Saldos

No. Cuentas
Deudor Acreedor
01 Caja y Bancos Q 134,619.13
02 Maquinaria Q 377,000.00
03 Vehículos de Reparto Q 191,000.00
04 Derecho de llave Q 35,000.00
05 Materia Prima Q 65,238.00
06 Mercaderías Q 25,678.00
07 Clientes Q 43,185.00
08 IVA por Cobar Q 7,158.00
09 Documentos por Cobrar a C. P. Q 24,200.00
10 Capital Social Q 300,000.00
11 Papeleía y Útiles Q 5,432.00
12 Mano de Obra Directa Q 73,800.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 64,800.00
14 Sueldos Administración Q 81,900.00
15 Sueldos Sala de Ventas Q 43,335.00
16 Comisiones Sobre Ventas Q 12,420.00
17 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 20,250.00
18 Bonificación Incentivo Admón. Q 15,750.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 13,500.00
20 Cuotas Patronales de Fábrica Q 17,560.62
21 Cuotas Patronales de Admón. Q 10,376.73
22 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 7,064.16
23 Compras de Materia Prima Q 145,874.00
24 Compras de Mercaderías Q 38,702.00
25 Documentos Descontados Q 16,200.00
26 Gtos. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,518.00
27 Gtos. Sobre Compras de Mercaderías Q 2,648.00
28 Ventas Q 1,192,766.51
29 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 2,893.00
30 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Mercaderías Q 945.00
31 Regalías Q 24,120.00
32 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,267.00
33 Comisiones Percibidas Q 11,500.00
34 Proveedores Q 55,854.00
35 IVA por pagar Q 2,176.00
36 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,031.00
37 Donativos Q 20,000.00
38 Deudores Empleados Q 15,000.00
39 ISR Retenido por Pagar S./Compras de M. P. Q 647.00
40 Cuotas Patronales y Laborales por pagar Q 5,130.13
41 Alquileres Q 45,000.00
42 ISR Retenido por Pagar S./Rentas de Capital Q 315.00
43 Depreciación Maquinaria
44 Depreciación Vehículos de Reparto
45 Amortización Derecho de Llave
46 Depreciación Acumulada Maquinaria
47 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
48 Amortización Acumulada Derecho de Llave
50 Papeleía y Útiles Consumida
51 Mercaderías Enviadas en Consignación
52 Ventas por Realizar
53 Comisiones Ganadas
54 Indemnización de Fábrica
55 Indemnización Administración
56 Indemnización Sala de Ventas
57 Reserva para Indemnizaciones
58 Alquileres de Fábrica
59 Alquieres Sala de Ventas
60 Alquileres Admón.
61 Artículos en Proceso
62 Artículos Terminados
Suma de Costo de Producción
63 Costo de Producción
Suma de Resultados
64 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
65 ISR por Pagar
66 Reserva legal
67 Ganancia después del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,588,426.64 Q 1,588,426.64
 Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producción
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe Haber
Q 51,732.16 Q 82,886.97
Q 377,000.00
Q 191,000.00
Q 35,000.00
Q 65,238.00 Q 65,238.00 Q 53,210.00
Q 25,678.00
Q 43,185.00
Q 2,176.00 Q 4,982.00
Q 8,200.00 Q 16,000.00
Q 300,000.00
Q 3,840.00 Q 1,592.00
Q 13,500.00 Q 87,300.00 Q 87,300.00
Q 12,400.00 Q 77,200.00 Q 77,200.00
Q 16,500.00 Q 98,400.00
Q 6,400.00 Q 49,735.00
Q 1,880.00 Q 14,300.00
Q 1,750.00 Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 1,250.00 Q 17,000.00
Q 500.00 Q 14,000.00
Q 3,281.53 Q 20,842.15 Q 20,842.15
Q 2,090.55 Q 12,467.28
Q 1,049.08 Q 8,113.24
Q 145,874.00 Q 145,874.00
Q 38,702.00
Q 8,200.00 Q 8,000.00
Q 518.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 518.00 Q 3,166.00
Q 1,192,766.51
Q 2,893.00 Q 2,893.00
Q 945.00
Q 24,120.00
Q 3,267.00
Q 6,900.00 Q 4,600.00
Q 55,854.00
Q 2,176.00 Q -
Q 20,031.00
Q 20,000.00
Q 15,000.00
Q 647.00
Q 8,869.00 Q 13,999.13
Q 45,000.00 Q -
Q 315.00
Q 72,226.50 Q 72,226.50 Q 72,226.50
Q 30,756.25 Q 30,756.25
Q 2,916.67 Q 2,916.67
Q 72,226.50 Q 72,226.50
Q 30,756.25 Q 30,756.25
Q 2,916.67 Q 2,916.67
Q 3,840.00 Q 3,840.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 6,900.00 Q 6,900.00
Q 15,992.99 Q 15,992.99 Q 15,992.99
Q 9,566.63 Q 9,566.63
Q 5,018.11 Q 5,018.11
Q 30,577.73 Q 30,577.73
Q 20,250.00 Q 20,250.00 Q 20,250.00
Q 15,750.00 Q 15,750.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 29,798.00

Q 530,923.64 Q 85,901.00
Q 445,022.64

Q 267,712.31 Q 267,712.31 Q 1,727,396.79 Q 1,727,396.79 Q 530,923.64 Q 530,923.64

 Estado de Resultados Balance General
Perdída Ganancia Activo Pasivo
Q 82,886.97
Q 377,000.00
Q 191,000.00
Q 35,000.00
Q 53,210.00
Q 25,678.00 Q 18,910.00 Q 18,910.00
Q 43,185.00
Q 4,982.00
Q 16,000.00
Q 300,000.00
Q 1,592.00

Q 98,400.00
Q 49,735.00
Q 14,300.00

Q 17,000.00
Q 14,000.00

Q 12,467.28
Q 8,113.24

Q 38,702.00
Q 8,000.00

Q 3,166.00
Q 1,192,766.51

Q 945.00
Q 24,120.00
Q 3,267.00
Q 4,600.00
Q 55,854.00

Q 20,031.00
Q 20,000.00
Q 15,000.00
Q 647.00
Q 13,999.13

Q 315.00
Q 30,756.25
Q 2,916.67
Q 72,226.50
Q 30,756.25
Q 2,916.67
Q 3,840.00
Q 4,000.00
Q 4,000.00
Q 6,900.00

Q 9,566.63
Q 5,018.11
Q 30,577.73

Q 15,750.00
Q 9,000.00
Q 29,798.00
Q 48,615.00 Q 48,615.00

Q 445,022.64
Q 850,818.82 Q 1,272,736.51
Q 421,917.69
Q 105,479.42
Q 15,821.91
Q 300,616.35
Q 1,272,736.51 Q 1,272,736.51 Q 941,209.97 Q 941,209.97
 COSTO DE PRODUCCIÓN
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,238.00
Compras de Materia Prima Q 145,874.00
(+) Gtos. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,000.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 149,874.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M. P. Q 2,893.00
Compras Netas de Materia Prima Q 146,981.00
Materia Prima Disponible Q 212,219.00
(-) Inventario Final de Materia Prima Q 53,210.00
Materia Prima Consumida Q 159,009.00
(+) Mano de Obra Directa Q 87,300.00
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta Q 77,200.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 20,842.15
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 22,000.00
Depreciación Maquinaria Q 72,226.50
Indemnización de Fábrica Q 15,992.99
Alquileres de Fábrica Q 20,250.00
Total de Cargos a la Fabricación
Inventario Final de Artículos en Proceso
Costo de Producción
Q 246,309.00

Q 228,511.64
Q 474,820.64
Q 29,798.00
Q 445,022.64
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Costo de Producción Q 445,022.64
(-) Inventario Final de Artículos Terminados Q 48,615.00
Costo de Ventas de Artículos Terminados Q 396,407.64
Inventario Inicial de Mercaderías Q 25,678.00
Compras de Mercaderías Q 38,702.00
(+) Gtos. Sobre Compras de Mercaderías Q 3,166.00
Compras Brutas de Mercadeías Q 41,868.00
(-) Dev. Y Reb. Sobre Compras de Mercaderías Q 945.00
Compras Netas de Mercaderías Q 40,923.00
Mercaderías Disponibles Q 66,601.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 18,910.00
Costo de Ventas de Mercaderías Q 47,691.00
Costo de Ventas Total
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Sueldos Sala de Ventas Q 49,735.00
Comisiones Sobre Ventas Q 14,300.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 8,113.24
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 14,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 30,756.25
Alquieres Sala de Ventas Q 15,750.00
Indemnización Sala de Ventas Q 5,018.11 Q 137,672.60
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos Administración Q 98,400.00
Bonificación Incentivo Admón. Q 17,000.00
Cuotas Patronales de Admón. Q 12,467.28
Amortización Derecho de Llave Q 2,916.67
Papeleía y Útiles Consumida Q 3,840.00
Indemnización Administración Q 9,566.63
Alquileres Admón. Q 9,000.00 Q 153,190.58
Resultado de Operación Positiva
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
Regalías
Diferencia Positiva
OTROS INGRESOS
Comisiones Percibidas Q 4,600.00
Comisiones Ganadas Q 6,900.00
Sub total Positivo
 OTROS GASTOS
Donativos
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
ISR por Pagar
Reserva legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
Q 1,192,766.51
Q 3,267.00
Q 1,189,499.51

Q 444,098.64
Q 745,400.87

Q 290,863.18
Q 454,537.69

Q 24,120.00
Q 430,417.69

Q 11,500.00
Q 441,917.69
Q 20,000.00
Q 421,917.69
Q 105,479.42
Q 15,821.91
Q 300,616.35
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja y Bancos
EXIGIBLE
Clientes Q 43,185.00
Deudores Empleados Q 15,000.00
IVA por Cobar Q 4,982.00
Documentos por Cobrar a C. P. Q 16,000.00
(-) Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
REALIZABLE
Materia Prima Q 53,210.00
Artículos en Proceso Q 29,798.00
Artículos Terminados Q 48,615.00
Mercaderías Q 18,910.00
Mercaderías Enviadas en Consignación Q 4,000.00
Papeleía y Útiles Q 1,592.00
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 377,000.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q 72,226.50
Vehículos de Reparto Q 191,000.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 30,756.25
Derecho de llave Q 35,000.00
(-) Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 2,916.67
ISR Trimestral por Acreditar
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Cuotas Patronales y Laborales por pagar
ISR Retenido por Pagar S./Compras de M. P.
ISR Retenido por Pagar S./Rentas de Capital
ISR por Pagar
Ventas por Realizar
NO CORRIENTE
Reserva para Indemnizaciones
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
(+) Reserva legal
(+) Ganancia después del Impuesto y Reserva
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Q 82,886.97

Q 71,167.00

Q 156,125.00 Q 310,178.97

Q 304,773.50

Q 160,243.75

Q 32,083.33
Q 20,031.00 Q 517,131.58
Q 827,310.55

Q 55,854.00
Q 13,999.13
Q 647.00
Q 315.00
Q 105,479.42
Q 4,000.00 Q 180,294.55

Q 30,577.73
Q 210,872.28

Q 300,000.00
Q 15,821.91
Q 300,616.35 Q 616,438.27
Q 827,310.55
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
P#11 12/31/2023
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 421,917.69
Reserva Legal Q 15,821.91
ISR por pagar Q 105,479.42
Ganancia Después del Impuesto y Resrva Q 300,616.35
Contabilización de las cuentas que se acreditan. Q 421,917.69 Q 421,917.69
P#12 12/31/2023
Materia Prima Q 53,210.00
Artículos en Proceso Q 29,798.00
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 2,893.00
Costo de Producción Q 445,022.64
Materia Prima Q 65,238.00
Compras de Materia Prima Q 145,874.00
Mano de Obra Directa Q 87,300.00
Mano de Obra Indirecta Q 77,200.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 20,842.15
Gtos. Sobre Compras de Materia Prima Q 4,000.00
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 22,000.00
Indemnización Fábrica Q 15,992.99
Depreciación Maquinaria Q 72,226.50
Alquileres de Fábrica Q 20,250.00
Partida de Cierre del Costo de Producción Q 530,923.64 Q 530,923.64
P#13 12/31/2023
Artículos Terminados Q 48,615.00
Mercaderías Q 18,910.00
Ventas Q 1,192,766.51
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Mercaderías Q 945.00
Comisiones Percibidas Q 4,600.00
Comisiones Ganadas Q 6,900.00
Mercaderías Q 25,678.00
Sueldos Admón. Q 98,400.00
Sueldos Sala de Ventas Q 49,735.00
Comisiones sobre Ventas Q 14,300.00
Bonificación Incentivo Admón. Q 17,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 14,000.00
Cuotas Patronales Admón. #NAME?
Cuotas Patronales Sala de Ventas #NAME?
Compras de Mercadería Q 38,702.00
Gtos. Sobre Compras de Mercadeías Q 3,166.00
Regalías Q 24,120.00
Dev. Y Reb. Sobre Ventas Q 3,267.00
Donativos Q 20,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q 30,756.25
Amortización Derecho de Llave Q 2,916.67
 Papelería y Útiles Consumida Q 3,840.00
Indemnización Admón. Q 9,566.63
Indemnización Sala de Ventas Q 5,018.11
Alquileres Sala de Ventas Q 15,750.00
Alquileres Admón. Q 9,000.00
Costo de Producción Q 445,022.64
Ganancia Antes de Impuesto y Reserva Q 421,917.69
Partida de Cierre del Estado de Resultados Q 1,272,736.51 Q 1,272,736.51
P#14 12/31/2023
Capital Social Q 300,000.00
Documentos Descontados Q 8,000.00
Proveedores Q 55,854.00
ISR Retenido por Pagar S./Compras de M. P. Q 647.00
Cuotas Patronales y Laborales por pagar Q 13,999.13
ISR Retenido por Pagar S./Rentas de Capital Q 315.00
Ventas por Realizar Q 4,000.00
Reserva para Indemnizaciones Q 30,577.73
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 72,226.50
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 30,756.25
Amortización Acumulada Derecho de Llave Q 2,916.67
ISR por Pagar Q 105,479.42
Reserva legal Q 15,821.91
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 300,616.35
Caja y Bancos Q 82,886.97
Maquinaria Q 377,000.00
Vehículos de Reparto Q 191,000.00
Derecho de Llave Q 35,000.00
Materia Prima Q 53,210.00
Mercaderías Q 18,910.00
Clientes Q 43,185.00
IVA por Cobrar Q 4,982.00
Documentos por cobrar a C. P. Q 16,000.00
Papelería y Útiles Q 1,592.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 20,031.00
Deudores Empleados Q 15,000.00
Mercaderías Enviadas en Consignación Q 4,000.00
Artículos en Proceso Q 29,798.00
Artículos Terminados Q 48,615.00
Partida de Cierre del Balance General Q 941,209.97 Q 941,209.97