Sisra - Version 5

GOBERNABILIDAD, PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA
Manual del Proceso para el Sistema

de Seguimiento y Evaluación del
Cumplimiento de las
Recomendaciones de Auditorías
CÓDIGO FECHA DE VERSIÓN PAGINAS

VIGENCIA
PRO GPT 001 Marzo - 2020 1.0
RUBRO CARGO FIRMA
Wilson Erazo Argoti

APROBADO POR:
Alcalde del Cantón
Héctor Fiallo Sandoval

Coordinador de Despacho
REVISADO POR: Luis Reyes Arteaga
Director Gobernabilidad, Participación
y Transparencia
ELABORADO POR: Emifer Fernández Cerón
Asistente Administrativo – GPT
Manual del Proceso para el Sistema de Seguimiento y Evaluación del Cumplimiento de las
Recomendaciones de Auditorías - SISRA
Página 1 de 17
Contenido
1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ....................................................................... 3
2. ANTECEDENTES ....................................................................................................................... 3
3. OBJETO ........................................................................................................................................ 4
4. ALCANCE ..................................................................................................................................... 4
5. DEFINICIONES Y/O ABREVIACIONES ............................................................................... 4
6. NORMAS GENERALES ............................................................................................................ 5
6.1. BASE LEGAL ........................................................................................................................... 5
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, REFORMAS Y
REGLAMENTO ............................................................................................................................ 5
REGLAMENTO DE LA LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL
ESTADO ........................................................................................................................................ 5
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL
SECTOR PÚBLICO Y DE LAS PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO
QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS ..................................................................... 6
410-17 ............................................................................................................................................. 6
Firmas electrónicas .................................................................................................................... 6
600-02 .............................................................................................................................................. 6
Evaluaciones periódicas ................................................................................................................ 6
ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS
DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTO
DOMINGO GADMSD ................................................................................................................ 7
RECOMENDACIONES A LOS EXÁMENES DE AUDITORÍA ...................................... 7
INFORME N°.: DAPYA-0008-2014 ............................................................................................ 7
INFORME N°.: DPSDT-GADMSD-AI-0004-2018 .................................................................... 7
LEY DE COMERCIO ELECTRONICO, FIRMAS YMENSAJES DE DATOS............. 8
REGLA TÉCNICA NACIONAL PARA LA ORGANIZACIÓN Y
MANTENIMIENTO DE LOS ARCHIVOS PÚBLICOS ..................................................... 8
7. POLÍTICAS DEL PROCEDIMIENTO .................................................................................... 9
8. PERFILES Y NIVELES DE RESPONSABILIDAD ............................................................ 11
9. PROCEDIMIENTO ................................................................................................................... 12
10. FORMATOS DE REGISTRO .............................................................................................. 13
11. ANEXOS .................................................................................................................................. 13
12. FLUJOGRAMA ...................................................................................................................... 14
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1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO

Considerando la necesidad de plantear un manual de procedimientos que describa el proceso
ejecutado por la Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia para el
Seguimiento y Evaluación del Cumplimiento de las Recomendaciones de Auditorías, se
elaboró este Manual.
ACTIVIDAD PROCESO PRODUCTO

SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN AL SEGUIMIENTO Y REPORTES DE
CUMPLIMIENTO DE LAS EVALUACIÓN SEGUIMIENTO Y GRADO DE
RECOMENDACIONES DE CUMPLIMIENTO
AUDITORÍAS
SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN AL
PROCEDIMIENTO CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES
DE AUDITORÍAS - SISRA
RESPONSABLE PROCEDIMIENTO DIRECCIÓN DE GOBERNABILIDAD,
PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA (GPT)
VERSIÓN DEL DOCUMENTO 1.0
CÓDIGO GPT_PRO_001
2. ANTECEDENTES
El o los Proyectos de Seguimientos del Cumplimiento de las Recomendaciones incluidos en el Plan

Anual se deben evaluar en forma continua, detallada y periódica, la implementación de las
recomendaciones formuladas. Por ello es necesario mantener bases de datos, actualizadas y
documentadas, conteniendo todas las Observaciones y recomendaciones formuladas. El Seguimiento
periódico le permitirá:
 Verificar las medidas adoptadas por la autoridad superior para corregir los problemas señalados
por el Auditor.
 Verificar el grado de cumplimiento de las acciones correctivas sobre las recomendaciones
formuladas.
 Obtener fuentes de información para la realización de nuevas Auditorías.
 Evaluar el impacto de la recomendación implementada.
 Retroalimentar el proceso continuo del control interno de la Entidad.
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3. OBJETO
Este Procedimiento se implementa con el fin de mejorar la calidad del Seguimiento y Evaluación a la
gestión para el cumplimiento de las Recomendaciones efectuadas por la Contraloría General del Estado
y la Auditoría General Interna del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo.
El mismo permitirá la verificación del grado de cumplimiento de las acciones correctivas en las áreas
auditadas, evaluando consecuentemente el impacto de la recomendación implementada y cumpliendo
en tiempo y forma con los plazos establecidos en la Ley.
4. ALCANCE
El presente procedimiento aplica para todos los funcionarios del Gobierno Autónomo Descentralizado
Municipal de Santo Domingo, responsables de ejecutar los procesos relacionados con las
recomendaciones realizadas en los informes emitidos por el organismo de control pertinente.
5. DEFINICIONES Y/O ABREVIACIONES
 Contraloría General del Estado (CGE): Es un organismo técnico encargado del control de la
utilización de los recursos estatales, y de las personas jurídicas de derecho privado que
dispongan de recursos públicos. (Artículo 211 de la Constitución de la República del Ecuador)
 Observaciones: Comentarios que representan los hallazgos o aspectos trascendentales,

producto de la acción u omisión de funcionarios en la ejecución de los procesos y que producen
efectos en las operaciones.
 Recomendaciones: Son sugerencias claras, sencillas, positivas y constructivas formuladas por

los auditores que permiten a las autoridades de la entidad auditada, corregir errores o plantear
soluciones a deficiencias encontradas en la auditoría con el objeto de mejorar las operaciones o
actividades, y de esta manera conseguir una mayor eficiencia, efectividad y eficacia, en el
cumplimiento de sus metas y objetivos institucionales.
 Plan de Seguimiento Anual: Es la matriz conformada por la cada una de las recomendaciones
formuladas a la entidad en los exámenes de auditorías, en la cual se establece: informes,
cronograma de actividades y responsables.
 Proyecto de Evaluación: Es la planificación realizada por la Dirección de Gobernabilidad,

Participación y Transparencia, que contendrá los Informes a realizar Seguimiento, con sus
respectivas recomendaciones y responsables, estableciendo periodos de tiempo para su
ejecución.
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 Herramienta para el seguimiento: Sistema Informático que permite dar seguimiento

sistemático a la implementación de recomendaciones de auditoría.
 SISRA: Sistema de Seguimiento y Evaluación del Cumplimiento de las Recomendaciones de

Auditorías realizadas al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Santo Domingo.
 Dirección de Control: Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia.
6. NORMAS GENERALES
6.1. BASE LEGAL
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, REFORMAS Y REGLAMENTO
Artículo 92.- Recomendaciones de auditoría. - Las recomendaciones de auditoría, una vez

comunicadas a las instituciones del Estado y a sus servidores, deben ser aplicadas de manera inmediata
y con el carácter de obligatorio; serán objeto de seguimiento y su inobservancia será sancionada por la
Contraloría General del Estado.
* 1 a 20 Remuneraciones Básicas del Trabajador del Sector Privado y/o la destitución del servidor
público, Ref: art. 46 LOCGE.
REGLAMENTO DE LA LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Artículo 28.- Seguimiento y control. - La Contraloría General a los tres meses de haber entregado a
la entidad examinada el informe definitivo, podrá solicitar a la máxima autoridad o representante legal,
que informen documentadamente sobre el estado de la implementación de las recomendaciones.
Artículo 55.- Determinación de responsabilidades y seguimientos. - La Contraloría General tendrá

potestad exclusiva para determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de
responsabilidad penal, y hará el seguimiento permanente y oportuno para asegurar el cumplimiento de
sus disposiciones y controles.
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NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y
DE LAS PERSONAS JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE RECURSOS PÚBLICOS
410-17
Firmas electrónicas
Las entidades, organismos y dependencias del sector público, así como las personas
jurídicas queactúen en virtud de una potestad estatal, ajustarán sus procedimientos y
operaciones e incorporaránlos medios técnicos nece sarios, para permitir el uso de la
firma electrónica de conformidad con laLey de Comercio Electrónico, Firmas y Mensajes
de Datos y su reglamento.
c) Conservación de archivos electrónicos

Los archivos electrónicos o mensajes de datos firmados electrónicamente se conservarán en
suestado original en medios electrónicos seguros, bajo la responsabilidad del usuario y de la
entidadque los generó. Para ello se establecerán políticas internas de manejo y archivo de
informacióndigital.
600-02
Evaluaciones periódicas
La máxima autoridad y las servidoras y servidores que participan en la conducción de las

labores de la institución, promoverán y establecerán una autoevaluación periódica de la
gestión y el control interno de la entidad, sobre la base de los planes organizacionales y las
disposiciones normativas vigentes, para prevenir y corregir cualquier eventual desviación
que ponga en riesgo el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Las evaluaciones periódicas, responden a la necesidad de:
 Identificar las fortalezas y debilidades de la entidad respecto al sistema de control

interno.
 Propiciar una mayor eficacia de sus componentes.
 Asignar la responsabilidad sobre el mismo a todas las dependencias de la institución.
 Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos institucionales, y.
 Evalúa la manera de administrar los recursos necesarios para alcanzarlos.
Las evaluaciones periódicas o puntuales también pueden ser ejecutadas por la unidad de auditoría interna
de la institución y la Contraloría General del Estado.
En el caso de las disposiciones, recomendaciones y observaciones emitidas por los órganos de control,
la unidad a la cual éstas son dirigidas emprenderá de manera efectiva las acciones pertinentes dentro de
los plazos establecidos, considerando que éstas son de cumplimiento obligatorio.
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La máxima autoridad y los directivos de la institución determinarán las acciones preventivas o

correctivas que conduzcan a solucionar los problemas detectados e implantarán las
recomendaciones de las revisiones y acciones de control realizadas para fortalecer el sistema de
control interno, de conformidad con los objetivos y recursos institucionales.
ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS DEL GOBIERNO

AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE SANTO DOMINGO GADMSD
GOBERNABILIDAD, PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA(GPT)
Competencias. -
9.- Realizar el Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones de auditorías Internas Y Externas;
10.- Elaborar proyectos e instrumentos normativos competentes a su área.
Actividades. - Seguimiento de cumplimiento de recomendaciones de auditorías internas y externa.
Productos. - Reportes de seguimiento y cumplimiento
RECOMENDACIONES A LOS EXÁMENES DE AUDITORÍA
INFORME N°.: DAPYA-0008-2014
2.- Designará responsables de la administración del sistema de seguimiento y control de las

recomendaciones emitidas por las auditorías y/o exámenes especiales internos y por el organismo
técnico de control.
INFORME N°.: DPSDT-GADMSD-AI-0004-2018
1.- Cumplirá y hará cumplir a todos los servidores a quienes estén dirigidas las recomendaciones
constantes en los informes aprobados por la CGE, para que las implementen de inmediato, con el
carácter de obligatorio; y, dispondrá la evaluación y el seguimiento de su cumplimiento.
2.- Dispondrá al Director de Gobernabilidad, Participación y Transparencia que elabore y aplique un

mecanismo permanente (plan de implementación de recomendaciones) de seguimiento y supervisión
del cumplimiento de las recomendaciones de los informes aprobados de auditoría interna y externa de
la Contraloría General del Estado; y, que remita periódicamente el informe del estado de las mismas, lo
que permitirá asegurar su cumplimiento y tomas las acciones correctivas de forma oportuna de ser el
caso.
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3.- Elaborará el mecanismo de seguimiento y supervisión del cumplimiento de las recomendaciones y

presentará al alcalde para su aprobación; así como, evaluará e informará trimestralmente al alcalde el
estado de implementación de las recomendaciones emitidas por la Contraloría General del Estado y la
Unidad de Auditoría Interna a fin de asegurar su cumplimiento, lo que permitirá corregir las deficiencias
administrativas y fortalecer el sistema de control interno institucional.
4.- Comunicará a los responsables de las Unidades Administrativas como tambien a las Empresas
Publicas y Adscritas al GAD Municipal de Santo Domingo, con el carácter de insistencia, la
implementación de las recomendaciones calificadas como incumplidas, parcialmente implementadas o
que están en proceso, una vez que se remita el presente informe aprobado el alcalde por parte de la
Unidad de Auditoría Interna de la Contraloría General del Estado.
LEY DE COMERCIO ELECTRONICO, FIRMAS YMENSAJES DE DATOS
CAPITULO I
PRINCIPIOS GENERALES
Art. 2.- Reconocimiento jurídico de los mensajes de datos.- Los mensajes de datos tendrán
igual valor jurídico que los documentos escritos. Su eficacia, valoración y efectos se someterá
alcumplimiento de lo establecido en esta ley y su reglamento.
REGLA TÉCNICA NACIONAL PARA LA ORGANIZACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS

ARCHIVOS PÚBLICOS
TÍTULO VDE LOS DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS Y DIGITALESArtículo

66.-Definición.-Los documentos electrónicos y digitales de archivo que hayan sido producidos en
cualquier época y soporte diferente al papel, forman parte del Sistema Institucional y del Sistema
Nacional de Gestión Documental y Archivo. Su identificación como documentos de archivo se basa en
la misma metodología técnica que se aplica para los documentos impresos. Emanan del ejercicio de
las funciones y atribuciones de la entidad pública. Sus requisitos de calidad, como los
documentos en papel son: la autenticidad, fiabilidad, integridad y disponibilidad. De igual
forma, los documentos electrónicos de archivo tienen estructura, contenido y contexto, derivado de
las atribuciones que les dan origen.
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7. POLÍTICAS DEL PROCEDIMIENTO
7.1. La Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia, elaborará el mecanismo de

seguimiento y evaluación del cumplimiento de las recomendaciones y presentará al alcalde para su
aprobación, denominado Plan Anual de Seguimiento – PAS.
7.1.1. El Plan Anual de Seguimiento (PAS), estará conformado por Pro yectos de
Seguiminto.
7.1.2. Cada Proyecto de Seguimiento, contendrá los Informes a Auditorías realizadas al

GAD Municipal de Santo Domingo, con una duración de 90 diás calendario.
7.1.3. Dentro de cada Informe planificado para su seguimiento, contarán todas

recomendaciones que estan pendientes de cumplir y/o las que son de seguimiento
periódico.
7.1.4. Estarán Asignadas la unidades reponsable de su cumplimiento, es decir, se omitiran

las que ya cumplieron o las que debidamente justificaron su so aplicacion.
7.1.5. Cada Proyecto de Seguimiento estará dividido en 3 etapas de 30 dias calendario:
 Primera Evaluación:
o 20 diás, para que los responsables suban las respectivas evidencias.
o 10 días, para que la Analista de Gobernabilidad proceda a la respectiva
evaluacion de la evidencias registradas en el sistema.
 Segunda Evaluación:
 Evaluación Final:
7.1.6. Las evidencias registradas en el sistema, serán archivos digitales en formato PDF.
 Solo se regisrará un archivo en el sistema como evidencia; por cada periodo de

evaluacion en los terminos establecidos.
 No será necesario la presentación física de las evidencias subidas en formato
PDF.

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7.2. Toda recomendación producto de exámenes especiales realizados a la institución, será ingresada
en el Sistema de Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías Internas y Externas – SISRA,
por la Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia al funcionario responsable, para
dar seguimiento a su cumplimiento.
7.3. La Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia, capacitará a los funcionarios

responsables de ejecutar los procesos relacionados con las recomendaciones realizadas en los
informes emitidos por la Contraloría General del Estado, para indicar el manejo del Sistema de
Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías Externas e Internas - SISRA y mantendrá
reuniones periódicas con los involucrados para revisar las novedades presentadas.
7.4. Las recomendaciones de la Contraloría General del Estado son de cumplimiento inmediato, sin
embargo, los funcionarios responsables de cada recomendación deberán registrar durante los tres
primeros meses de notificada la recomendación, informes de gestión mensual o, en su caso,
informes definitivos, que evidencien el cumplimiento de las recomendaciones.
7.5. Cuando la Contraloría General del Estado emita una recomendación a un proceso, la
recomendación deberá ser cumplida por el titular del puesto, sin importar el periodo cubierto por
el examen especial.
7.6. La forma de evaluación se establece en el Anexo 1: CHECK LIST DE EVALUACIÓN AL

CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA
7.7. Las recomendaciones que formule la Contraloría General del Estado a los procesos serán
incorporadas en los correspondientes manuales de procedimientos.
7.8. La exactitud y veracidad de la información subida al sistema es de absoluta responsabilidad

del usuario asignado al sistema SISRA, para su propósito se contará con el acuerdo de
responsabilidad de uso del sistema de conformidad con las Normas de Control Interno de la
Contraloría General del Estado.
7.9. El Especialista de Gobernabilidad, Participación y Transparencia en el cumplimiento de

recomendaciones evalúa lo siguiente:
 Verifica documentadamente el cumplimiento de cada una de las recomendaciones

emitidas y que constan en los informes aprobados mediante la evidencia registrada en el
Sistema SISRA por los usuarios del mismo.
 En base a un análisis de lo encontrado en el punto anterior, justifica o no el incumplimiento

encontrado.
7.10. Funcionarios con recomendaciones (usuarios del sistema SISRA), por la razón que fuere
no cumple con una o más recomendaciones de Contraloría, deberá tener el sustento y
justificación debidos para presentarlo cuando los auditores verifiquen el cumplimiento
señalado.
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 No es aplicable: lo que propone auditoría no se puede cumplir porque no se propone una

solución técnica adecuada, no se puede disponer del recurso económico para cumplirla ya
que eso desfinanciaría otras áreas de la entidad, o no tiene lógica o hasta sentido común
lo que se dispone se cumpla ya que afectaría negativamente al funcionamiento de otras
actividades.
 Es extemporánea: la recomendación disponía que se realice algo que ya no es necesario,

bien sea porque la estructura de la entidad cambió o el proceso observado ya no existe o
se modificó.
 Es ilegal: la recomendación dispone que se realice algo que viola una ley o normativa
secundaria. Los auditores podrían recomendar que se realice algo que viola disposiciones
y normativa expresa (interna o externa) que está vigente.
7.11. Cada funcionario responsable de subir informacion al sistema deberá obtener su

certficiado de firma electronica, para que los archivos subidos al mismo como evidencia
en formato PDF, sean firmados electronicamente, con el fin de garantizar su autenticidad,
fiabilidad, integridad y disponibilidad, elminando así el envio de documentación física.
8. PERFILES Y NIVELES DE RESPONSABILIDAD
a) Funcionarios con recomendaciones

 Dar cumplimiento a las recomendaciones emitidas por la CGE.
 Subir los informes mensuales y/o definitivos de las gestiones realizadas que evidencien el
cumplimiento de las recomendaciones en el SISRA.
 Asistir a las reuniones periódicas convocadas por la Dirección de Gobernabilidad,
Participación y Transparencia, para revisar el avance de cumplimiento de las
recomendaciones y aclarar cualquier inquietud con los participantes.
b) Director de Gobernabilidad, Participación y Transparencia

 Convocar y liderar las reuniones periódicas con los funcionarios que presentan
recomendaciones cargadas en el SISRA.
 Enviar mensualmente el Informe de Seguimiento y Control del Sistema de recomendaciones
de Auditoría SISRA a las diferentes Unidades Administrativas y/o Empresas Públicas y
Adscritas del GAD Municipal de Santo Domingo, involucradas.
c) Especialista de Gobernabilidad, Participación y Transparencia

 Cargar todas las recomendaciones producto de los informes de los exámenes especiales
emitidos por la CGE.
Página 11 de 17
 Coordinar las reuniones periódicas con los funcionarios involucrados para revisar las
gestiones realizadas.
 Realizar la evaluación en el SISRA.
 Elaborar el Informe de Seguimiento y Control del Sistema de Seguimiento a las
Recomendaciones de Auditorías Externas e Internas - SISRA.
9. PROCEDIMIENTO
DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES RESPONSABLE
Recibir el informe definitivo del examen especial realizado por la

Contraloría General del Estado, sumillado por la Máxima
Autoridad, en donde notifica se carguen todas las Director de
recomendaciones a los funcionarios observados. Gobernabilidad,
1
Participación y
Disponer a su personal el ingreso de las recomendaciones en el Transparencia
Sistema de Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías
Externas e Internas - SISRA.
Ingresar al Sistema de Seguimiento a las Recomendaciones de

Auditorías Externas e Internas el nuevo examen especial con cada
Especialista de
una de las recomendaciones y asignarlas a los funcionarios
Gobernabilidad,
2 correspondientes, conforme el manual “Manejo del Sistema de
Participación y
Seguimiento de recomendaciones de Auditorías Externas e Internas
Transparencia
del GAD Municipal de Santo Domingo”.
Revisar en el SISRA las recomendaciones cargadas e

implementar las gestiones para el cumplimiento de dichas
recomendaciones. Funcionarios con
3 recomendaciones
Cargar el informe mensual (Formato 1) o, en su caso, el informe
definitivo (Formato 2), para validar la gestión realizada.
Actualizar la base de recomendaciones cargadas en el SISRA hasta Especialista de

el mes anterior. Revisar y validar la información cargada en las Gobernabilidad,
4
recomendaciones y evaluar según lo indica la política 7.6 del Participación y
presente procedimiento. Transparencia
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Elaborar el Informe de Seguimiento y Control del: Sistema de

Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías Externas e
Internas - SISRA, reportando todas las recomendaciones que no
presentar ninguna gestión para ser enviado a todos los involucrados.
5 Enviar el Informe de Seguimiento y Control del Sistema de

Especialista de
Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías Externas e
Gobernabilidad,
Internas - SISRA a todos los funcionarios con recomendaciones
Participación y
incumplidas.
Transparencia
Preparar un correo electrónico para todos los funcionarios Especialista de

6
involucrados, donde se remite la evaluación del cumplimiento de las Gobernabilidad,
recomendaciones en el Sistema de Seguimiento a las Participación y
Recomendaciones de Auditorías Externas e Internas - SISRA. Transparencia
Especialista de
Enviar mediante correo electrónico a cada director la evaluación de
Gobernabilidad,
7 los sistemas de control realizada con la calificación respectiva.
Participación y
Transparencia
Especialista de
Enviar informe a la Máxima Autoridad sobre los resultados Gobernabilidad,
8
obtenidos en la evaluación con su calificación respectiva Participación y
Transparencia
10. FORMATOS DE REGISTRO

 Informe Mensual al Cumplimiento de Recomendaciones de Contraloría
 Informe Definitivo al Cumplimiento de Recomendaciones de Contraloría
11. ANEXOS
 Check List de Evaluación del Sistema de Seguimiento al Cumplimiento de las
Página 13 de 17
GOBERNABILIDAD PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA
12. FLUJOGRAMA
Recibir el informe definitivo del examen Preparar un correo electrónico para todos
Gobernabilidad, Participación y Transparencia
especial realizado por la CGE, sumillado Enviar el Informe de Seguimiento y Control los funcionarios involucrados, donde se
Sistema de Seguimiento a las Recomendaciones de Auditorías - SISRA
por la Máxima Autoridad, en donde notifica del SISRA a todos los funcionarios con remite la evaluación del cumplimiento de
se carguen todas las recomendaciones a los recomendaciones incumplidas. Presentar en la las recomendaciones en el SISRA.
funcionarios observados. reunión mensual de evaluaciones con los
directores y/o delegados, las calificaciones de
Disponer a su personal el ingreso de las
cada dirección de los sistemas de control.
recomendaciones en el SISRA.
Enviar mediante correo electrónico a cada

director la evaluación de los sistemas de
control realizada con la calificación
Los primeros cinco días del siguiente

Ingresar al SISRA el nuevo examen especial mes, revisar y validar la información
con cada una de las recomendaciones y cargada en las recomendaciones y
Enviar informe a la Máxima Autoridad
asignarlas a los funcionarios correspondientes evaluar. Elaborar el Informe de
sobre los resultados obtenidos en la
Seguimiento y Control del SISRA, evaluación con su calificación respectiva
PDF
reportando todas las recomendaciones
que no presentar ninguna gestión para ser
enviado a todos los involucrados.
Elaborar el Informe de Seguimiento y

Control del : Sistema de Seguimiento a
las Recomendaciones de Auditorías
Externas e Internas - SISRA, reportando
Recomendaciones
todas las recomendaciones que no

PDF
Funcionarios
presentar ninguna gestión para ser

Revisar en el SISRA las enviado a todos los involucrados.
recomendaciones cargadas e implementar las
gestiones para el cumplimiento de dichas
recomendaciones.
Cargar el informe mensual o en su caso, el informe
definitivo para validar la gestión realizada.
Manual del Proceso para el Sistema de Seguimiento y Evaluación al Cumplimiento de las Recomendaciones de Auditorías - SISRA
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CHECK LIST DE EVALUACIÓN AL CUMPLIMIENTO DE LAS

RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA
% DE
RECOMENDACIONES ACTUALIZACIÓN
(SI)
Informe y/o definitivo a tiempo:

Avance
a. ¿La recomendación registra evidencia de cumplimiento entre 10-90%?
Parcial
Avance
b. ¿La recomendación registra evidencia de cumplimiento al 100%?
Satisfactorio
c. ¿La recomendación registra evidencia de que no es aplicable con el
No Aplica
sustento correspondiente 0%?
d. ¿La recomendación no registra evidencia de cumplimiento 0%?
No Cumple con
e. ¿La recomendación registra “evidencia” totalmente ajena a la lo Solicitado
recomendación 0%?
 Las recomendaciones que no registraron evidencia alguna durante el
periodo de tiempo establecido, una vez cargado el informe final en el
SISRA, la calificación de cumplimiento será 0%
 El porcentaje de Evaluación obtenido en el primer periodo se

replicará a la Segunda Evaluación y Evaluación Final
automáticamente.
 En el Segundo Periodo de Evaluación no se podrá establecer un

porcentaje menor al obtenido en el Primer Periodo de Evaluación.
 El porcentaje de evaluación obtenido en el segundo periodo se

replicará a la Segunda Evaluación Final automáticamente.
 En el Periodo de Evaluación Final no se podrá establecer un

porcentaje menor al obtenido en el Segundo Periodo de Evaluación.

Informe Definitivo
100%
a. ¿La recomendación es una observación que debe cumplirse de manera
Avance
inmediata y se adjunta informe definitivo?
Satisfactorio
Manual del Proceso para el Sistema de Seguimiento y Evaluación al Cumplimiento de las

Página 15 de 17
INFORME DE CUMPLIMIENTO DE RECOMENDACIONES

DE AUDITORÍA N° 0001
INFORME DE AUDITORÍA: Ingreso del nombre del Informe de Auditoría (Examen Especial).
N° DE INFORME DE Ingreso del número del Informe de Auditoría (Examen Especial).

AUDITORÍA:
FECHA DE NOTIFICACIÓN Fecha en la que se notificó el informe de auditoría a la máxima
INFORME DE AUDITORÍA: autoridad del GAD Municipal de Santo Domingo.
Nombre de la Dirección/Empresa/Área donde labora el servidor que
DIRECCIÓN/EMPRESA/ÁREA: realiza el informe.
Nombre de la persona a que ocupa el cargo al cual se ha realizado la

RESPONSABLE: recomendación de Auditoría.
1. RECOMENDACIÓN (Se transcribe la recomendación emitida en el Informe de Auditoría
emitido por la Contraloría General del Estado)
2. ACCIONES (Descripción de las acciones tomadas para el cumplimiento de la

recomendación emitida en el Informe de Auditoría emitido por la Contraloría General del
Estado, estas deben ser claras, con un fin definido, específico y relacionadas al cumplimiento
de la recomendación, no deben indicar acciones enmarcadas en cómo se gestionará o
realizará)
3. ANEXOS (Documentos de soporte de evidencia a la gestión, deben ser cargados en el

Sistema SISRA)
Elaborado por:
Firma:
FECHA: dd/mm/aaaa

Página 16 de 17
PLAN ANUAL DE SEGUIMIENTO

2020
PROYECTO DE FECHA PRIMERA SEGUNDA EVALUACION
1 DETALLE
SEGUIMIENTO INICIAL EVALUACION EVALUACION FINAL
1 NUMERO DE INFORME DETALLE DEL INFORME FECHA DE APROBACION
1
NUMERO RECOMENDACION RECOMENDACION
1 UNIDAD ADMINISTRATIVA
2 NUMERO RECOMENDACION RECOMENDACION
2 NUMERO DE INFORME DETALLE FECHA DE APROBACION
3 NUMERO DE INFORME DETALLE FECHA DE APROBACION
2 DETALLE
3 DETALLE

Página 17 de 17

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GOBERNABILIDAD, PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA

Manual del Proceso para el Sistema

CÓDIGO FECHA DE VERSIÓN PAGINAS

RUBRO CARGO FIRMA

Wilson Erazo Argoti

Héctor Fiallo Sandoval

1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD PROCESO PRODUCTO

El o los Proyectos de Seguimientos del Cumplimiento de las Recomendaciones incluidos en el Plan

5. DEFINICIONES Y/O ABREVIACIONES

 Observaciones: Comentarios que representan los hallazgos o aspectos trascendentales,

 Recomendaciones: Son sugerencias claras, sencillas, positivas y constructivas formuladas por

 Proyecto de Evaluación: Es la planificación realizada por la Dirección de Gobernabilidad,

 Herramienta para el seguimiento: Sistema Informático que permite dar seguimiento

 SISRA: Sistema de Seguimiento y Evaluación del Cumplimiento de las Recomendaciones de

 Dirección de Control: Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia.

LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, REFORMAS Y REGLAMENTO

Artículo 92.- Recomendaciones de auditoría. - Las recomendaciones de auditoría, una vez

REGLAMENTO DE LA LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO

Artículo 55.- Determinación de responsabilidades y seguimientos. - La Contraloría General tendrá

c) Conservación de archivos electrónicos

La máxima autoridad y las servidoras y servidores que participan en la conducción de las

Las evaluaciones periódicas, responden a la necesidad de:

 Identificar las fortalezas y debilidades de la entidad respecto al sistema de control

La máxima autoridad y los directivos de la institución determinarán las acciones preventivas o

ESTATUTO ORGÁNICO DE GESTIÓN ORGANIZACIONAL POR PROCESOS DEL GOBIERNO

GOBERNABILIDAD, PARTICIPACIÓN Y TRANSPARENCIA(GPT)

Actividades. - Seguimiento de cumplimiento de recomendaciones de auditorías internas y externa.

Productos. - Reportes de seguimiento y cumplimiento

RECOMENDACIONES A LOS EXÁMENES DE AUDITORÍA

INFORME N°.: DAPYA-0008-2014

2.- Designará responsables de la administración del sistema de seguimiento y control de las

INFORME N°.: DPSDT-GADMSD-AI-0004-2018

2.- Dispondrá al Director de Gobernabilidad, Participación y Transparencia que elabore y aplique un

3.- Elaborará el mecanismo de seguimiento y supervisión del cumplimiento de las recomendaciones y

LEY DE COMERCIO ELECTRONICO, FIRMAS YMENSAJES DE DATOS

REGLA TÉCNICA NACIONAL PARA LA ORGANIZACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS

TÍTULO VDE LOS DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS Y DIGITALESArtículo

7. POLÍTICAS DEL PROCEDIMIENTO

7.1. La Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia, elaborará el mecanismo de

7.1.2. Cada Proyecto de Seguimiento, contendrá los Informes a Auditorías realizadas al

7.1.3. Dentro de cada Informe planificado para su seguimiento, contarán todas

7.1.4. Estarán Asignadas la unidades reponsable de su cumplimiento, es decir, se omitiran

7.1.5. Cada Proyecto de Seguimiento estará dividido en 3 etapas de 30 dias calendario:

 Solo se regisrará un archivo en el sistema como evidencia; por cada periodo de

7.3. La Dirección de Gobernabilidad, Participación y Transparencia, capacitará a los funcionarios

7.6. La forma de evaluación se establece en el Anexo 1: CHECK LIST DE EVALUACIÓN AL

7.8. La exactitud y veracidad de la información subida al sistema es de absoluta responsabilidad

7.9. El Especialista de Gobernabilidad, Participación y Transparencia en el cumplimiento de

 Verifica documentadamente el cumplimiento de cada una de las recomendaciones

 En base a un análisis de lo encontrado en el punto anterior, justifica o no el incumplimiento

 No es aplicable: lo que propone auditoría no se puede cumplir porque no se propone una

 Es extemporánea: la recomendación disponía que se realice algo que ya no es necesario,

7.11. Cada funcionario responsable de subir informacion al sistema deberá obtener su

8. PERFILES Y NIVELES DE RESPONSABILIDAD

a) Funcionarios con recomendaciones

b) Director de Gobernabilidad, Participación y Transparencia

c) Especialista de Gobernabilidad, Participación y Transparencia

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES RESPONSABLE

Recibir el informe definitivo del examen especial realizado por la

Ingresar al Sistema de Seguimiento a las Recomendaciones de

Revisar en el SISRA las recomendaciones cargadas e