Err:509

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

INFORMACION EN M ILLLONES DE PESOS
A 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVOS CORRIENTES AÑO 1 AÑO 2

CUENTAS POR COBRAR 15,000 12,400
INVENTARIOS 3,500 4,800
EFECTIVO 300 620
INVERSIONES TEMPORALES 3,900 5,200
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 100 80
OTROS ACTIVOS 420 520

ACTIVOS NO CORRIENTES
DEPRECIACION ACUMULADA - 6,000 - 7,500
DEPRECIACION ACUMULADA - 14,040 - 18,290
EDIFICIOS 22,500 25,000
INVERSIONES A LARGO PLAZO 1,500 3,200
MAQUINAS Y EQUIPOS 46,800 62,500
TERRENOS 3,500 4,000

TOTAL ACTIVOS 77,480 92,530

PASIVOS CORRIENTES
ANTICIPOS DE CLIENTES PASIVO 300 400
OBLIGACIONES BANCARIAS 2,500 3,000
PASIVOS LABORALES 1,200 1,600
IMPUESTOS POR PAGAR 100 250
CUENTAS POR PAGAR 12,630 14,680

PASIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS LABORALES LP 4,200 5,100
OBLIGACIONES BACARIAS A LARGO PLAZO 7,550 11,300
BONOS POR PAGAR LP 6,500 6,000

TOTAL PASIVOS 34,980 42,330

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 8,500 9,600
RESERVA LEGAL 4,280 5,390
UTILIDADES ACUMULADAS 25,200 28,500
UTILIDADES DEL EJERCICIO 4,520 6,710

TOTAL PATRIMONIO 42,500 50,200

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 77,480 92,530
COMERCIALIZADORA LOS TRAPOS LTD.
ESTADO DE RESULTADOS
INFORMACION EN M ILLLONES DE PESOS
DEL 1 DE ENERO A 31 DIC DE
AÑO 1 AÑO 2
VENTAS BRUTAS $ 76,702 $ 86,462
COSTO DE VENTAS $ 54,487 $ 61,445
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 22,215 $ 25,017
GASTOS OPERACIONALES $ 16,620 $ 14,550
UTILIDAD OPERACIONAL $ 5,595 $ 10,467
INGRESOS FINANCIEROS $ 1,770 $ 2,493
OTROS INGRESOS $ 2,729 $ 6,110
GASTOS FINANCIEROS $ 2,815 $ 7,805
OTROS EGRESOS $ - $ 460
UTILIDAD PERDIDA GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS $ 7,279 $ 10,805
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 31% $ 2,256 $ 3,350
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS Y ANTES DE RESERVA $ 5,023 $ 7,455
RESERVA LEGAL 10% 502.251 745.545
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,520 $ 6,710
AÑO 1
Cuenta DEBITO CREDITO
COSTO DE VENTAS $ 54,487
GASTOS FINANCIEROS $ 2,815
GASTOS OPERACIONALES $ 16,620
GANANCIAS Y PE $ 73,922

AÑO 1

Cuenta DEBITO CREDITO

VENTAS BRUTAS $ 76,702
INGRESOS FINAN $ 1,770
OTROS INGRESOS $ 2,729
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 81,201

AÑO 1
Cuenta DEBITO CREDITO
GANANCIAS Y PE $ 73,922 $ 81,201
$ 7,279

Cuenta DEBITO CREDITO

IMPUESTOS SOBRE RENTA $ 2,256
RESERVA LEGAL $ 502
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4,520
TOTAL $ 7,279
AÑO 2
Cuenta DEBITO CREDITO
COSTO DE VENTAS $ 61,445
GASTOS FINANCIEROS $ 7,805
OTROS EGRESOS $ 460
GASTOS OPERACIONALES $ 14,550
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 84,260

AÑO 2

Cuenta DEBITO CREDITO

VENTAS BRUTAS $ 86,462
INGRESOS FINANCIEROS $ 2,493
OTROS INGRESOS $ 6,110
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 95,065

AÑO 2
Cuenta DEBITO CREDITO
GANANCIAS Y PERDIDAS $ 84,260 $ 95,065
$ 10,805

Cuenta DEBITO CREDITO

IMPUESTOS SOBRE RENTA $ 3,350
RESERVA LEGAL $ 746
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,710
TOTAL $ 10,805
RAZON CALCULO VALORES

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE 77,480

AÑO 1 $ 34,980
2.21497998856489

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE 92,530

AÑO 2 42,330
$ 2.19

RAZON CALCULO VALORES

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE 6,500
AÑO 1 $ -
#DIV/0!

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE 6,000

AÑO 2 -
#DIV/0!
 COMENTARIO
La compañía tiene 2,21 por cada peso que la empresa deba a corto plazo en
activos corrientes

La compañía tiene 2,19 por cada peso que la empresa deba a corto plazo en
activos corrientes

COMENTARIO
La compañía tiene 2,21 por cada peso que la empresa deba a corto plazo en
activos corrientes

La compañía tiene 2,19 por cada peso que la empresa deba a corto plazo en
activos corrientes
RAZON CALCULO
ROTACION DE LAS
CUENTAS POR CUENTAS POR COBRAR O CLIENTES X 30 DIAS
COBRAR VENTAS NETAS A CREDITO

RAZON CALCULO
INDICE
DE ROTACION DE ACTIVOS = VENTAS NETAS/TOTAL DE ACTIVOS
ACTIVOS TOTALES
ENTONCES:

RAZON CALCULO

RAZON DE
ENDEUDAMIENTO
PLENO
ENDEUDDAMIENTO = (TOTAL PASIVO/TOTAL DE ACTIVOS *100

EJEMPLO:
TOTAL PASIVO $ 1,004,000

TOTAL DE ACTIVOS $1,510,000,00

RAZON CALCULO

RAZON DE AUTONOMIA ES IGUAL A (PATRIMONIO/TOTAL DE ACTIVOS)*100

RAZON CALCULO

RAZON DE
RENTABILIDAD SOBRE
LAS VENTAS
CONOCER SI EL RENTAB SOBRE VENTAS = (UTILIDAD NETA / VENTAS NETAS)*100
PORCENTAJE DE
UTILIDAD LIQUIDA O
NETA SOBRE VENTAS
OBTENIDAS POR LA
EMPRESA ES BUENO.

RAZON CALCULO

RAZON DE
RENTABILIDAD SOBRE
LAS VENTAS RENTAB SOBRE ACTIVOS = (UTILIDAD NETA /TOTAL ACTIVOS)*100

MUESTRA LA LA
EFICIENCIA EN EL USO
DE LOS ACTIVOS PARA
GENERAR UTILIDADES

RAZON CALCULO
RAZON DE
RENTABILIDAD SOBRE
EL PATRIMONIO ES IGUAL A (UTILIDAD LIQUIDA/TOTAL PATRIMONIO)*100

MUESTRA LA UTILIDAD
LIQUIDA OBTENIDA POR
EL PATRIMONIO PROPIO
 VALORES COMENTARIO
BUSCA LA ROTACION DE LA CARTERA.
CUENTAS POR COBRAR O CLIENTES COMERCIALMENTE LA RECUPERACION DE LA CARTERA ESTA
$ 3,500 ENTRE 30, 60 O 90 DIAS
VENTAS NETAS A CREDITO EN ESTE EJEMPLO LA CARTERA SE CPNVIERTE A EFECTIVO CADA
AÑO 1 7 DIAS POSTERIOR A LA VENTA A CREDITO.
SE CONCLUYE QUE LAS VENTAS A CRDITO PARA ESTE EMPRESA
DIAS CASI SON EN EFECTIVO POR SU PERIODO CORTO DE RECUPERACION.
30
#VALUE! CUANDO UN CLIENTE PAGO CON POSTERIORIDAD A 60 DIAS, SE
#VALUE! DEBE ANZLIZAR , SI CONVIENE CONCEDERLE MAS CREDITO.

VALORES COMENTARIO
EL INDICE DE ACTIVOS TOTALES, ES UTIL PARA EVALUAR LA CAPACIDAD
VENTAS NETAS DE UNA EMPRESA PARA UTILIZAR SU BASE DE ACTIVOS EFICAZMNTE EN LA GENERAC
AÑO 1 DE INGRESOS.
TOTAL DE ACTIVOS
$ 54,680 INTERPRETACION 1
#VALUE! INDICA QUE LOS INGRESOS OPERACIONALES CIBREN CASI UNA VEZ LOS ACTIVOS DE
VECES UNA EMPRESA.
DE ROTACION 0,99 VECES
INTERPRETACION 2

SI EL INDICE RESULTA MENOR AL PROMEDIO DE LA INDUSTRIA, PUEDE

AFIRMARSE QUE LA EMPRESA NO ESTA PRODUCIENDO UN VOLUMEN
SUFICIENTE DE NEGOCIOS PARA EL TAMAÑO DE INVERSION REALIZADA
VALORES COMENTARIO

PASIVOS LA EM PRESSA EN EL PERIODO 2022 FINANCIA CON DINERO DE

$ 18,250 ACREEDORES Y PROVEEDORES DE CADA $100 PESOS QUE TIENEN
ACTIVOS ENM EL ACTIVO SE FINANCIA CON $66,49 DE SUUS COMPROMISOS
$ 54,680

33.38% SE DEBE DE CUIDAR DE ENDEUDARSE EN EL FUTURO.

VALORES COMENTARIO

PATRIMONIO
$ 4,280 INDICA QUE LA EMPRESA ES FINANCIADA POR SUS SOCIOS EN
ACTIVOS UN 33,5%
$ 54,680
DE CADA $100 QUE TIENE 33,5% SO FINANCIADOS POR SUS SOCIOS.
1277.57%

VALORES COMENTARIO

UTILIDA NETA
$ 502
VENTAS NETAS
$ 54,487

LA EMPRESA EN EL PERIDO ANALIZADO OBTUVO UNA UTILIDAD NETA DE $9,7

0.92% POR CADA CIEN PESOS QUE VENDE.. LA EMPRESA POR OPERAR OBTIENE UN
RENDIMIENTO DEL 9,66%

VALORES COMENTARIO

$ 502

INDICA QUE LA EMPRESA EN EL PERIDOD ANALIZADO OBTUVO UNA

$ 54,680 UTILIDAD LIQUIDA DE $1,85 POR CADA CIEN PESOS INVERTIDOS EN
ACTIVOS.
1%

VALORES COMENTARIO
$ 502.25

$ 4,280.00

11.73% INDICA QUE LA EMPRESA GENERA $5,53 DE CADA CIEN PESOS QUE TIENE
INVERTIDO EN SU PATRIMONIO
ECUPERACION.

AR LA CAPACIDAD
S EFICAZMNTE EN LA GENERACION

ASI UNA VEZ LOS ACTIVOS DE

A INDUSTRIA, PUEDE
ENDO UN VOLUMEN
VERSION REALIZADA

QUE TIENEN
OMPROMISOS
R SUS SOCIOS.

UTILIDAD NETA DE $9,7

OR OPERAR OBTIENE UN

ZADO OBTUVO UNA

SOS INVERTIDOS EN
CIEN PESOS QUE TIENE
O