ACTIVIDAD 1

GESTIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO Y CICLO DE CONVERSIÓN

Andrea García Sierra

Diana Marcela Ruano Gutierrez
Juliana Alexandra Hincapie Casas

Corporacion universitaria Minuto de Dios

Administracion Financiera
NRC 57276 Finanzas a mediano y largo plazo
Docente: Raul Esteban Pedroza Correa
08/11/2023
D1
O DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO

ierra
Gutierrez
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o y largo plazo
droza Correa
PUNTO 1
Capital de trabajo columna B Y Total capital de trabajo Neto columna D

CLARO OSCURO ENROLLABLES S.A.S

AÑO ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
2020 $ 4,549,560 $ 3,696,928
2021 $ 7,278,797 $ 4,215,531
2022 $ 7,522,958 $ 3,481,531

PUNTO 2

2020

ACTIVOS CORRIENTES $ 4,549,560

0.94
ACTIVOS TOTALES $ 4,841,872

PASIVOS CORRIENTES $ 3,696,928

0.76
ACTIVOS TOTALES $ 4,841,872

2021

ACTIVOS CORRIENTES $ 7,278,797

0.94
ACTIVOS TOTALES $ 7,770,708

PASIVOS CORRIENTES $ 4,215,531

0.54
ACTIVOS TOTALES $ 7,770,708

2022

ACTIVOS CORRIENTES $ 7,522,958

0.94
ACTIVOS TOTALES $ 8,028,702

PASIVOS CORRIENTES $ 3,481,531

0.43
ACTIVOS TOTALES $ 8,028,702

PUNTO 3
Indicar como han variado las razones corrientes en estos años y explicar como influye esto en el riesgo y la rentabilidad

En cuanto a la relación de activos corrientes con activos totales se puede evidenciar que la empresa ha aumentado cada
año sus activos corrientes y por ende los totales, teniendo un margen de paticipacion igual (0,94) en cada periodo. Por su
parte la relacion de pasivos corrientes/total activos ha disminuido cada año, con lo que podemos concluir que la empresa
cuenta con liquidez para responder por las obligaciones adquiridas
En cuanto a la relación de activos corrientes con activos totales se puede evidenciar que la empresa ha aumentado cada
año sus activos corrientes y por ende los totales, teniendo un margen de paticipacion igual (0,94) en cada periodo. Por su
parte la relacion de pasivos corrientes/total activos ha disminuido cada año, con lo que podemos concluir que la empresa
cuenta con liquidez para responder por las obligaciones adquiridas

PUNTO 4

CLARO OSCURO ENROLLABLES S.A.S

CONCEPTO AÑO 2020 AÑO 2021
ACTIVO CORRIENTE (CIFRAS EN MILES)
INVENTARIO $ 3,464,965 $ 5,983,920
CUENTAS POR COBRAR $ 1,047,156 $ 1,236,481
TITULOS VALORES $ - $ -
EFECTIVO $ 37,439 $ 58,396
PASIVO CORRIENTE (CIFRAS EN MILES)
CUENTAS POR PAGAR $ 269,739 $ 175,592
PROVEEDORES $ 1,406,430 $ 2,123,054

PUNTO 5
¿Se cumple la meta de disminución del ciclo de conversión de caja? ¿Por qué?

Considero que si se cumple, por que la empresa para los 3 años analizados cuenta con buenos tiempos en rotación de
inventarios, recuperacion de cartera y pago a proveedores, lo que le permite cumplir con las entregas y los pagos de las
obligaciones.
En el caso especifico del 2022, se observa que el inventario tiene rotacion de 180 dias, presentan
recuperación de cartera a 25 dias y pagos a proveedores a 45 dias
A.S
CAPITAL DE TRABAJO NETO
$ 852,632
$ 3,063,266
$ 4,041,427

r como influye esto en el riesgo y la rentabilidad

evidenciar que la empresa ha aumentado cada

paticipacion igual (0,94) en cada periodo. Por su
ño, con lo que podemos concluir que la empresa
evidenciar que la empresa ha aumentado cada
paticipacion igual (0,94) en cada periodo. Por su
ño, con lo que podemos concluir que la empresa

A.S
AÑO 2022 CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
LES) CLARO OSCURO ENROLLABLES S.A.S
$ 6,268,004 AÑO INVENTARIO CARTERA PROVEEDORES
$ 1,154,643 2020 162.2 33.7 65.8
$ - 2021 195.0 28.9 69.2
$ 100,310 2022 180.4 25.2 45.7
LES)
$ 76,478
$ 1,588,043

os cuenta con buenos tiempos en rotación de

mite cumplir con las entregas y los pagos de las

rio tiene rotacion de 180 dias, presentan