Hoja de Trabajo del Almacen "Jupiter", ejercicio del 1 de enero

SALDOS
NO. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 Inmuebles Q 350,000.00
2 Vehiculos de reparto Q 180,000.00
3 gastos de organizacio Q 14,300.00
4 mercaderias Q 120,800.00
5 Capital autorizado Q 700,000.00
6 compras Q 168,400.00
7 Clientes Q 28,300.00
8 Material de empaque Q 7,400.00
9 Deudores empleados Q 8,500.00
10 gastos sobre compras Q 10,320.00
11 proveedores Q 29,650.00
12 caja y bancos Q 192,758.54
13 caja chica Q 800.00
14 inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00
15 IVA por cobrar Q 5,310.00
16 sueldos oficina Q 62,500.00
17 sueldos sala de ventas Q 43,000.00
18 bonificacion incentiva oficina Q 6,250.00
19 bonificacion incentiva sala de ventas Q 5,000.00
20 cuotas patronales oficina Q 7,918.75
21 cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
22 impuesto unico sobre inmuebles Q 525.00
23 hipotecas a largo plazo Q 160,000.00
24 venta Q 508,530.39
25 devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,530.00
26 donativos Q 5,000.00
27 intereses gasto Q 20,300.00
28 seguros anticipado Q 38,400.00
29 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
30 acciones por suscribir Q 40,000.00
31 suscriptores de acciones Q 25,000.00
32 intereses percibidos Q 14,850.00
33 IVA por pagar Q 15,540.00
34 ISR trimestral por acreditar Q 15,400.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,000.00
36 ISR sobre rentas de capital Q 1,350.00
37 depreciacion vehiculos de reparto
38 depreciacion inmuebles sala de ventas
39 depreciacion inmuebles oficina
40 amortizacion gastos de organización
41 depreciacion acumulada vehiculos de reparto
42 depreciacion acumulada inmuebles
43 amortizacion acumulada gastos de organización
44 impuesto unico sobre inmuebles por pagar
45 ISR sobre ganancias de capital
46 documentos por pagar a corto plazo
47 documentos por pagar a largo plazo
48 ganancia de capital
49 ISR por pagar sobre ganancias de capital
50 intereses por pagar
51 seguros vencidos sala de ventas
52 seguros vencidos oficina
53 material de empaque consumido
54 IUSI sala de ventas
55 IUSI oficinas
56 hipotecas a corto plazo
Suman cuentas de resultados
ganancia antes del impuesto y reserva
57 ISR por pagar
58 reserva legal
59 Ganancia despues del impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39

72849.16 Q 15,714.76
piter", ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales)
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA
Q 350,000.00
Q 74,500.00 Q 48,500.00 Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 120,800.00 Q 120,800.00 Q 63,500.00
Q 700,000.00
Q 168,400.00 Q 168,400.00
Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 10,320.00 Q 10,320.00
Q 29,650.00
Q 10,500.00 Q 13,940.00 Q 189,318.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00 Q -
Q 62,500.00 Q 62,500.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 7,918.75 Q 7,918.75
Q 5,448.10 Q 5,448.10
Q 787.50 Q 1,312.50 Q - Q -
Q 60,000.00 Q 100,000.00
Q 508,530.39 Q 508,530.39
Q 2,530.00 Q 2,530.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,446.03 Q 22,746.03 Q 22,746.03
Q 12,800.00 Q 25,600.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 15,000.00 Q 25,000.00
Q 4,500.00 Q 29,500.00
Q 14,850.00 Q 14,850.00
Q 14,250.00 Q 1,290.00
Q 15,400.00
Q 4,000.00
Q 1,350.00 Q 1,350.00
Q 14,700.00 Q 14,700.00 Q 14,700.00
Q 3,062.50 Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 2,041.67 Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 1,191.67 Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 5,104.17 Q 5,104.17
 Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 787.50 Q 787.50
Q 246.08 Q 246.08 Q 246.08
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 2,460.83 Q 2,460.83 Q 2,460.83
Q 246.08 Q 246.08
Q 2,446.03 Q 2,446.03
Q 7,680.00 Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 787.50 Q 787.50 Q 787.50
Q 525.00 Q 525.00 Q 525.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 503,307.30 Q 591,871.22
Q 88,563.92

Q 220,338.78 Q 220,338.78 Q 1,466,325.84 Q 1,466,325.84 Q 591,871.22 Q 591,871.22

Calculo del ISR

Q 2,460.83 Ganancias Q 88,563.92

(-) ISR por pagar Q 22,140.98
-Q 2,460.83 Q 66,422.94

= 66422.94*5% Q 3,321.15

Ganancia Q 88,563.92
ISR por pagar Q 22,140.98
Reserva legal Q 3,321.15
Ganancia desp. Q 63,101.79
s)
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q 350,000.00
Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 63,500.00
Q 700,000.00

Q 28,300.00
Q 2,300.00
Q 8,500.00

Q 29,650.00
Q 189,318.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q -

Q 100,000.00

Q 25,600.00

Q 25,000.00
Q 29,500.00

Q 1,290.00
Q 15,400.00
Q 4,000.00

Q 10,739.17
Q 5,104.17
 Q 1,191.67
Q 787.50

Q 18,000.00
Q 4,500.00

Q 246.08
Q 2,446.03

Q 60,000.00

Q 22,140.98
Q 3,321.15
Q 63,101.79
Q 1,026,518.54 Q 1,026,518.54

25% Q 22,140.98 (ISR por pagar)

Q -
 LIBRO DIARIO
Movimiento correspondiente al mes de Enero de 2024. (Cifras en Quetzales)
Pda. 1 12/31/2024
1 Depreciacion vehiculos de reparto Q 14,700.00
2 Depreciacion inmuebles oficinas Q 2,041.67
3 Depreciacion inmuebles sala de ventas Q 3,062.50
4 amortizacion gastos de organización Q 1,191.67
5 Depreciacion acumulada vehiculos de reparto
Depreciacion acumulada inmuebles
6 amortizacion acumulada gastos de organización
Depreciaciones y amortizaciones correspondientes al ejercicio del 1 de agosto al
31 de diciembre del presente año Q 20,995.83
pda.2 12/31/2024
9 impuesto unico sobre inmuebles Q 787.50
11 impuesto unico sobre inmuebles por pagar
IUSI correspondiente al cuarto trimestre del presente año Q 787.50
pda.3 12/31/2024
5 vehiculos de reparto Q 74,500.00
3 IVA por cobrar Q 8,940.00
Depreciacion acumulada vehiculos de reparto Q 3,960.83
ISR sobre ganancias de capital Q 246.08
vehiculos de reparto
documentos por pagar a corto plazo
documentos por pagar a largo plazo
caja y bancos
ganancia de capital
ISR por pagar sobre ganancias de capital
fac 4890 de CIDEA cheque no.1854 del banco del maiz, S.A. Q 87,646.92
pda.4 12/31/2024
1 intereses gasto Q 2,446.03
12 intereses por pagar
intereses sobre la hipoteca, correspondientes diciembre 2024 Q 2,446.03
pda.5 12/31/2024
14 seguros vencidos sala de ventas Q 7,680.00
seguros vencidos oficina Q 5,120.00
15 seguros anticipados
por 4 meses vencidos del 1/09 al 31/12/2024 Q 12,800.00
pda.6 12/31/2024
caja y bancos Q 10,500.00
16 suscriptores de acciones Q 4,500.00
3 acciones por suscribir
50 acciones de 300c/u suscrpitas por Calixto Blanco Bocanegra, papeleta no.01
recibo de caja no. 150 Q 15,000.00
pda.7 12/31/2024
 18 material de empaque consumido Q 5,100.00
19 material de empaque
por lo consumido Q 5,100.00
pda.8 12/31/2024
20 IUSI sala de vetas Q 787.50
IUSI oficinas Q 525.00
3 Impuesto unico sobre inmuebles
distribucion proporcional del IUSI Q 1,312.50
pda.9 12/31/2024
7 hipotecas a largo plazo Q 60,000.00
2 Hipotecas a corto plazo
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotas que se haran el proximo año Q 60,000.00
pda.10 12/31/2024
IVA por pagar Q 14,250.00
IVA por cobrar
Regularizacion de cuentas del IVA Q 14,250.00
es) inmuebles
Q 350,000.00 70% Q 245,000.00

vehiculos de reparto valor de desecho

Q 180,000.00 2% Q 3,600.00

Q 14,700.00 gastos de prganizacion años amort x año

Q 5,104.17 Q 14,300.00 5 Q 2,860.00
Q 1,191.67

Q 20,995.83
inmuebles valor IUSI
Q 350,000.00 Q 3,150.00 Q 787.50
Q 787.50
Q 787.50
vehiculo nuevo valor sin iva iva
Q 83,440.00 Q 74,500.00 Q 8,940.00

vehiculo antiguo valor de desechp

Q 48,500.00 2% Q 970.00
Q 48,500.00
Q 18,000.00 vehiculo viejo sin iva ganancia de capital
Q 4,500.00 Q 47,000.00 Q 44,539.17 Q 2,460.83
Q 13,940.00
Q 2,460.83 doc por pagar c/p doc por pagar l/p
Q 246.08 Q 18,000.00 Q 4,500.00 Q 22,500.00
Q 87,646.92
vehiculos nuevo vehiculo antiguo
Q 83,440.00 Q 47,000.00 Q 36,440.00
Q 2,446.03
Q 2,446.03 hipotecas a largo plazo
Q 160,000.00 18% Q 28,800.00

seguros anticipados meses

Q 12,800.00 Q 38,400.00 Q 12.00 Q 3,200.00
Q 12,800.00
acciones por suscribir Q 40,000.00
suscriptores de acciones Q 25,000.00
acciones pagadas
Q 15,000.00 calculo de las acciones Q 15,000.00 Q 10,500.00

Q 15,000.00
material de empaque existencia consumido
 Q 7,400.00 Q 2,300.00 Q 5,100.00
Q 5,100.00
Q 5,100.00

iusi s/v oficinas

Q 1,312.50 Q 787.50 Q 525.00
Q 1,312.50
Q 1,312.50

hipotecas
Q 60,000.00 Q 5,000.00 Q 12.00 Q 60,000.00
Q 60,000.00

iva por pagar Q 15,540.00

Q 14,250.00 iva por cobrar Q 8,940.00 Q 5,310.00
Q 14,250.00
 deprec x año deprec del periodo s/v
5% Q 12,250.00 Q 5,104.17 Q 3,062.50

deprec x año deprec del periodo

Q 176,400.00 Q 35,280.00 Q 14,700.00

amort del periodo

Q 1,191.67

deprec x año deprec acumulada valor en libros

Q 47,530.00 Q 9,506.00 Q 3,960.83 Q 44,539.17

isr s/ ganancia de capital

Q 246.08

letras cheque
Q 22,500.00 Q 13,940.00

intereses
Q 892,800.00 Q 2,446.03

monto oficinas sala de ventas

Q 12,800.00 Q 5,120.00 Q 7,680.00

acciones pendientes de pago

Q 4,500.00
Q 15,540.00
Q 14,250.00
oficina
Q 2,041.67