Ejercicio 12 - Alenro

Contabilidad I (Universidad Regional de Guatemala)

Escanea para abrir en Studocu
Studocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Libro Diario Distribuidor de

Marzo del 2023
(Cifras expresada en Qu
Pda.1 Día 1
1 Caja y Bancos 140,000.00

2 Acciones Por Suscribir 60,000.00

3 Acciones Suscritas 100,000.00
4 Inmuebles 340.000,00
5 Capital Autorizado
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones mercantiles la
distribuidora de telas S.A. según Balance

de situación general de apertura. 640,000.00

Pda. 2 Día 2
6 Gatos de Organización 8,397.31

7 IVA por Cobrar 1,145.09

1 Caja y Bancos
8 ISR Retenido por Pagar Sobre Servivios
Se pagó al licenciado Onofre Pérez los gastos de
organización
Pda.3 Día 3
9 Compras

7 IVA por Cobrar

10 Documentos por Pagar a Corto Plazo
1 Caja y Bancos
Se compraron mercaderías a Distribuidora Munditelas
Pda.4 Día 5
1 Caja y Bancos
11 Ventas
12 IVA por Pagar
Se vendieron mercaderías al contado al público
Pda.5 Día 7
9 Compras

7 IVA por Cobrar

1 Caja y Bancos
 13 ISR Retenido po Pagar Sobre Compras
14 Proveedores
Se compraron mercaderías al crédito a comercial El Arco
Pda.6 Día 9
15 Mobiliario y Equipo
7 IVA por Cobrar
1 Caja y Bancos
Se compró a MueblesImperial
Pda.7 Día 12
1 Caja y Bancos
11 Ventas
12 IVA por Pagar
atemala)
sidad.

Libro Diario Distribuidor de

Marzo del 2023
(Cifras expresada en Qu

140,000.00

60,000.00
100,000.00
340.000,00

640,000.00

8,397.31

1,145.09

9,542.40

52,000.00

6,240.00

58.240,00

9,296.00

9.296,00

4,600.00

552.00
5,152.00

7,334.00

880.08

8,214.08

6,608.00
 Se vendieron mercaderías al contado.
Pda.8 Día 14
Caja Chica
Caja y Bancos
1
Se le entregaron fondos para la caja chica a la secretaria
Pda.9 Día 16
9 Compras

7 IVA por Cobrar

1 Caja y Bancos
Se compraron mercaderías
Pda.10 Día 17
Clientes
11 Ventas
12 IVA por pagar
Se venndieron mercaderías al crédito a Tiburcio Castillo
Pda.11 Día 19
Mercaderías recibidas en consignación
Comitentes por mercaderías
Recibimos mercaderías en consignación de Almacén El
Cóndor.
Pda.12 Día 20
14 Proveedores
1 Caja y Bancos
Se abonó a la deuda a Comercial el Arco.
Pda.13 Día 21
Devoluciones sobre ventass
12 IVA por pagar
Clientes
El señor Tiburcio Castillo devolvió mercaderías.
Pda. 14 Día 22
1 Caja y Bancos
11 Ventas
12 IVA por Pagar
Se vendieron mercaderías al contado al público
Pda.15 Día 23
1 Caja y Bancos
3 Acciones suscritas
2 Acciones por suscribir
El señor Macario Pedroza invertió en nuestra Empresa.
Pda.16 Día 25
1 Caja y Bancosa
 ISR sobre rentas de capital
Alquileres cobrados anticipados IVA por Pagar
12

Pda.17
6,608.00

1,000.00

1,000.00

1,800.00

216.00

2,016.00

2,800.00

2,800.00

3,600.00

3,600.00

1,000.00

1,000.00

198.00

23.76

221.76

6,944.00

6,944.00

12,000.00
8,000.00

20,000.00

11,760.00
 784.00

0.00
 1 Caja y Bancos
11 Ventas
12 IVA por Pagar
Se vendieron mercaderías recibidas de Almacén El Condor
Pda.18 Día 27
14 Mobiliario y Equipo
7 IVA por Cobrar
1 Caja y Bancos
Se compró una caja registradora marca Casio.
Pda.19 Día 28
Utiles y Enceres
7 IVA por Cobrar
Caja chica
Se pagó con caja chica Utiles y Enceres
Pda.20 Día 30
Sueldos administración
Sueldos sala de ventas
Bonificación administración
Bonificación sala de ventas
Cuota patronal administración Cuota patronal sala de ventas

1 Caja y Bancos
IGGS por pagar
Se pagaron sueldos al personal.
Pda.21 Día 30
9 Compras
7 IVA por cobrar
Comitentes por mercaderías
Mercaderías recividas por consignación
1 Caja y Bancos
Se comprarón las mercaderías vendidas al Almacén El Condor.

Pda.22 Día 30
12 IVA por pagar 4.188,24
7 IVA por cobrar
Regulacíon de las cuentas del IVA

Telas, S.A.
etzales)
640,000.00
640,000.00
 9.065,28
477,12
9,542.40
7.800,00
50.440,00
58.240,00

8.300,00
996,00
9.296,00

552,00
230,00
4.370,00
5.152,00

8.214,08
8.214,08
5.900,00
708,00
6,608.00
1.000,00
1.000,00
2.016,00
2.016,00
2.500,00
300,00
2.800,00

3.600,00
3.600,00
1.000,00
1.000,00
221,76
221,76
6.200,00
744,00
6.944,00

20.000,00
20.000,00
1.120,00
1.000,00
120,00
2.240,00
 3.584,00
3.584,00
35,84
35,84
24.067,3
4.103,75 23.450,0
28.171,12 1132,63
22.317,3
24.067,3

800,00
896,00
1.696,00

4.188,24
4.188,24
 3,200.00

384.00

3,584.00

32.00

3.84

35.84

12,500.00
10,950.00
1,000.00
750.00
1,583.75
1,387.37

28,171.12

800.00

96.00
800.00

1,696.00

4,188.24

4.188,24
24.067,37
23.450,00
1132,635
22.317,37
24.067,37
Fo. 1 Caja y Bancos
Día 1 A: Capital Autorizado Por: Varias
Día 2 Cuentas Por: Varias Cuentas A:
Día 3 Varias Cuentas Por: Varias Cuentas
Día 5 Por: Varias Cuentas A: Varias
Día 7 Cuentas Por: Caja Chica
Día 9 Por: Varias Cuentas Por: Proveedores
Día 12 A: Varias Cuentas
Día 14 A: Cuentas por Suscribir A: Varias
Día 16 Cuentas
Día 20 A: Varias Cuentas Por: Varias
Día 22 Cuentas Por: Varias Cuentas Por:
Día 23 Varias Cuentas
Día 25
Día 26
Día 27
Día 30
Día 30

Fo. 2 Acciones Por Suscribir

Día 1 A: Capital Autorizado Por: Varias
Día 23 Cuentas

Fo. 3 Acciones Suscritas

Día 1 A: Capital Autorizado
Día 23 A: Acciones Por Suscribir

Fo. 4 Inmuebles
Día 1 A: Capital Autorizado

Fo. 5 Capital Autorizado

Día 1 Por: Varias Cuentas

Fo. 6 Gatos de Organización

Día 2 A: Varias Cuentas

Fo. 7 IVA por Cobrar

Día 2 A: Varias Cuentas A: Varias Cuentas
Día 3 A: Varias Cuentas A: Varias Cuentas
Día 7 A: Caja y Bancos
Día 9
Día 16

Día 27 A: Caja y Bancos Pda.18 384,00

Día 28 A: Caja Chica Pda.19 3,84
Día 30 A: Varias Cuentas Pda.21 96,00
Día 30 Por: IVA por Pagar Pda.22 Totales
9.517,01
Fo. 8 ISR Retenido por Pagar Sobre Servivios
Día 2 Por: Varias Cuentas Pda.2 Totales
0,00
Fo. 9 Compras
Día 3 A: Varias Cuentas Pda.3 52.000,00
Día 7 A: Varias Cuentas Pda.5 4.600,00
Día 6 A: Caja y Bancos Pda.9 1.800,00
Día 30 A: Varias Cuentas Pda.21 800,00 Totales
59.200,00
Fo. 10 Documentos por Pagar a Corto Plazo
Dìa 3 Por: Varias Cuentas Pda.3 Totales
0,00
Fo. 11 Ventas
Dìa 5 Por: Caja y Bancos Pda.4
Día 12 Por: Caja y Bancos Pda.7
Dìa 17 Por: Clientes Pda.10
Dìa 22 Por: Caja y Bancos Pda.14
Día 26 Por: Caja y Bancos Pda.17 Totales
0,00
Fo. 12 IVA por Pagar
Dìa 5 Por: Caja y Bancos Pda.4
Día 12 Por: Caja y Bancos Pda.7
Día 17 Por: Caja y Bancos Pda.10
Día 21 A: Clientes Pda.13 23,76
Día 22 Por: Caja y Bancos Pda.14
Día 25 Por: Varias Cuentas Pda.16
Día 26 Por: Caja y Bancos Pda.17
Día 30 A: IVA por Cobrar Pda.22 4.188,24 Totales
4.212,00
Fo. 13 ISR Retenido po Pagar Sobre Compras
Día 7 Por: Varias Cuentas Pda.5 Totales
0,00

Fo. 14 Proveedores
Día 7 Por: Varias Cuentas Pda.5
Día 20 A: Caja y Bancos Pda.12 1.000,00 Totales
1.000,00
Fo. 15 Mobiliario y Equipo
Día 9 A: Caja y Bancos Pda.6 7.334,00 Día 27

Pda.17
1
14
Libro Mayor Distribuidor de Telas, S.A.
Marzo del 2023
(Cifras expresada en Quetzales)

Pda.1 140.000,00
Pda.2 Pda.3
Pda.4 9.296,00
Pda.5 Pda.6
Pda.7 6.608,00
Pda.8 Pda.9 Pda.12
Pda.14 6.944,00
Pda.15 12.000,00
Pda.16 11.760,00
Pda.17 1.120,00
Pda.18 Pda. 20
Pda.21
Totales 187.728,00

Pda.1 60.000,00
Pda.15
Totales 60.000,00

Pda.1 100.000,00
Pda.15 8.000,00
Totales 108.000,00

Pda.1 340.000,00
Totales 340.000,00

Pda.1
Totales 0,00

Pda.2 8.397,31
Totales 8.397,31
 Pda.2 1.145,09
Pda.3 6.240,00
Pda.5 552,00
Pda.6 880,08
Pda.9 216,00

Pda.18 384,00
Pda.19 3,84
Pda.21 96,00
Pda.22 Totales

obre Servivios
Pda.2 Totales

Pda.3 52.000,00
Pda.5 4.600,00
Pda.9 1.800,00
Pda.21 800,00 Totales

Corto Plazo
Pda.3 Totales

Pda.4
Pda.7
Pda.10
Pda.14
Pda.17 Totales

Pda.4
Pda.7
Pda.10
Pda.13 23,76
Pda.14
Pda.16
Pda.17
Pda.22 4.188,24 Totales

obre Compras
Pda.5 Totales

Pda.5
Pda.12 1.000,00 Totales
Pda.6 7.334,00 Día 27
 9,065.28
50,440.00

552.00
8,214.08

1,000.00
2,016.00
1,000.00

3,584.00
24,067.37
896,00 86.893,27
100.834,73 86.893,27
60.000,00
20.000,00 40.000,00
20.000,00 40.000,00

##########
##########
0,00 ##########

##########
0,00 ##########
640.000,00 ##########
640.000,00 ##########
8.397,31
0,00 8.397,31
1.145,09
7.385,09
7.937,09
8.817,17
9.033,17
 ##########
##########
80,494.72
89,790.72
89,238.72
81,024.64
87,632.64
86,632.64
84,616.64
83,616.64
90,560.64
##########
##########
##########
##########
87,789.27
,00 86.893,27
4,73 86.893,27

0,00 40.000,00
0,00 40.000,00

##########
##########
0,00 ##########

##########
,00 ##########
0,00 ##########
0,00 ##########
8.397,31
,00 8.397,31
1.145,09
7.385,09
7.937,09
8.817,17
9.033,17
 9,417.17
9,421.01
9,517.01
4,188.24 5,328.77
4,188.24 5,328.77

477.12 477.12

477.12 477.12

52,000.00

56,600.00
58,400.00
59,200.00
0.00 59,200.00

7,800.00 7,800.00

7,800.00 7,800.00

8,300.00 8,300.00

5,900.00 14,200.00
2,800.00 17,000.00
6,200.00 23,200.00
1,000.00 24,200.00
24,200.00 24,200.00

996.00 996.00

708.00 1,704.00
300.00 2,004.00
1,980.24
744.00 2,724.24
#¡REF! #¡REF!
120.00 #¡REF!
#¡REF!
#¡REF! #¡REF!

230.00 230.00

230.00 230.00

4,370.00 4,370.00

3,370.00
4,370.00 3,370.00
7,334.00