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Fecha: 2/13/2023
SEMESTRE
Grupo #5
Integrantes:
Evony Mosquera
Valeria Méndez
Sarahi Paucar
Grace Padilla
Daniela Pillo
NRC: 8057
CONTABILIDAD I
La Empresa Comercial Quito-Led S.A, domiciliada en la Av María Angélica Carrillo y José Abascal N
1750749564001, declara que su actividad consistirá en la comercialización de lámparas de noche, prese
información al 2 enero del año en curso: Bancos $ 5.000,00 cta cte N° 2456700-9 Banco Guayaquil; Mu
980,00; Equipo de Computación $ 950,00, Inventario suministros de Oficina 180,00; Cuentas por Paga
Inventario de mercaderías:
Cantidad Producto Código Costo Unitario
270 Lámparas de Noche LN 0983 50,00 cada una
En el mes la empresa realizó las siguientes transacciones:
Enero 2.- Se cancela mediante transferencia N° 0987341; $ 300,00 arriendo del local, del presente mes
Enero 3.- Vendió a la compañía ABC , según según factura N° 0050, en efectivo,
Producto LN 098 120 unidades a $ 85,00 c/u más IVA
Enero 5.- La empresa compra mercaderías según factura N° 101; se cancela cheque N° 001
Producto LN 098 150 unidades a $58,00 c/u más IVA
Enero 8- Se vende Mercadería según factura N° 0051 a la Hosteria Dulce Despertar S.A., nos cancelan
la diferencia se concede crédito personal a 30 días plazo
Producto LN 098 250 unidades a $ 88,00 c/u más IVA
Enero 12.- Según factura N° 0345 de la empresa SOSA Cía Ltda se compra de contado cheque N° 002
Producto LN 098 160 unidades a $ 60,00 c/u más IVA
Enero 14.- De la compra anterior devolvemos 5 unidades por no corresponder al pedido
Enero 15.- Se pactan 3 meses de publicidad en la Radio La Bruja por uun valor de $ 120,00 más IVA va
mediante transferencia N° 0004327895
Enero 15.- Se cancela con cheque N° 003 $400,00 de la deuda pendiente al inicio del periodo
Enero 15.- Según factura N° 0987 de Sertemav se adquiere una copiadora en $ 990,00 más IVA, valor q
mediante transferencia bancaria y por la diferencia firma 3 letras de cambio a 30,60 y 90 días plazo
Enero 26.- Se vende Mercadería según factura N° 0052 a la hosteria Miravalle, nos cancelan 50% en efe
personal a 30 días
Producto LN 098 150 unidades a $ 90,00 c/u más IVA
Enero 28.- Según planillas se cancela por agua $ 25,00; Luz 50,00 según transferencia bancaria. N° 008
respectivamente
Enero 29.- Cancela según factura N° 0875 de la empresa NETLIFE $ 55,00 por internet del presente m
Enero 30.- Se cancela sueldo de vendedor $ 600,00 más comisión de $ 150,00. mediante transferencia b
ahorros N° 3354602 del Banco Bolivariano
POLITICAS:
En cada transacción se grava IVA y las retenciones del IVA e IR correspondiente
La empresa es considerada contribuyente ordinario y realiza sus transaciones comerciales con otros cons
La empresa controla las mercaderías por el método PROMEDIO
La empresa deposita el efectivo al día siguiente
La empresa deprecia sus activos fijos aplicando el método de línea recta- valor residual estimado 8%
Los suministros se han consumido el 35%
La empresa provisiona los beneficios sociales según la Ley relaciones laborales
Los diferidos se ajustan por el tiempo transcurrido
La empresa realiza la reserva legal establecida por la Ley de compañías (10%)
NOTA
Provisione décimo tercero, cuarto y vacaciones del vendedor (fondo de reserva no corresponde ya que es
actividades de la empresa)
SE PIDE:
PROCESO CONTABLE
DERÍAS
que N° 001
l pedido
de $ 120,00 más IVA valor que se cancela
io del periodo
990,00 más IVA, valor que se cancela 20%
,60 y 90 días plazo
nos cancelan 50% en efectivo y 50 % crédito
e
merciales con otros constribuyentes ordinarios
esidual estimado 8%
Activos
Activos Corrientes $ 18,680.00
Bancos $ 5,000.00
Inventario de mercaderias $ 13,500.00
Inventario suministros de oficina $ 180.00
Activos Fijos $ 1,930.00
Muebles de Oficina $ 980.00
Equipo de computación $ 950.00
Gerente
Pasivos
Pasivos Corrientes $ 2,000.00
Cuentas por pagar $ 2,000.00
Total Pasivos $ 2,000.00
Patrimonio $ 18,610.00
Capital social $ 18,610.00
Contador
Cod. 009876
INGRESOS
FECHA MOVIMIENTO Valor
Cantidad Valor Total
Unitario
2-Jan Inventario inicial
3-Jan Venta según factura N° 0050
5-Jan Compra según factura N° 101 150 $ 58.00 $ 8,700.00
8-Jan Venta según factura N° 0051
12-Jan Compra según factura N° 0345 160 $ 60.00 $ 9,600.00
14-Jan Devolución en compra
26-Jan Venta según factura N° 0052
resa Comercial Quito-LED S.A.
KARDEX
Existencias Máximas:
Existencias Mínimas:
SALIDAS EXISTENCIAS
Valor Valor
Cantidad Valor Total Cantidad Valor Total
Unitario Unitario
270 $ 50.00 $ 13,500.00
120 $ 50.00 $ 6,000.00 150 $ 50.00 $ 7,500.00
300 $ 54.00 $ 16,200.00
250 $ 54.00 $ 13,500.00 50 $ 54.00 $ 2,700.00
210 $ 58.57 $ 12,300.00
5 $ 60.00 $ 300.00 205 $ 58.54 $ 12,000.00
150 $ 58.54 $ 8,780.49 55 $ 58.54 $ 3,219.51
Empresa Comercial Quito-LED S.A.
R.U.C. 1750749564001
Rol de Pagos
Al 30 de enero
(expresado en dólares)
Aporte
Total Impuesto a
Número Cargo Sueldo Comisiones Individual
Ingresos la Renta
9,45%
1 Vendedor $ 600.00 $ 150.00 $ 750.00 $ 70.87 $ -
$ 600.00 $ 150.00 $ 750.00 $ 70.87 $ -
Contador
Cod. 009876
to-LED S.A.
64001
s
o
res)
$ - $ 70.87 $ 679.13
$ - $ 70.87 $ 679.13
Empresa Comercial Quito-LED S.A.
R.U.C. 1750749564001
Rol de Pagos
Al 30 de enero
(expresado en dólares)
Total
Total Décimo Décimo
Número Cargo Vacaciones Beneficios
Ingresos Tercero Cuarto
Sociales
1 Vendedor $ 750.00 $ 62.50 $ 37.50 $ 31.25 $ 131.25
$ 62.50 $ 37.50 $ 31.25 $ 131.25
Contador
Cod. 009876
Aporte
Patronal
12,15%
$ 91.13
$ 91.13
Empresa Comercial Quito-LED S.A.
Libro Diario
Fecha Detalle
2-Jan 1
Bancos
Inventario de mercadería
270 lámparas de noche LN 0983 a $50 c/u
Inventario suministros de oficina
Muebles de oficina
Equipo de Computación
Reg. Compra de mercadería según factura N°101 se cancela con cheque N°001
8-Jan 6
Caja
Cuentas por cobrar
Reg. Venta de mercadería según factura N°0051 a la Hosteria Dulce Despertar S.A.; 50% efectivo y sald
crédito personal a 30 días
8-Jan 6.1
COSTO DE VENTA
Reg. Ventas a la Hosteria Dulce Despertar en efectivo según factura N°0051 AL COSTO
9-Jan 7
Bancos
Reg. Compra de mercadería según factura N°0345 se cancela con cheque N°002
14-Jan 9
Caja
Reg. Depósito en efectivo cobrado por la devolución de mercadería según factura N°0345
15-Jan 11
Publicidad prepagada
IVA Compras
Reg. Compra de una copiadora según factura N°0987; cancelamos al 20% mediante transferencia bancar
por la diferencia a 3 letras de cambio a 30, 60 y 90 días plazo
26-Jan 14
Caja
Cuentas por cobrar
Reg. Ventas a la Hosteria Miravalle en efectivo según factura N°0052; 50% efectivo; 50% crédito person
30 días
26-Jan 14.1
COSTO DE VENTA
Reg depreciacion 1er mes, linea recta; valor residual 8%; vida util 10 años
30-Jan d
Gasto depreciacion equipo de computacion
Reg depreciacion 1er mes, linea recta; valor residual 8%; vida util 3 años
30-Jan e
Gasto depreciacion equipo de oficina
Reg depreciacion metodo linea recta; valor residual 8%; vida util 3 años, 16 días
SUMA TO
ASIENTO DE CIERRE
30-Jan 20
Ventas
$ 5,000.00
$ 13,500.00
$ 13,500.00
$ 180.00
$ 980.00
$ 950.00
Cuentas por pagar $ 2,000.00
Capital Social $ 18,610.00
$ 300.00
$ 36.00
Bancos $ 336.00
a N°0987341; factura N°034
$ 11,424.00
Ventas $ 10,200.00
120 unidades a $85,00 c/u $ 10,200.00
IVA Ventas $ 1,224.00
vo según factura N°0050
$ 6,000.00
Inventario de mercadería $ 6,000.00
120 unidades a $50,00 c/u $ 6,000.00
vo según factura N°0050 AL COSTO
$ 11,424.00
Caja $ 11,424.00
venta según factura N°0050
$ 8,700.00
$ 8,700.00
$ 1,044.00
Bancos $ 9,744.00
N°101 se cancela con cheque N°001
$ 12,320.00
$ 12,320.00
Ventas $ 22,000.00
250 unidades a $88,00 $ 22,000.00
IVA Ventas $ 2,640.00
N°0051 a la Hosteria Dulce Despertar S.A.; 50% efectivo y saldo a
$ 13,500.00
Inventario de mercadería $ 13,500.00
250 unidades a $54,00 c/u $ 13,500.00
r en efectivo según factura N°0051 AL COSTO
$ 12,320.00
Caja $ 12,320.00
venta según factura N°0051
$ 9,600.00
$ 9,600.00
$ 1,152.00
Bancos $ 10,752.00
N°0345 se cancela con cheque N°002
$ 336.00
Inventario de mercadería $ 300.00
5 unidades a $60,00 c/u $ 300.00
IVA Compras $ 36.00
tura N°0345
$ 336.00
Caja $ 336.00
devolución de mercadería según factura N°0345
$ 120.00
$ 14.40
Bancos $ 134.40
ublicidad mediante transferencia N°0004327895
$ 400.00
Bancos $ 400.00
ue N°003
$ 990.00
$ 990.00
$ 118.80
Bancos $ 221.76
Documentos por pagar $ 887.04
ura N°0987; cancelamos al 20% mediante transferencia bancaria y
, 60 y 90 días plazo
$ 7,560.00
$ 7,560.00
Ventas $ 13,500.00
150 Unidades a $90,00 c/u $ 13,500.00
IVA Ventas $ 1,620.00
ectivo según factura N°0052; 50% efectivo; 50% crédito personal a
$ 8,780.49
Inventario de mercadería $ 8,780.49
150 Unidades a $58,54 c/u $ 8,780.49
ectivo según factura N°0052 AL COSTO
$ 7,560.00
Caja $ 7,560.00
$ 75.00
$ 25.00
$ 50.00
Bancos $ 75.00
sferencia bancario N°0087612; N°0088913
$ 55.00
$ 6.60
Bancos $ 61.60
57 mediante cheque N° 004
$ 600.00
$ 150.00
$ 91.13
Bancos $ 679.13
IESS por pagar $ 162.00
Aporte personal 9.45% $ 70.87
Aporte patronal 12.15% $ 91.13
iante tranferencia
$ 131.25
$ 62.50
$ 37.50
$ 31.25
Provision Beneficios Sociales por pagar $ 131.25
$ 63.00
Inventario suministro de oficina $ 63.00
oficina
$ 21.33
Publicidad prepagada $ 21.33
6 días.
$ 7.51
Depreciacion acumulada muebles de oficina $ 7.51
or residual 8%; vida util 10 años
$ 24.28
Depreciacion acumulada equipo computacion $ 24.28
or residual 8%; vida util 3 años
$ 4.05
Depreciacion acumulada equipo de oficina $ 4.05
r residual 8%; vida util 3 años, 16 días
SUMA TOTAL $ 120.17 $ 120.17
ASIENTO DE CIERRE
$ 45,700.00
Costo de ventas $ 28,280.49
UTILIDAD BRUTA DE VENTAS $ 17,419.51
terminar la utilidad bruta en ventas
$ 17,419.51
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS $ 17,419.51
RG
$ 1,522.55
Gasto arriendo $ 300.00
Gasto Internet $ 55.00
Gastos servicios básicos $ 75.00
Gasto Sueldo $ 600.00
Gasto Aporte Patronal 12.15% $ 91.13
Gasto Beneficios Sociales $ 131.25
Gasto Comisiones $ 150.00
Gasto suminstro de oficina $ 63.00
Gasto publicidad $ 21.33
Gasto depreciacion mueble de oficina $ 7.51
Gasto depreciacion equipo de computacion $ 24.28
Gasto depreciacion equipo de oficina $ 4.05
$ 15,896.97
Participacion empleados por pagar $ 2,384.54
Impuesto renta empresarial por pagar $ 3,378.11
UTILIDAD NETA $ 10,134.32
iones de la empresas y la utilidad neta
$ 10,134.32
Reserva legal $ 1,013.43
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 9,120.88
l y establecer la utilidad del ejercicio
SUMA TOTAL $ 90,673.34 $ 90,673.34
$ 24,640.00 50%
$ 12,320.00
$ 1,108.80 20% $ 221.76
80% $ 887.04
$ 15,120.00 50% $ 7,560.00
Publicidad
$ 120.00 3 meses $ 40.00
15-Jan 16 40/30
$ 1.33
$ 21.33
Muebles de Oficina
DA= VA - VR
VU
DA= $ 901.60
10
DA= $ 90.16
DM= DA/12
DM= $ 7.51
Equipo de Computación Equipos de Oficina
DA= VA - VR DA= VA - VR
VU VU
Caja Ventas
Debe Haber Debe
$ 11,424.00 $ 11,424.00 $ 45,700.00
$ 12,320.00 $ 12,320.00 $ 45,700.00
$ 336.00 $ 336.00
$ 7,560.00 $ 7,560.00
$ 31,640.00 $ 31,640.00
SN $ - SN $ -
nventario de mercadería
Inventario suministros de oficina
Haber Debe Haber
$ 6,000.00 $ 180.00 $ 63.00
$ 13,500.00 SD $ 117.00 SD
$ 300.00
$ 8,780.49
$ 28,580.49
SD
$ - SN
Sumas
No. Cuentas
Debe Haber
1 Bancos $ 36,640.00 $ 22,403.89
2 Caja $ 31,640.00 $ 31,640.00
3 Cuentas por cobrar $ 19,880.00
4 Inventario de mercadería $ 31,800.00 $ 28,580.49
5 Inventario suministros de oficina $ 180.00
6 IVA Compras $ 2,371.80 $ 36.00
7 Publicidad Prepagada $ 120.00
8 Muebles de oficina $ 980.00
9 Equipo de oficina $ 990.00
10 Equipo de Computación $ 950.00
11 Cuentas por pagar $ 400.00 $ 2,000.00
12 Documentos por pagar $ 887.04
13 IESS por pagar $ 162.00
14 Ventas $ 45,700.00
15 IVA Ventas $ 5,484.00
16 Provision Beneficios Sociales por pagar $ 131.25
17 Costo de Venta $ 28,280.49
18 Capital Social $ 18,610.00
19 Gasto arriendo $ 300.00
20 Gasto Internet $ 55.00
21 Gastos servicios básicos $ 75.00
22 Gasto Sueldo $ 600.00
23 Gasto Aporte Patronal 12.15% $ 91.13
24 Gasto Beneficios Sociales $ 131.25
25 Gasto Comisiones $ 150.00
SUMA TOTAL $ 155,634.66 $ 155,634.66
Contador
Cod. 009876
.
Saldos
Deudor Acreedor
$ 14,236.12
$ -
$ 19,880.00
$ 3,219.51
$ 180.00
$ 2,335.80
$ 120.00
$ 980.00
$ 990.00
$ 950.00
$ 1,600.00
$ 887.04
$ 162.00
$ 45,700.00
$ 5,484.00
$ 131.25
$ 28,280.49
$ 18,610.00
$ 300.00
$ 55.00
$ 75.00
$ 600.00
$ 91.13
$ 131.25
$ 150.00
$ 72,574.29 $ 72,574.29
Empresa Comercial Quito-LED S.A.
R.U.C.: 1750749564001
Balance de Comprobación Ajustado
30 de enero del 2023
(expresado en dólares)
Sumas
No. Cuentas
Debe Haber
1 Bancos $ 36,640.00 $ 22,403.89
2 Caja $ 31,640.00 $ 31,640.00
3 Cuentas por cobrar $ 19,880.00
4 Inventario de mercadería $ 31,800.00 $ 28,580.49
5 Inventario suministros de oficina $ 180.00 $ 63.00
6 IVA Compras $ 2,371.80 $ 36.00
7 Publicidad Prepagada $ 120.00 $ 21.33
8 Muebles de oficina $ 980.00
9 Equipo de oficina $ 990.00
10 Equipo de Computación $ 950.00
11 Cuentas por pagar $ 400.00 $ 2,000.00
12 Documentos por pagar $ 887.04
13 IESS por pagar $ 162.00
14 Ventas $ 45,700.00
15 IVA Ventas $ 5,484.00
16 Provision Beneficios Sociales por pagar $ 131.25
17 Costo de Venta $ 28,280.49
18 Capital Social $ 18,610.00
19 Gasto arriendo $ 300.00
20 Gasto Internet $ 55.00
21 Gastos servicios básicos $ 75.00
22 Gasto Sueldo $ 600.00
23 Gasto Aporte Patronal 12.15% $ 91.13
24 Gasto Beneficios Sociales $ 131.25
25 Gasto Comisiones $ 150.00
26 Gasto suminstro de oficina $ 63.00
27 Gasto publicidad $ 21.33
28 Gasto depreciacion mueble de oficina $ 7.51
29 Depreciacion acumulada muebles de oficina $ 7.51
30 Gasto depreciacion equipo de computacion $ 24.28
31 Depreciacion acumulada equipo computacion $ 24.28
32 Gasto depreciacion equipo de oficina $ 4.05
33 Depreciacion acumulada equipo de oficina $ 4.05
SUMA TOTAL $ 155,754.83 $ 155,754.83
Contador
Cod. 009876
Saldos
Deudor Acreedor
$ 14,236.12
$ -
$ 19,880.00
$ 3,219.51
$ 117.00
$ 2,335.80
$ 98.67
$ 980.00
$ 990.00
$ 950.00
$ 1,600.00
$ 887.04
$ 162.00
$ 45,700.00
$ 5,484.00
$ 131.25
$ 28,280.49
$ 18,610.00
$ 300.00
$ 55.00
$ 75.00
$ 600.00
$ 91.13
$ 131.25
$ 150.00
$ 63.00
$ 21.33
$ 7.51
$ 7.51
$ 24.28
$ 24.28
$ 4.05
$ 4.05
$ 72,610.13 $ 72,610.13
Empresa Comercial Quito-LED S.A.
R.U.C.: 1750749564001
Estado de Resultado
30 de enero del 2023
(expresado en dólares)
Ingresos
(+) Ventas $ 45,700.00
(-) Costos de ventas $ 28,280.49
(=) Utilidad Bruta en Ventas $ 17,419.51
(-) Gastos
Gastos administrativos $ 1,522.55
Gasto arriendo $ 300.00
Gasto Internet $ 55.00
Gastos servicios básicos $ 75.00
Gasto Sueldo $ 600.00
Gasto Aporte Patronal 12.15% $ 91.13
Gasto Beneficios Sociales $ 131.25
Gasto Comisiones $ 150.00
Gasto suminstro de oficina $ 63.00
Gasto publicidad $ 21.33
Gasto depreciacion mueble de oficina $ 7.51
Gasto depreciacion equipo de computacion $ 24.28
Gasto depreciacion equipo de oficina $ 4.05
(=) Utilidad Operacional
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
(=) Utilidad Antes del Impuesto
(-) 15% Participacion empleados
Gerente
$ 17,419.51
$ 1,522.55
$ 15,896.97
$ -
$ -
$ 15,896.97
$ 2,384.54
$ 13,512.42
$ 3,378.11
$ 10,134.32
$ 1,013.43
$ 9,120.88
Contador
Cod. 009876
de noche
or residual estimado 8%
Empresa Comecial Q
R.U.C.: 175074
Balance Ge
30 de enero d
(expresado en d
Activos
Activos corrientes
Bancos $ 14,236.12
Cuentas por cobrar $ 19,880.00
Inventario de mercadería $ 3,219.51
Inventario suministros de oficina $ 117.00
IVA Compras $ 2,335.80
Publicidad Prepagada $ 98.67
Activos fijos
Muebles de oficina $ 980.00 $ 972.49
(-) Depreciacion acumulada muebles de oficina $ 7.51
Equipo de oficina $ 990.00 $ 985.95
(-) Depreciacion acumulada equipo de oficina $ 4.05
Equipo de Computación $ 950.00 $ 925.72
(-) Depreciacion acumulada equipo computacion $ 24.28
Total Activos
Gerente
Notas Explicativas: 1. La empresa inicia sus actividades de comercialización el mes de enero del año en curso.
2. La empresa comercial QUITO-LED S.A. se dedica a la compra y venta de lámparas de no
3. La empresa comercial QUITO-LED S.A. cumple la normativa legal vigente con el RUC a
4. La empresa comercial QUITO.LED S.A. es considerada contribuyente ordinario y realiza
5. La empresa presentará sus estados financieros de forma mensual.
6. La empresa controla su mercadería mediante el sistema de inventario permanente. Métod
7. La empresa depositará el efectivo al siguiente día en la cuenta.
Empresa Comecial Quito-LED S.A.
R.U.C.: 1750749564001
Balance General
30 de enero del 2023
(expresado en dólares)
Pasivos
$ 39,887.09 Pasivos corrientes $ 14,026.94
IESS por pagar $ 162.00
Participacion empleados por pagar $ 2,384.54
Provision Beneficios Sociales por pagar $ 131.25
IVA Ventas $ 5,484.00
Impuesto a la renta empresarial por pagar $ 3,378.11
Cuentas por pagar $ 1,600.00
$ 2,884.16 Documentos por pagar $ 887.04
Total Pasivos $ 14,026.94
Patrimonio Neto $ 28,744.32
Capital social $ 18,610.00
Reserva legal $ 1,013.43
Utilidad del ejercicio $ 9,120.88
Contador
Cod. 009876