q 24,294.60
Q 35,476.00
Q 7,500.00
Q 24,280.00
Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 189.00
Q 1,204.55
Q 4,534.20
Q 3,564.00
Q 3,548.31
Q 13,179.39
Q 2,500.00
Q 19,440.00
Q 12,960.00
Q 30,000.00
Q 4,220.00
Q 1,266.00
Q 1,266.00
Q 190.00
Q 190.00
Q 1,900.00
Q 1,200.00
Q 1,780.00
Q 2,462.00
Q 124,240.00
Q 248,089.35
Q 57,339.59
Q 0.05
Q 672,978.05 Q 672,978.05 Q 585,055.95 Q 585,055.95
 12/31/2021 partida No.1
deprec. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,534.20
deprec. mobiliario y equipo de oficina Q 3,564.00
deprec. equipo de computacion sala de ventas Q 3,548.31
depre. Equipo de computacion de oficina Q 8,279.39
amortizacion derecho de llave Q 2,500.00
deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 8,098.20
deprec. Acum. Equipo de computacion Q 11,827.70
amort. Acum. Derecho de llave Q 2,500.00
Q 22,425.90 Q 22,425.90
12/31/2021 partida No.2
caja Q 5,481.00
intereses percibidos Q 5,481.00
recibo de caja No.235 Q 5,481.00 Q 5,481.00
12/31/2021 partida No.3
alquileres sala de ventas Q 19,440.00
alquileres de oficinas Q 12,960.00
alquileres Q 32,400.00
Q 32,400.00 Q 32,400.00
12/31/2021 partida No.4
documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
documentos por cobrar a largo plazo Q 30,000.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
12/31/2021 partida No.5
clientes Q 2,000.00
bancos Q 2,000.00
nota de debito No.18 Q 2,000.00 Q 2,000.00
12/31/2021 partida No.6
material de empaque consumido Q 4,220.00
material de empaque Q 4,220.00
por contabilizacion de material empaqud consumido Q 4,220.00 Q 4,220.00
31/12/212 partida No.7
cuentas incobrables Q 1,266.00
reserva para cuentas incobrables Q 1,266.00
por creacion de reserva para cuentas incobrables Q 1,266.00 Q 1,266.00
12/31/2021 partida No.8
equipo de computacion Q 12,000.00
IVA por cobrar Q 1,440.00
depreciacion equipo de computacion Q 4,900.00
ISR sobre ganancias de capital Q 190.00
equipo de computacion Q 5,000.00
IVA por pagar Q 240.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 190.00
bancos Q 11,200.00
 ganancia de capital Q 1,900.00
Q 18,530.00 Q 18,530.00
12/31/2021 partida No.9
proveedores Q 2,800.00
corresponsal (deudor) Q 1,600.00
corresponsal (acreedor) Q 1,200.00
factura No.8954 Q 2,800.00 Q 2,800.00
12/31/2021 partida No.10
ISO por acreditar Q 1,780.00
ISO por pagar Q 1,780.00
por contabilizacion Q 1,780.00 Q 1,780.00
12/31/2021 partida No.11
IVA por pagar Q 3,518.00
credito fiscal Q 2,462.00
IVA por cobrar Q 5,980.00
por contabilizacion de regularizacion de la cuentas IVA Q 5,980.00 Q 5,980.00
12/31/2021 partida No.12
mercaderias ll Q 86,000.00
devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
costo de ventas Q 124,240.00
mercaderias l Q 98,000.00
compras Q 110,000.00
gastos sobre compras Q 7,540.00
por cierre de las cuentas de costo de ventas Q 215,540.00 Q 215,540.00
12/31/2021 partida No.13
perdidas y ganancias Q 672,978.05
sueldos de oficina Q 114,000.00
sueldos sala de ventas Q 90,000.00
cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
deprec. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,534.20
deprec. mobiliario y equipo de oficina Q 3,564.00
deprec. equipo de computacion sala de ventas Q 3,548.31
depre. Equipo de computacion de oficina Q 13,179.39
amortizacion derecho de llave Q 2,500.00
alquileres sala de ventas Q 19,440.00
alquileres de oficinas Q 12,960.00
material de empaque consumido Q 4,220.00
cuentas incobrables Q 1,266.00
ISR sobre ganancias de capital Q 190.00
costo de ventas Q 124,240.00
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 248,089.35
por contabilizacion de cuentas de perdida Q 672,978.05 Q 672,978.05
12/31/2021 partida No.14
 ventas Q 652,347.05
intereses percibidos Q 18,731.00
ganancia de capital Q 1,900.00
perdidas y ganancias Q 672,978.05
por contabilizacion de cuentas de ganancia Q 672,978.05 Q 672,978.05
12/31/2021 partida No.15
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 248,089.35
impuesto sobre la renta Q 57,339.59
reserva legal Q 190,749.71
ganancia despue del impuesto y la reserva Q 0.05
por contabilizacion de la distribucion de la ganancia Q 248,089.35 Q 248,089.35
12/31/2021 partida No.16
proveedores Q 33,400.00
capital social Q 200,000.00
reserva legal Q 213,645.71
depre. Acum.mobiliario y equipo Q 24,294.60
deprec. Acum. Equipo de computacion Q 35,476.00
amort. Acum. Derecho de llave Q 7,500.00
IGSS por pagar Q 2,975.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 189.00
reserva para cuentas incobrables Q 1,266.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 190.00
corresponsal (acreedor) Q 1,200.00
ISO por pagar Q 1,780.00
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 0.05
impuesto sobre la renta por pagar Q 57,339.59
caja Q 13,326.00
bancos Q 184,823.40
mobiliario y equipo Q 40,900.00
equipo de computacion Q 43,200.00
derecho de llave Q 25,000.00
mercaderias Q 86,000.00
clientes Q 42,200.00
inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00
documentos por cobrar a largo plazo Q 10,000.00
material de empaque Q 2,520.00
anticipo sobre compras Q 4,900.00
ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
ISO por acreditar Q 14,240.00
ISR sobre rentas capital Q 1,204.55
documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
credito fiscal Q 2,462.00
por contabilizacion de las cuentas de activo y pasivo Q 585,055.95 Q 585,055.95
depreciacion mobiliario y equip Q 8,098.20
sala de ventas Q 4,534.20
oficinas Q 3,564.00
depreciacion equipoo de compu Q 11,827.70
oficinas Q 8,279.39
sala de ventas Q 3,548.31
derecho de llave Q 2,500.00
 ALFONSO LOPEZ Y CIA LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS DEL EEJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR
INGRESO DE OPERACIÓN
ventas brutas Q 652,347.05
(-)devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
ventas netas Q 646,947.05
COSTO DE VENTAS
mercaderias l Q 98,000.00
compras Q 110,000.00
gastos sobre compras Q 7,540.00
compras bruta Q 117,540.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
compras netas Q 112,240.00
mercaderias disponible Q 210,240.00
mercaderias ll Q 86,000.00
costo de ventas Q 124,240.00
margen bruto Q 522,707.05
GASTOS DE OPREACION
GASTOS DE DISTRIBUCION
sueldos sala de ventas Q 90,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
deprec. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,534.20
deprec. equipo de computacion sala de ventas Q 3,548.31
alquileres sala de ventas Q 19,440.00
material de empaque consumido Q 4,220.00 Q 133,145.51
GASTOS DE ADMINISTRACION
sueldos de oficina Q 114,000.00
cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
deprec. mobiliario y equipo de oficina Q 3,564.00
depre. Equipo de computacion de oficina Q 13,179.39
amortizacion derecho de llave Q 2,500.00
alquileres de oficina Q 12,960.00
cuentas incobrables Q 1,266.00 Q 161,913.19 Q 295,058.70
resultado de operación positivo Q 227,648.35
INGRESOS FINANCIEROS
intereses percibidos Q 18,731.00
diferencia positiva Q 246,379.35
OTROS GASTOS
ISR sobre ganancias de capital -Q 190.00
OTROS INGRESOS
ganancia de capital Q 1,900.00 Q 1,710.00
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 248,089.35
(-) impuesto sobre la renta por pagar -Q 57,339.59
(-) reserva legal -Q 190,749.71
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 0.05
 ALFONSO LOPEZ Y CIA LTDA.
BALANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ACTIVO
NO CORRIENTE
mobiliario y equipo Q 40,900.00
depre. Acum.mobiliario y equipo Q 24,294.60 Q 16,605.40
equipo de computacion Q 43,200.00
deprec. Acum. Equipo de computacion Q 35,476.00 Q 7,724.00
derecho de llave Q 25,000.00
amort. Acum. Derecho de llave Q 7,500.00 Q 17,500.00
inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00 Q 101,829.40
CORRIENTE
REALIZABLE
mercaderias Q 86,000.00
material de empaque Q 2,520.00
anticipo sobre compras Q 4,900.00
credito fiscal Q 2,462.00 Q 95,882.00
EXIGIBLE
clientes Q 42,200.00
reserva para cuentas incobrables -Q 1,266.00 Q 40,934.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
ISO por acreditar Q 7,350.00
documentos por cobrar a largo plazo Q 10,000.00 Q 88,284.00
DISPONIBLE
caja Q 13,326.00
bancos Q 184,823.40 Q 198,149.40
suma del activo Q 484,144.80
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
capital social Q 200,000.00
reserva legal Q 213,645.71
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 0.05 Q 413,645.76
PASIVO
CORRIENTE
proveedores Q 33,400.00
IGSS por pagar Q 2,975.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 189.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 190.00
corresponsal (acreedor) Q 1,200.00
ISO por pagar Q 1,780.00
impuesto sobre la renta por pagar Q 57,339.59
ISR trimestral por acreditar -Q 24,280.00
ISR sobre rentas capital -Q 1,204.55
ISO por pagar -Q 6,890.00 Q 24,965.04 Q 70,499.04
suma del patrimonio neto y pasivo Q 484,144.80
 CIA LTDA.
EL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

calculo del impuesto sobre la renta

229358.35*25% Q 57,339.59
impuesto sobre la renta por pagar Q 57,339.59

CALCULO DE LA RESERVA LEGAL

reserva legal Q 190,749.71
 CALCULO DE LA GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y LA RESERVA
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 248,089.35
(-) impuesto sobre la renta por pagar -Q 57,339.59
(-) reserva legal -Q 190,749.71
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 0.05