A.

OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fi
n de verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
adecuadamente y si se mantiene actualizando y acorde con las
políticas administrativas y legales para asegurar el control del
cumplimiento de las actividades de la FABRICA FIBRAS LAICA
realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos planes,
programas, proyectos y procesos, como también oportunidades de
mejora a la operación de las actividades apoyando a ala alta dirección
en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que se encuentre de
las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en la FABRICA FIBRAS LAICA en el periodo fiscal vigente.

B. CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR EN

DOS MESES EN UN PROCESO DE LA EMPRESA

ABRIL 2018
DETALLE
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y Socialización
JUNIO 2017
Realizar Seguimiento
 C. CRITERIOS DE AUDITORIAS
PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE
 Elaborar el
programa de
Auditorias
 Programa de
 Elaborar los planes  Evidencias
auditoria
de auditoria de la
 Plan de
 Preparar la auditoria auditoria
auditoria
 Realizar reunión de  Hallazgos  Alta dirección
 Alta dirección  Planes de  Jefe de
apertura  Acciones  Dependencias
 Dependencias mejoramiento control
 Recolección de la correctivas y y procesos de
de la entidad  Procesos de interno
información preventivas la entidad
 Organismos la empresa  Líder grupo
 Preparar  Informes de  Organismos
de control  Auditores auditor
conclusiones de la auditoria de control
anteriores
auditoria  Planes de
 Ejecutar reunión de mejoramiento
cierre
 Informe de auditoria
 Distribuir el informe
 Realizar seguimiento

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

CARLOS ANDRES ACOSTA PROFESIONAL EN SEGURIDAD
ELABORO CARRILLO Y SALUD EN EL TRABAJO
ROSAURA MARIA CUBIDEZ JEFE DE OFICINA CONTROL
REVISO LOZANO INTERNO
MARIA PAULA BERNATE JEFE OFICINA CONTROL
APROBO PRECIADO INTERNO

E. RECURSOS NECESARIOS.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales en la oficina de control interno; Asesora de

control interno, ingeniero industrial, Auditores de calidad, Viáticos, papelería, útiles
y apoyo administrativo
FINANCIEROS: Presupuesto asignado

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras Software,

Sistemas de información, sistemas de redes Internet, aplicativos de Office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el

trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL

PROGRAMA DE AUDITORÍA.

 Comunicación inefectiva de la auditoria con los auditados y el grupo

auditor.
 No logro de los objetivos de la auditoria.
 Entorpecimiento de la auditoria con las actividades propias del área.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

El diseño del plan de auditoria (simulacro) detallara las actividades que se

realizaran, para cada uno de los procesos a auditar – del área de control interno,
teniendo en cuenta lo establecido por el líder del equipo. Estableciéndose la
programación y las características básicas.

Esta información es necesaria que sea conocida con antelación por los auditores,
la Secretaria y las personas auditadas que participan en el proceso institucional de
control interno.

Plan de auditoría

OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Realizar la evaluación al sistema de Control Interno observando siempre los

criterios de la independencia frente a cada una de las actividades realizadas y la
autonomía de la FABRICA DE FIBRAS LAICAS.

SE ADELANTARÁ LA AUDITORIA EN LOS SIGUIENTES PROCEDIMIENTOS:

 ENFOQUE HACIA LA PREVENCION

 LIDERAZGO ESTRATEGICO

CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

En el desarrollo de la auditoria al área de Control Interno se tendrá en cuenta la

normatividad vigente y aplicable a los procesos de liderazgo y prevención, como
también los documentos relacionados en el manual de procesos y procedimientos
de la FABRICA DE FIBRAS LAICA.
UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

 Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
 ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo

tras el desarrollo de esta actividad.

Es un reto muy importante para los profesionales en auditoría porque Hoy

en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas
áreas de negocios o procesos significativos dentro de la empresa y el tipo de
riesgo que enfrenta la empresa. También determinar la necesidad de mejora
de las políticas y estándares de calidad para lograr una excelente mejora
continua en los procesos significativos de la empresa.

CESAR HUMBERTO ACOSTA CARRILLO

 Web biografía

https://www.academia.edu/33784398/UNIDAD_2_TALLER_PROGRA
MA_Y_PLAN_DE_AUDITORIA
https://www.academia.edu/37870727/Trabajo_unidad_2.docx_auditori
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