Hoja de Trabajo de la Em

Ejercicio compr
Saldos
No. Nombre de las Cuentas 1 Debe 2 Haber
1 Caja y Bancos Q 182,526.00
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Maquinaria Q 438,400.00
4 Mobiliario y Equipo Q 45,600.00
5 Gastos de Organización Q 20,800.00
6 Materia Prima Q 75,300.00
7 Artículos en Proceso Q 38,900.00
8 Artículos Terminados Q 68,340.00
9 Mano de Obra Directa Q 112,200.00
10 Mano de Obra Indirecta Q 82,500.00
11 Sueldos de Administración Q 132,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 90,200.00
13 Bonificación Incentivos Fábrica Q 19,250.00
14 Bonificación Incentivos Adminstración Q 13,750.00
15 Bonificación Incentivos Sala de Ventas Q 11,000.00
16 Cuotas Patronales Fábrica Q 24,668.49
17 Cuotas Patronales Administración Q 16,724.40
18 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,428.34
19 Clientes Q 45,680.00
20 Compras de Materia Prima Q 133,895.00
21 Capital Social Q 300,000.00
22 Grasas y Aceites Q 4,800.00
23 IVA por Cobrar Q 5,430.00
24 Proveedores Q 37,540.00
25 Publicidad Pagada por Anticipado Q 27,600.00
26 Ventas Q 1,086,372.23
27 Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 8,400.00
28 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 180,000.00
29 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,740.00
30 IVA por Pagar Q 8,130.00
31 Reserva Legal Q 12,605.00
32 Alquileres Q 48,000.00
33 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,000.00
34 Depreciación Acumulada Maquinaria Q 87,280.00
35 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,920.00
36 Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 4,160.00
37 ISR Trimestral Q 27,145.00
38 Devoluciones y Rebajas S/Compras de Materia Prima Q 3,650.00
39 Reserva para Cuentas Incobrables Q 2,010.00
40 Intereses Gasto Q 20,436.00
41 Comisiones Percibidas Q 3,114.00
42 ISO por Acreditar Q 12,450.00
43 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 3,158.00
44 ISR Retenido por Pagar Sobre Rentas de Capital Q 224.00
45 Depreciación Maquinaria
46 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
47 Depreciación Mobiliario y Equipo Adminstración
48 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
49 Amortización Gastos de Instalación
50 IGSS por Pagar
51 Prestaciones laborales Fábrica
52 Prestaciones Laborales por Pagar
53 Grasas y Aceites Consumidos
54 Publicidad Vencida
55 Alquileres pagados por Anticipado
56 Creditos Recuperados
57 Alquileres Fábrica
58 Alquileres Sala de Ventas
59 Alquileres Administración
60 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
61 ISO por Acreditar
62 ISO por Pagar
63 Suman cuentas de Costo de producción
64 Costo de producción
65 Suman cuentas de Resultados
66 Ganancia pre-impuesto
67 ISR por Pagar
68 Ganancia Después del impuesto y Reserva
69
70
71 SUMAS IGUALES Q 1,737,163.23 Q 1,737,163.23
Hoja de Trabajo de la Empresa "El Pajaro Azul", Sociedad "Sapón Monte y Cía. Ltda."
Ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023
Ajustados Saldos Ajustados Costo de Producción
3 Debe 4 Haber 5 Deudor 6 Acreedor 7 Debe 8 haber
Q 49,986.14 Q 132,539.86
Q 1,000.00
Q 438,400.00
Q 45,600.00
Q 20,800.00
Q 75,300.00 Q 75,300.00 Q 68,200.00
Q 38,900.00 Q 38,900.00 Q 32,800.00
Q 68,340.00
Q 12,400.00 Q 124,600.00 Q 124,600.00
Q 9,000.00 Q 91,500.00 Q 91,500.00
Q 15,000.00 Q 147,000.00
Q 11,920.00 Q 102,120.00
Q 1,750.00 Q 21,000.00 Q 21,000.00
Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 2,711.38 Q 27,379.87 Q 27,379.87
Q 1,900.50 Q 18,624.90
Q 1,510.26 Q 12,938.60
Q 45,680.00
Q 133,895.00 Q 133,895.00
Q 300,000.00
Q 3,550.00 Q 1,250.00
Q 5,430.00 Q -
Q 37,540.00
Q 18,400.00 Q 9,200.00
Q 1,086,372.23
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 72,000.00 Q 108,000.00
Q 3,740.00
Q 5,430.00 Q 2,700.00
Q 12,605.00
Q 48,000.00 Q -
Q 15,000.00
Q 87,280.00 Q 174,560.00
Q 8,920.00 Q 17,840.00
Q 4,160.00 Q 8,320.00
Q 27,145.00
Q 3,650.00 Q 3,650.00
Q 189.60 Q 1,820.40
Q 20,436.00
Q 3,114.00
Q 12,450.00
Q 3,158.00
Q 224.00
Q 87,280.00 Q 87,280.00 Q 87,280.00
Q 3,568.00 Q 3,568.00
Q 3,122.00 Q 3,122.00
Q 2,230.00 Q 2,230.00 Q 2,230.00
Q 4,160.00 Q 4,160.00
Q 8,456.00 Q 8,456.00
Q 7,695.24 Q 7,695.24 Q 7,695.24
Q 7,695.24 Q 7,695.24
Q 3,550.00 Q 3,550.00
Q 18,400.00 Q 18,400.00
Q 9,600.00 Q 9,600.00
Q 189.60 Q 189.60
Q 19,200.00 Q 19,200.00 Q 19,200.00
Q 11,520.00 Q 11,520.00
Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Q 4,150.00 Q 4,150.00
Q 4,150.00 Q 4,150.00
Q 637,380.11 Q 104,650.00
Q 532,730.11

Q 318,216.98 Q 318,216.98 Q 1,852,394.47 Q 1,852,394.47 Q 637,380.11 Q 637,380.11

 Resultados Balance General
9 Perdidas 10 Ganancias 11 Activo 12 Pasivo
Q 132,539.86
Q 1,000.00
Q 438,400.00
Q 45,600.00
Q 20,800.00
Q 68,200.00
Q 32,800.00
Q 68,340.00 Q 60,320.00 Q 60,320.00

Q 147,000.00
Q 102,120.00

Q 15,000.00
Q 12,000.00

Q 18,624.90
Q 12,938.60
Q 45,680.00

Q 300,000.00
Q 1,250.00

Q 37,540.00
Q 9,200.00
Q 1,086,372.23

Q 108,000.00
Q 3,740.00
Q 2,700.00
Q 18,794.98

Q 15,000.00
Q 174,560.00
Q 17,840.00
Q 8,320.00
Q 27,145.00

Q 1,820.40
Q 20,436.00
Q 3,114.00
Q 12,450.00
Q 3,158.00
Q 224.00
Q 3,568.00
Q 3,122.00

Q 4,160.00
Q 8,456.00

Q 7,695.24
Q 3,550.00
Q 18,400.00
Q 9,600.00
Q 189.60

Q 11,520.00
Q 7,680.00
Q 72,000.00
Q 4,150.00
Q 4,150.00

Q 532,730.11
Q 984,929.61 Q 1,149,995.83
Q 165,066.22 Q 165,066.22
Q 41,266.56
Q 117,609.68

Q 1,149,995.83 Q 1,149,995.83 Q 924,134.86 Q 924,134.86

isr
Q 41,266.56 Q 6,189.98 Q 117,609.68
 PARTIDAS DE AJUSTE DE LA Empresa "El Pajaro Azul", Sociedad "Sapón Monte y Cía. Ltda."
Pda. No. 1 31/12/2023
45 Depreciación Maquinaria Q 87,280.00
46 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,568.00
47 Depreciación Mobiliario y Equipo Adminstración Q 3,122.00
48 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,230.00
49 Amortización Gastos de Instalación Q 4,160.00
34 A: Depreciación Acumulada Maquinaria Q 87,280.00
35 A: Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 8,920.00
36 A: Amortización Acumulada Gastos de Instalación Q 4,160.00
Depreciación y amortización en sus porcentajes maximos
legales.
Q 100,360.00 Q 100,360.00
Pda. No. 2 31/12/2023
9 Mano de Obra Directa Q 12,400.00
10 Mano de Obra Indirecta Q 9,000.00
11 Sueldos de Administración Q 15,000.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 11,920.00
13 Bonificación Incentivos Fábrica Q 1,750.00
14 Bonificación Incentivos Adminstración Q 1,250.00
15 Bonificación Incentivos Sala de Ventas Q 1,000.00
16 Cuotas Patronales Fábrica Q 2,711.38
17 Cuotas Patronales Administración Q 1,900.50
18 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 1,510.26
1 A: Caja y Bancos Q 49,986.14
50 A:IGSS por Pagar Q 8,456.00
Contabilización de sueldos, cheques No. 1780 al 1795 del
Banco del Maíz S.A., planilla No. 12.
Q 58,442.14 Q 58,442.14
Pda. No. 3 31/12/2023
51 Prestaciones laborales Fábrica Q 7,695.24
52 A: Prestaciones Laborales por Pagar Q 7,695.24
Liquidación del señor Anacleto Zapón del Campo,
exoperador de la maquina #1, indemnización Q5,218.57
bono 14 Q1,327.49, Aguinaldo Q229.32 y vacaciones
Q919.86.
Q 7,695.24 Q 7,695.24
Pda. No. 4 31/12/2023
53 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,550.00
22 A: Grasas y Aceites Q 3,550.00
Por lo consumido.
Q 3,550.00 Q 3,550.00
Pda. No. 5 31/12/2022
54 Publicidad Vencida Q 18,400.00
25 A: Publicidad Pagada Anticipado Q 18,400.00
 Por lo consumido durante 8 meses a razón de Q2,300.00
cada mes.
Q 18,400.00 Q 18,400.00
Pda. No. 6 31/12/2022
55 Alquileres pagados por Anticipado Q 9,600.00
32 A: Alguileres Q 9,600.00
Por lo vencidos durante 3 meses del 1 de enero al 31 de
Marzo del 2024
Q 9,600.00 Q 9,600.00
Pda. No. 7 31/12/2022
39 Reserva para Cuentas Incobrables Q 189.60
56 A: Creditos Recuperados Q 189.60
Ajuste de la reserva para cuentas incobrables.
Q 189.60 Q 189.60
Pda. No. 8 31/12/2022
57 Alquileres Fábrica Q 19,200.00
58 Alquileres Sala de Ventas Q 11,520.00
59 Alquileres Administración Q 7,680.00
32 A: Alquileres Q 38,400.00
Distribución del alquileres de este año.
Q 38,400.00 Q 38,400.00
Pda. No. 9 31/12/2022
28 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 72,000.00
60 A: Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 72,000.00
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotas que
se pagaran el proximo año.
Q 72,000.00 Q 72,000.00
Pda. No. 10 31/12/2022
61 ISO por Acreditar Q 4,150.00
62 A: ISO por Pagar Q 4,150.00
ISO correspondiente al cuarto Trimestre de este año.
Q 4,150.00 Q 4,150.00
Pda. No. 11 31/12/2022
30 IVA por Pagar Q 5,430.00
23 A: IVA por Cobrar Q 5,430.00
Regularización del IVA.
Q 5,430.00 Q 5,430.00
Q 438,400.00 Q 436,400.00 20% Q 87,280.00
Q 45,600.00 Q 44,600.00 20% Q 8,920.00 Q 3,568.00 Q 3,122.00 Q 2,230.00
Q 20,800.00 20% Q 4,160.00

Q 4,800.00
1250
Q 3,550.00

Q 27,600.00 Q 2,300.00
Q 18,400.00
 3200 38400
Q 48,000.00
Q 9,600.00

Q 2,010.00
Q 45,680.00 Q 189.60
Q 15,000.00
Q 60,680.00 Q 1,820.40

Q 38,400.00
Q 19,200.00
Q 11,520.00
Q 7,680.00

6000 72000
Tiempo
2022 Base salarial Aguinaldo
Abril 10 Julio Q 2,500.00 dic 2700
Mayo 31 agosto Q 2,500.00 365 2700
Junio 30 septiembre Q 2,700.00 31 Q 229.32
Julio 31 octubre Q 2,700.00
Agosto 31 noviembre Q 2,700.00
Septiembre 30 diciembre Q 2,700.00
Octubre 31 Q 2,633.33
Noviembre 30 Bono 14
Diciembre 31 184 Base dic
255 Q 2,633.33 Q 1,327.49
2023 365
620 indemnización
Q 3,072.22 vacaciones
Indemnizació Q 5,218.57 Q 5,218.57 Q 2,633.33 Q 87.78
Bono 14 Q 1,327.49 365
Aguinaldo Q 229.32 255
Vacaciones Q 919.86
Q 7,695.24
Q 919.86

10.4794521