GERENCIA FINANCIERA

TALLER FINAL ENTREGA 1

PARTICIPANTES

JUAN CARLOS CIFUENTES - ID 687568

ANGELICA ORTIZ MARTINEZ – ID 786992

ZIPAQUIRÁ, JUNIO 2023

 INVERSIONES ZUMAR SAS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por el año terminado el 31 de Diciembre
NIT 900.123.987-1
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA
ACTIVOS

CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas Por Cobrar ok
Cuentas Por Cobrar Vinculados Económicos ok
Anticipo de Impuestos ok
TOTAL CORRIENTE

NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes ok
Cuentas Por Cobrar Largo Plazo
Cuentas Por Cobrar Socios y Vinculados Económicos ok
Propiedades, Planta y Equipo, Neto ok
Impuesto Diferido Activos ok
Otros activos ok
TOTAL NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO

CORRIENTE
Cuentas por Pagar ok
Cuentas Por Pagar Socios y Vinculados Económicos ok
Impuestos, Gravámenes y Tasas ok
Otros Pasivos ok
TOTAL CORRIENTE

NO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar Socios y Vinculados Económicos ok
Impuesto Diferido Pasivos ok
TOTAL NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
OTRAS RESERVAS
Resultado del Ejercicio
Ganancias Acumuladas
Rte Fte Imputable Accionista Art 242-1 E.T
Otro Resultado Integral
Adopción Por Primera vez
TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Rentabilidad Acionistas 11.5%

Tasa Efectiva Anual 28.74%
*
MAR SAS
N FINANCIERA
31 de Diciembre
87-1
e pesos colombianos)

2022 2021
ANÁLISIS HORIZONTAL
2022

$ 539,802,000 $ 1,727,197,000 -$ 1,187,395,000

$ 359,618,000 $ 339,042,000 $ 20,576,000
$ 1,247,552,000 $ 641,589,000 $ 605,963,000
$ 158,868,000 $ 103,704,000 $ 55,164,000
$ 2,305,840,000 $ 2,811,532,000 -$ 505,692,000

$ 49,113,266,000 $ 48,843,266,000 $ 270,000,000

$ 265,542,000 $ 265,542,000 $ -
$ 3,655,390,000 $ 3,585,975,000 $ 69,415,000
$ 246,395,000 $ 253,333,000 -$ 6,938,000
$ 15,190,000 $ 15,665,000 -$ 475,000
$ 3,826,560,000 $ 3,824,030,000 $ 2,530,000
$ 57,122,343,000 $ 56,787,811,000 $ 334,532,000

$ 59,428,183,000 $ 59,599,343,000 -$ 171,160,000

$ 11,082,000 $ 8,325,000 $ 2,757,000

$ 3,200,051,000 $ 3,222,930,000 -$ 22,879,000
$ 4,055,000 $ 150,050,000 -$ 145,995,000
$ 455,774,000 $ 369,351,000 $ 86,423,000
$ 3,670,962,000 $ 3,750,656,000 -$ 79,694,000

$ 5,982,806,000 $ 5,979,943,000 $ 2,863,000

$ 3,811,712,000 $ 3,783,771,000 $ 27,941,000
$ 9,794,518,000 $ 9,763,714,000 $ 30,804,000

$ 13,465,480,000 $ 13,514,370,000 -$ 48,890,000

 $ 1,814,423,000 $ 1,814,423,000 $ -
$ 1,680,614,000 $ 1,680,614,000 $ -
-$ 118,042,000 -$ 1,776,359,000 $ 1,658,317,000
$ 3,819,827,000 $ 5,596,186,000 -$ 1,776,359,000
-$ 84,151,000 -$ 79,923,000 -$ 4,228,000
$ 2,262,849,000 $ 2,262,849,000 $ -
$ 36,587,183,000 $ 36,587,183,000 $ -
$ 45,962,703,000 $ 46,084,973,000 -$ 122,270,000

$ 59,428,183,000 $ 59,599,343,000 -$ 171,160,000

$0 $0
 ANÁLISIS VERTICAL
2022 2021

1% 3%
1% 1%
2% 1%
0% 0%

83% 82%
0% 0%
6% 6%
0% 0%
0% 0%
6% 6%

100% 100%

0% 0%
24% 24%
0% 1%
3% 3%

44% 44%
28% 28%

100% 100%
 4% 4%
4% 4%
0% -4%
8% 12%
0% 0%
5% 5%
80% 79%
100% 100%
 INVERSIONES ZUMAR SAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
NIT 900.123.987-1
Por el año terminado el 31 de diciembre
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

2022 2021
Ingresos Actividades Ordinarias

Actividades Financieras e Inmobiliarias

Actividades Financieras e Inmobiliarias Vinculados Económicos $ 86,460,000 $ 2,462,463,000
Menos: Devoluciones y Rebajas en Ventas $0

Total Ingresos Actividades Ordinarias $ 86,460,000 $ 2,462,463,000

Utilidad Bruta $ 86,460,000 $ 2,462,463,000

Otros Ingresos $ 33,495,000 $ 671,244,000

Otros Ingresos Socios y Vinculados Económicos $ 12,877,000 $ 78,960,000

Gastos De Administración $ 226,171,000 $ 237,812,000

Gastos De Administración Socios y Vinculados Económicos $ 1,977,000 $ 801,642,000

Gastos Financieros $ 19,177,000 $ 13,479,000

Gastos Financieros Socios y Partes Relacionadas

Ganancia Antes de Impuestos -$ 114,493,000 $ 2,159,734,000

Gasto Por Impuesto A las Ganancias $ 8,645,000 $ 167,987,000

Gasto Por Impuesto A las Ganancias Años Anteriores $ 33,512,000 $0
 Gasto por Impuesto Diferido $ 28,416,000 $ 3,768,106,000

Perdida del año -$ 118,042,000 -$ 1,776,359,000

Otro Resultado Integral Año Anterior $ 2,262,849,000 $ 765,339,000

Otro resultado Integral Año Corriente $0 $ 1,497,510,424

Ganancias Acumuladas al Final del año $ 2,262,849,000 $ 2,262,849,000

Depreciaciòn $ 6,938,000
*
Fuente - entradas Usos - salidas

$ 2,376,003,000

$ 637,749,000
$ 66,083,000

$ 11,641,000
$ 799,665,000

$ 5,698,000

$ 159,342,000
$ 33,512,000
$ 3,739,690,000
 RAZONES FINANCIERAS

También llamadas indicadores financieros, son herramientas financieras para conocer la situación de las empresa
liquidez, rentabilidad, endeudamiento, entre otras.

Desde el enfoque contable, una razón financiera es el resultado de la comparación de dos cifras de dos cuentas d
comportamiento de un sector y/o área específica de una empresa. Las categorías de las rarones financieras son:

- Razón de Liquidéz:
- Razón de endeudamiento:
- Razón de rentabilidad:
- Razón de cobertura:

LIQUIDEZ

INDICADOR FORMULA VALORES INDICADOR

Activo corriente $ 2,305,840,000

Razón Corriente 0.63
pasivo corriente $ 3,670,962,000

Capital de trabajo Activo Corriente - $ 2,305,840,000

-$ 1,365,122,000
Pasivo Corriente $ 3,670,962,000
r la situación de las empresas en un aspecto financiero determinado, la información que podemos recibir a través de ellas en c

e dos cifras de dos cuentas de un mismo estado financiero o dos estados financieros difrentes, lo anterior con la idea de determ
las rarones financieras son:

ENDEUDAMIENTO

INDICADOR FORMULA VALORES INDICADOR

Activo total / $ 59,428,183,000

Solvencia 4.41
Pasivo total $ 13,465,480,000

Endeudamiento Pasivo total / $ 13,465,480,000 23%

Activo total *100 $ 59,428,183,000 0.23

Pasivo corriente / $ 3,670,962,000

Concentración 27%
Pasivo total * 100 $ 13,465,480,000
ón que podemos recibir a través de ellas en cuanto a

eros difrentes, lo anterior con la idea de determinar el

DE COBERTURA

INDICADOR FORMULA VALORES INDICADOR

Eficiencia adimistrativa Gastos de administración / $ 22,617,100,000 38.06%

Activos totales * 100 $ 59,428,183,000
 ESTADOS FLUJO DE EFECTIVO
(Valores expresados en pesos colombianos)

ACTIVIDADES DE OPERACION
Resultados del ejercicio
Partidas que no afectan el efectivo:
Depreciaciónes
Amortizaciones
Efectivo provisto (utilizado) en actividades
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cambios netos en cuentas del Balance
Ganancias acumuladas
Propiedad planta y equipo
Anticipo Impuestos
Actividades financieras e inmobiliarias
Gastos de administracion y vinculados economicos
Aumento (disminuciòn) Cuentas por pagar
Gastos de administración
Impuestos diferidos activos
Impuestos diferidos pasivos
Aumento(disminucion) Impuestos gravames tasa
Otros pasivos
Cuentas por cobrar a clientes
Cuentas Por Cobrar Vinculados Económicos
Cuentas Por Cobrar Socios y Vinculados Económicos
Aumento (disminucion) Obligaciones laborales
Suman:
Flujo neto de efectivo en actividades de Operación

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Rte Fte Imputable Accionista Art 242-1 E.T
Cuentas Por Pagar Socios y Vinculados Económicos
Cuentas Por Pagar Socios y Vinculados Económicos
Suman:
Flujo neto de efectivo en actividades de financiacion

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de propiedad y equipo
Gastos financieros
Otros Activos
Flujo neto de efectivo en actividades de inversion
Aumento ( disminución ) del efectivo y
equivalentes
Efectivo y equivalentes al comienzo del año
Efectivo y equivalentes al final del año
E EFECTIVO
sos colombianos)
CORTE A 31 DE DICIEMBRE 2022

-$ 1,658,317,000
$ -
$ 6,938,000
$ -
-$ 1,651,379,000

$ -
-$ 1,776,359,000
$ 6,938,000
-$ 55,164,000
$ 2,376,003,000
-$ 799,665,000
$ 2,757,000
-$ 11,641,000
$ 475,000
$ 27,941,000
-$ 145,995,000
$ 86,423,000
-$ 20,576,000
-$ 605,963,000
-$ 69,415,000
$ -
-$ 984,241,000
-$ 2,635,620,000

$ 4,228,000
$ 2,863,000
-$ 22,879,000
-$ 15,788,000
-$ 15,788,000

-$ 270,000,000
$ 5,698,000
-$ 2,530,000
-$ 266,832,000
-$ 2,918,240,000
$ 539,802,000
-$ 2,378,438,000