Actividad Nº 7: Análisis de informes de auditoria

Mary Cruz Vosmediano Pantoja

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Desarrollo de auditorías internas a Sistemas De Gestión
Docente: Adriana Granados
09 de noviembre 2023
 Análisis Universidad del Atlántico Análisis BELLO ASEO S.A
Elemento E.S.P.
Posee un único objetivo enmarcado Posee 5 objetivos de auditoria los
en un proceso que es el de servicios cuales se refieren principalmente
generales. en:

- Verificar el cumplimiento de Evaluar la gestión de la empresa

objetivos y metas programadas
por el proceso, la efectividad de
Objetivo los controles para fortalecer los
riesgos identificados, el
cumplimiento de la normatividad
vigente, el aporte del proceso a
la misión institucional para la
mejora continua.
BELLO ASEO S.A E.S.P.
mediante los parámetros, criterios,
indicadores de gestión financieros
y comerciales, indicadores de nivel
de riesgo y metodologías
establecidas por la
Superintendencia de Servicios
Públicos Domiciliarios SSPD y la
Comisión de Regulación para los
servicios AAA
Para el alcance de la Auditoría
Externa de Gestión y Resultados
AEGR se tuvo en cuenta
parámetros normativos como:

Describe el alcance como todas las - Ley 142 de 1994 y Ley 689 de
Alcance actividades del proceso Servicios 2001.
Generales. -Resolución 321 de 2002 y
20061300012295 de 2006 de la
Superintendencia de Servicios
Públicos Domiciliario.
- Resolución Cra 12 de 1995
- Resolución Cra 315 febrero de
2005 y Resolución Cra 720 Julio
de 2015 expedidas por la
Comisión de Agua potable y
saneamiento
Decreto 1083 de 2015, Guía para el No hace una descripción de los
ejercicio de las funciones de criterios a manejar aunque en el
supervisión e interventoría de los alcance describe algunas
Criterios contratos del Estado, Colombia normativas a tener en cuenta.
Compra Eficiente G-EFSICE-01.
LEY 1474 DE 2011 Art. 83 y 84.
Líder de No menciona las personas a
Proceso JOHN VECINO DUARTE – JEFE. auditar.
Reunión de
Apertura Tiene fecha NA
Ejecución
de la
Auditoría Tiene fecha NA

Reunión de
Cierre Tiene fecha NA
 El análisis de la información de esta
auditoria se basa en la revisión del
plan de Mejoramiento elaborado por
el proceso Vigencia 2021,
seguimiento a los servicios de
mantenimiento preventivo, correctivo
de planta física de baños, limpieza
de oficinas, plan de fumigación de El análisis de la información de
oficinas contra el comején y otras esta auditoria se basa en datos
plagas, ciclo de mantenimiento de financieros, contables y
ascensores, equipos, mobiliario, presupuestales donde tiene en
enseres, aires acondicionados, cuenta:
planes de protección y seguridad Novedades y arquitectura
Análisis de la contra pérdida y robos, zonas organizacional, análisis para
información verdes, paisajismo, redes opinión de viabilidad financiera,
hidrosanitarias, tratamiento de análisis y evaluación de puntos
Aguas Residuales, equipos de específicos, indicadores y
telecomunicaciones, sistemas de referentes evaluación de la
monitoreo de piscinas, seguimiento gestión, indicadores para cálculo
al Contrato de aseo, plan de Control del riesgo
de acceso, salidas y seguridad a las
instalaciones, acceso y salida
vehicular y delimitación de
parqueaderos, manejo de la caja
menor otorgada, presupuesto y
realización de compras entre otros.

Determina los Hallazgos y/o

Hallazgos y/o deficiencias encontradas; y adicional NA
deficiencias da una recomendación.

Durante el desarrollo de la auditoría

se solicitó al proceso de Servicios No específica las herramientas de
Generales, información y trabajo utilizadas, únicamente
documentación a través de correos menciona la documentación que
electrónicos, así mismo, se manejo como estados financieros,
Herramientas realizaron mesas de trabajo para activos, pasivos, flujo de efectivo,
aclaración de inquietudes sobre indicadores financieros, entre
ejecución de actividades de los otros.
procedimientos y solicitud de
evidencias.

Da a conocer los aspectos positivos

Aspectos encontrados durante la auditoria NA
positivos
Conclusión Da a conocer la conclusión de la
de la auditoria NA
auditoria
Semejanzas
Describe objetivo y alcance Describe objetivo y alcance
 - Auditoria interna - Auditoria externa
- Auditoria a proceso - Auditoria a sistema de gestión
Diferencias - Recomendaciones - No describe recomendaciones
- No maneja indicadores - Maneja indicadores