Ejercicio No.

27

Balance de saldos DEBE HABER

1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 71,758.46
3 Inmuebles Q 460,000.00
4 Vehiculos de reparto Q 210,000.00
5 Marcas y Patentes Q 25,000.00
6 Mercaderias Q 76,320.00
7 Seguros pagados por anticipado Q 18,000.00
8 Cuentas por cobrar comerciales Q 42,300.00
9 Compras Q 116,000.00
10 Sueldos administrativos Q 110,400.00
11 Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
12 Donativos Q 12,000.00
13 Gonzalez, Cuenta Capital (60%) Q 180,000.00
14 Mendez, Cuenta Capital (40%) Q 120,000.00
15 Cuentas por pagar comerciales Q 73,973.00
16 Prestaciones laborales de Admon. Q 13,033.33
17 Prestaciones laborales de Ventas Q 11,616.67
18 Hipotecas a largo plazo Q 190,000.00
19 Fletes sobre compras Q 3,400.00
20 Gastos varios de administración Q 3,660.00
21 Gastos varios de Sala de Ventas Q 2,440.00
22 Impuesto Unico sobre inmuebles Q 3,105.00
23 Iva por cobrar Q 4,200.00
24 Cuentas por pagar no comerciales Q 23,960.00
25 Mendez, Cuenta promesa Q 25,000.00
26 Alquileres cobrados Q 22,800.00
27 Ventas Q 766,019.05
28 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,400.00
29 Devoluciones y rebajas sobre venta Q 900.00
30 Cuentas por cobrar No comerciales Q 5,400.00
31 Iva por pagar Q 4,140.00
32 Impuesto sobre la renta Q 42,495.14
33 Intereses gasto Q 21,740.00
34 Deudores empleados Q 10,000.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,285.00
36 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,857.45
37 Igss por pagar Q 3,045.00
38 ISR sobre rentas de capital Q 1,596.00
Sumas Iguales Q 1,391,622.05 Q 1,391,622.05
GANANCIA DEL EJERCICIO Q -
Isr por pagar (25%)
Reserva Legal (5%)
Ganancia despues de impuesto
Totales

Invetario Final Q. 60,000.00

Q 300,000.00 60%
40%
PERDIDAS O GASTOS INGRESO O GANANCIAS ACTIVO PAIVO
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER
Q 1,000.00
Q 71,758.46
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 18,000.00
Q 42,300.00
Q 116,000.00
Q 110,400.00
Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00
Q 13,033.33
Q 11,616.67
Q 190,000.00
Q 3,400.00
Q 3,660.00
Q 2,440.00
Q 3,105.00
Q 4,200.00
Q 23,960.00
Q 25,000.00
Q 22,800.00
Q 766,019.05
Q 1,400.00
Q 900.00
Q 5,400.00
Q 4,140.00
Q 42,495.14
Q 21,740.00
Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45
Q 3,045.00
Q 1,596.00
Q 517,106.14 Q 850,219.05 Q 934,515.91 Q 601,403.00
Q 333,112.91
 Q 83,278.23
Q 12,491.73
Q 237,342.95
Q 850,219.05 Q 850,219.05 Q 934,515.91 Q 934,515.91
Q - Q -

180000
120000
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS Y/O RESULTADOS
ALMACEN SATURNO
PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q -
(-) Dev. Y Rebajas S/ Ventas Q -
Ventas Netas Q -
COSTO DE VENTAS
Inventario Incial de Mercaderias Q -
Compras Q -
(+) Gastos Sobre Compras Q -
Compras Brutas Q - (+) (-)
(-) Dev. Y Rebajas S/ Compras Q -
Compras Netas Q -
Mercaderias Disponibles Q -
(-) Inventario Final de Mercaderias Q -
Costo de Ventas Q -
Margen Bruto Q -
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
Sueldos de Vendedores
Alquileres
Material de Empaque (-)
Bonificación incentivo de vendedores
Prestaciones laborales de Vendedores Q -
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos de Administrativos
Bonificación incentivo de Administración (+)
Prestaciones laborales de Administración
Impuesto Sobre la Renta
Impuesto sobre la renta de Capital Q - Q -
Ganancia en Operación Q -
GASTOS E INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q - (+)
Intereses Percibidos Q - Q -
Ganancia bruta Q -
DISTRIBUCION DEL IMPUESTO
Isr por pagar (25%) Q -
Reserva Legal (5%) Q -
Ganancia despues de Impuesto Q -

San Pedro Carcha, A. V. 28/08/2021

Elaboro:

VoBo.
 ESTADO DE BALANCE GENERAL
ALMACEN SATURNO
PERIODO AL 31/12/2020
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
NO CORRIENTE
Vehiculos de Reparto
(-) Depreciación Acumulada Q -
Mobiliario y Equipo
(-) Depreciación Acumulada Q -
Amortización marcas y patentes
(-) Amortizacion Acumulada Q -
Equipo de Computación
Isr retenido por acreditar sobre ventas
Valores mobiliarios a largo plazo Q -
CORRIENTE
REALIZABLE
Mercaderias
EXIGIBLE
Deudores Comerciales
Iva por cobrar Q -
DISPONIBLE
Caja y Bancos
SUMA DEL ACTIVO Q -
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Patrimonio neto
Reserva legal
Estimación para cuentas incobrables
Ganancia del Ejercicio Q -
PASIVO
NO CORRIENTE
Prestamos bancarios a largo plazo
NO CORRIENTE
CORRIENTE
Acreedores comerciales
Iva por pagar
Isr retenido por pagar sobre compras
igss por pagar
Isr retenido por pagar sobre rentas de capital
Isr por pagar Q -
SUMA IGUAL AL ACTIVO Q -
Q -
San Pedro Carcha, A. V. 28/08/2021
Elaboro:

VoBo.