Empresa Regional S.A. de C.

V
Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2023 / 2022
Expresado en dólares de Estados Unidos de América
ACTIVOS Año 2023 Año 2022 Variaciación
Activos corrientes Original
Efectivo y equivalentes $ 4,290.00 $ 3,900.00 $ 390.00
Cuentas por cobrar comerciales $ 8,580.00 $ 7,800.00 $ 780.00
Inventarios $ 17,160.00 $ 15,600.00 $ 1,560.00
Inversiones temporales $ 68,640.00 $ 27,300.00 $ 41,340.00
Gastos pagados por adelantado $ 8,236.80 $ 3,276.00 $ 4,960.80
Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo $ 75,504.00 $ 54,600.00 $ 20,904.00
Depreciación acumulada -$ 7,550.40 -$ 5,460.00 -$ 2,090.40
Inversiones permanentes $ 8,580.00 $ 7,800.00 $ 780.00
Total activos $ 183,440.40 $ 114,816.00
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales $ 22,651.20 $ 16,380.00 $ 6,271.20
Retenciones legales por pagar $ 1,471.54 $ 438.45 $ 1,033.09
Prestamos por pagar a corto plazo $ 45,302.40 $ 28,665.00 $ 16,637.40
Impuestos por pagar $ 12,096.69 $ 10,722.32 $ 1,374.37
Pasivos no corriente
Prestamos por pagar a largo plazo $ 1,359.07 $ 982.80 $ 376.27
Capital contable
Capital Social $ 6,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Reserva Legal $ 7,470.24 $ 3,828.23 $ 3,642.01
Utilidades del ejercicio anterior $ 50,799.21 $ 18,632.25 $ 32,166.96
Utilidad del ejercicio $ 36,290.06 $ 32,166.96 $ 4,123.10
Total pasivos y patrimonio $ 183,440.4 $ 114,816.01

Empresa Regional S.A. de C.V

Estado de flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2023 / 2022
Expresado en dólares de Estados Unidos de América

Utilidad del ejercicio

Aumento de depreciación acumulada

Aumento en reserva legal

Actividad de operación
Disminución en efectivo por cuentas por cobrar comerciales
Disminución en inventarios
Disminución en gastos pagados por anticipado
Aumento en cuentas por pagar comerciales
Aumento en las retenciones legales por pagar
Aumento en impuestos por pagar
Aumento en actividades operativas

Actividades de inversión
Disminución en las inversiones temporales
Disminución en propiedad, planta y equipo
Disminución de inversiones permanentes
Disminución en actividades de inversión

Actividades de financiamiento
Aumento en prestamos por pagar a corto plazo
Aumento en prestamos por pagar a largo plazo
Aumento de capital social
Aumento en actividades de financiamiento

Aumento de efectivo en el periodo

Saldo inicial de efectivo y equivalente

Saldo final de efectivo y equivalentes

ANALISIS
Como podemos observar a partier del reusltado de los datos obtenidos a partier de la elaboración d
Estado de Flujo de Efectivo, podemos analizar que ha existido un aumentos del efecto en las
actividades operativas, lo cual puede haberser visto incrementado, ya que tambien la empresa ha
buscando opciones de financiamiento lo cual le ha permitido obtener mas efectivo según podemos
observar en las actividades de financiamiento. Además la empresa ha disminuido sus actividades d
inversión en el periodo estudiado, lo cual significa mas efectivo disponible para la empresa y obtene
un resultado positivo al final del periodo de $390.00

Empresa Regional S.A. de C.V

Estado de cambios en patrimonio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023
Expresado en dolares de Estados Unidos de América

Cuentas Saldo inicial Aumentos

Capital Social $ 3,000.00 $ 3,000.00
Reserva Legal $ 3,828.23 $ 3,642.01
Utilidades del ejercicio anterior $ 18,632.25 $ 32,166.96
Utilidad del ejercicio $ 32,166.96 $ 4,123.10
Total del patrimonio $ 57,627.44 $ 42,932.07
 ANALISIS
Mediante el analisis del Estado de Cambios en el Patrimonio de la empresa, podemos observar que
su resulotado del periodo que hemos analizado ha sido positivo, debido a que se obtuvieron
excelentes utilidades en el periodo anterior, asi como tambien hubo un incremento significativo del
capital social. Los factores mencionados anteriormente ayudan a que exista un resultado positvo
postivo en la empresa de $100,559,51.

CONCLUSION Y RECOMENDACIÓN
Conclusión: La empresa muestra buenos resultados en el estado de flujo de efectivo mostrando
resultados positivos, sin embago, se ha visto disminudo el efectivo en las actividades de inversión
los cual es importante tambien mantener siempres dinero en eactividades de inversión para que no
sigan generan más efectivo que nos puede inyectar para nuestras otras actividades de la empresa
de tal manera disminuir nuestras actividades de financiamiento. En la parte del estado de cambios
en el patrimonio también tambien la empresa ha mostrado resultados favorables para empresa por
lo cual se puede confirmar que la empresa estable.

Recomendación: En el flujo de efectivo podemos ver que se han incrementado las actividades de
financiamiento lo cula ha permitido tener mas efectivo a la empresa y ha permitido realizar
actividades de inversión lo cual se ha reflejado en la dismución de nuestgro efectivo disponible para
cumplir con nuestras obligaciones y se debe de buscar tener ese equilibrio para la disposición de
efectivo.
 Variaciación Tipo de
Analiza actividad

-780 Operación
-1560 Operación
-41340 Inversión
-4960.8 Operación

-20904 Inversión
2090.4 Operación
-780 Inversión

$ 6,271.20 Operación
$ 1,033.09 Operación x validar
$ 16,637.40 Financiamiento
$ 1,374.37 Operación

$ 376.27 Financiamiento

$ 3,000.00 Financiamiento
$ 3,642.01 Operación

2022
ca

$ 36,290.06

$ 2,090.40
$ 3,642.01

-$ 780.00
 -$ 1,560.00
-$ 4,960.80
$ 6,271.20
$ 1,033.09
$ 1,374.37
$ 43,400.33

-$ 41,340.00
-$ 20,904.00
-$ 780.00
-$ 63,024.00 -$ 19,623.67

$ 16,637.40
$ 376.27
$ 3,000.00
$ 20,013.67 $ 390.00

$ 390.00

$ 4,290.00
$ 3,900.00

artier de la elaboración de
s del efecto en las
ambien la empresa ha
fectivo según podemos
inuido sus actividades de
para la empresa y obtener

de diciembre de 2023
América

Disminuciones Saldo final

$ - $ 6,000.00
$ - $ 7,470.24
$ - $ 50,799.21
$ - $ 36,290.06
$ - $ 100,559.51
a, podemos observar que
ue se obtuvieron
emento significativo del
a un resultado positvo

de efectivo mostrando
ctividades de inversión
de inversión para que nos
ividades de la empresa y
del estado de cambios
ables para empresa por

ado las actividades de

rmitido realizar
o efectivo disponible para
para la disposición de
 LA CENTRAL S.A. DE C.V.
Estado de situaciónEmpresa
financiera al 31 de diciembre de 2023 /
Salvadoreña
2022
Expresado en dolares de Estados Unidos de América
Año 2023 Año 2022 Variaciación
ACTIVOS Original
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes $ 1,500.00 $ 1,000.00 $ 500.00
Cuentas por cobrar comerciales $ 1,500.00 $ 257.00 $ 1,243.00
Inventarios $ 5,000.00 $ 1,888.00 $ 3,112.00
Inversiones temporales $ 1,800.00 $ 8,000.00 -$ 6,200.00
Gastos pagados por adelantado $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 4,000.00

Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo $ 13,112.00 $ 12,855.00 $ 257.00
Depreciación acumulada -$ 6,500.00 -$ 5,000.00 -$ 1,500.00
Inversiones permanentes $ 4,588.00 $ 1,000.00 $ 3,588.00
Total activos $ 26,000.00 $ 21,000.00

PASIVOS Y PATRIMONIO Año 2021 Año 2020 Variaciación

Pasivo corriente Original
Cuentas por pagar comerciales $ 527.00 $ 1,877.00 -$ 1,350.00
Prestamos por pagar a corto plazo $ 188.00 $ 288.00 -$ 100.00
Impuestos por pagar $ 3,990.00 $ 1,860.00 $ 2,130.00

Pasivos no corriente
Prestamos por pagar a largo plazo $ 145.00 $ 7,835.00 -$ 7,690.00

Capital contable
Capital Social $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 0.00
Reserva Legal $ 600.00 $ 560.00 $ 40.00
Utilidades del ejercicio anterior $ 5,580.00 $ 0.00 $ 5,580.00
Utilidad del ejercicio $ 11,970.00 $ 5,580.00 $ 6,390.00
Total pasivos y patrimoni $ 26,000.00 $ 21,000.00

LA CENTRAL S.A. DE C.V.

Empresa Salvadoreña
Estado de flujo de efectivo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023
Expresado en dolares de Estados Unidos de América

Utilidad del ejercicio $ 11,970.00

Aumento de depreciación acumulada $ 1,500.00

Auemento en reserva legal $ 40.00

Actividad de operación
Disminución en efectivo por cuentas por cobrar comerciales -$ 1,243.00
Disminución en inventarios -$ 3,112.00
Disminución en gastos pagados por anticipado -$ 4,000.00
Disminución en cuentas por pagar comerciales -$ 1,350.00
Aumento en impuestos por pagar $ 2,130.00
Aumento en actividades operativas $ 5,935.00

Actividades de inversión
Aumento en las inversiones temporales $ 6,200.00
Disminución en propiedad, planta y equipo -$ 257.00
Disminución de inversiones permanentes -$ 3,588.00
Aumento en actividades de inversión $ 2,355.00 $ 8,290.00

Actividades de financiamiento
Disminución en prestamos por pagar a corto plazo -$ 100.00
Disminución en prestamos por pagar a largo plazo -$ 7,690.00
Disminución en actividades de financiamiento -$ 7,790.00 $ 500.00

Aumento de efectivo en el periodo $ 500.00

saldo inicial de efectivo y equivalente $ 1,000.00

Saldo final de efectivo y equivalentes $ 1,500.00

LA CENTRAL S.A. DE C.V.

Empresa Salvadoreña
Estado de cambios en patrimonio del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023
Expresado en dolares de Estados Unidos de América

Cuentas Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final

Capital Social $ 3,000.00 $ 0.00 $ 3,000.00
Reserva Legal $ 560.00 $ 40.00 $ 600.00
Utilidades del ejercicio anterior $ 0.00 $ 5,580.00 $ 5,580.00
Utilidad del ejercicio $ 5,580.00 $ 6,390.00 $ 11,970.00
Total del patrimonio $ 9,140.00 $ 12,010.00 $ 0.00 $ 21,150.00
Variaciación Tipo de
Analiza actividad

-$ 1,243.00 Operación
-$ 3,112.00 Operación
$ 6,200.00 Inversión
-$ 4,000.00 Operación

-$ 257.00 Inversión
$ 1,500.00 Operación
-$ 3,588.00 Inversión

Variaciación Tipo de
Analiza actividad
-$ 1,350.00 Operación
-$ 100.00 Financiamiento
$ 2,130.00 Operación

-$ 7,690.00 Financiamiento

$ 0.00 Financiamiento
$ 40.00 Operación