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3 de enero.- Se vende mercadería según factura # 01 por $1.500,00 + IVA, el cual nos cancelan en efectivo.
4 de enero.- Se compra mercadería a Ferreteó según factura # 12 por $ 2.000,00 + IVA, se paga con un cheque # 01 del ban
5 de enero.- Nos devuelven mercadería vendida el 3 de enero según factura #01 por un valor de $300,00 + IVA.
6 de enero.- Se compra mercadería según factura # 54 al proveedor UNO, por un valor de $2.800,00 + IVA, con un descue
7 de enero.- Se vende mercadería al por mayor a la empresa Xerox según factura # 02, por un valor de $3.500,00 + IVA,
nos cancelan con cheque # 121 del banco del Pichincha, con un descuento del 15% por cancelar con cheque
8 de enero.- Se vende mercadería a crédito a 30 días plazo, a la empresa Primax según factura # 03, por un valor de $1.500
9 de enero.- Se devuelve mercadería con falla, de la compra el 4 de enero, a Ferreteó según factura # 12 por $ 150,00 + IVA
10 de enero.- Se paga con cheque # 02 del banco el Pacífico por concepto de Luz $40,00; Agua $25,00; Teléfono por $35%;
según factura # 12, # 20, # 45, # 102 respectivamente.
11 de enero.- Se paga $500,00 + IVA con cheque # 03 del banco del Pacífico por concepto de arriendo del almacén del mes
18 de enero.- Se deposita según papeleta #223 del banco del Pacífico las ventas del día 3 y 7 de enero según factura # 01 y
22 de enero.- Se paga $150,00 + IVA con cheque # 04 del banco del Pacífico por concepto de publicidad del almacén del m
28 de enero.- Se paga $1.600,00 con cheque # 05 del banco del Pacífico, por concepto de sueldos, del personal de la empr
según rol de pagos # 01 (11,15% IESS patronal y 9,45% IESS aporte trabajador).
REALIZAR:
1.- Estado de situación inicial. (1,5 puntos) 2.- Libro diario. (5 puntos)
3.- Mayorización. (2 puntos) 4.- Balance de comprobación. (1,5 puntos)
adería por $15.000,00;
00; Una letra de cambió por $2.500;
uebles para la oficina por $1.800,00.
en efectivo.
con un cheque # 01 del banco del Pichincha.
e $300,00 + IVA.
0,00 + IVA, con un descuento del 15% por pagar en efectivo.
alor de $3.500,00 + IVA,
5% por cancelar con cheque a la fecha.
# 03, por un valor de $1.500,00 + IVA.
tura # 12 por $ 150,00 + IVA.
$25,00; Teléfono por $35%; Internet por $60,00;
ACTIVOS PA
PASIVOS
ATRINONIO
APITAL PAGADO 88800
OTAL PATRIMONIO
ACTIVOS PA
ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES:
CAJA $2,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
BANCOS $5,000.00 CUENTAS POR PAGAR
MERCADERIA $15,000.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $22,000.00
PASIVOS NO CORRIENTES:
ACTIVOS NO CORRIENTES: PRESTAMOS BANCARIOS POR
EQUPO DE COMPUTO $2,300.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIEN
MUEBLES DE OFICINA $1,800.00
VEHICULO $10,000.00 PATRINONIO
EDIFICIO $60,000.00 CAPITAL PAGADO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $74,100.00 TOTAL PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS:
TOTAL OTROS CORRIENTES $0.00
TOTAL ACTVOS $96,100.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMON
A
NICIAL
2
PASIVOS
ASIVOS CORRIENTES:
OCUMENTOS POR PAGAR $2,500.00
UENTAS POR PAGAR $1,800.00
OTAL PASIVOS CORRIENTES $4,300.00
ASIVOS NO CORRIENTES:
RESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR $3,000.00
OTAL PASIVOS NO CORRIENTES $3,000.00
ATRINONIO
APITAL PAGADO $88,800.00
OTAL PATRIMONIO $88,800.00
1 $2,000.00
2 $5,000.00
3 $15,000.00
4 $2,300.00
5 $1,800.00
6 $10,000.00
7 $60,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 8 $3,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 9 $2,500.00
CUENTAS POR PAGAR 10 $1,800.00
CAPITAL PAGADO 11 $88,800.00
1 $1,680.00
VENTA MERCADERÍA 12 $1,500.00
IVA VENTAS 13 $180.00
14 $2,000.00
15 $240.00
BANCOS 2 $2,240.00
eque # 01 del banco del Pichincha.
16 $300.00
13 $36.00
CAJA 1 $336.00
14 $2,800.00
15 $285.60
CAJA 1 $2,665.60
DESCUENTO EN COMPRAS 17 $420.00
con un descuento del 15% al contado
1 $3,332.00
18 $525.00
VENTA MERCADERÍA 12 $3,500.00
IVA VENTAS 13 $357.00
factura # 02
19 $1,680.00
VENTA MERCADERIA 12 $1,500.00
IVA VENTAS 13 $180.00
rimax según factura # 03
2 $168.00
DEVOLUCION EN COMPRAS 20 $150.00
IVA COMPRAS 15 $18.00
de enero, a Ferreteó según factura # 12
21 $160.00
BANCOS 2 $160.00
$40,00; Agua $25,00; Teléfono $35%; Internet$60,00;
22 $500.00
15 $60.00
BANCOS 2 $560.00
, factura # 35
2 $5,012.00
CAJA 1 $5,012.00
ero, fact. # 01(efectivo) y # 02 (cheque # 121 b. Pacifico)
23 $150.00
15 $18.00
BANCOS 2 $168.00
, factura # 135
24 $1,600.00
25 $178.40
BANCOS 2 $1,627.20
IESS POR PAGAR 9,45% 26 $151.20
26
IESS POR PAGAR 27 28
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$151.20
31 32 33
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
36 37 38
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
MERCADERIA 4 EQUIPO DE COMPUTO 5 MUEBLES DE OFICINA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$2,300.00 $1,800.00
OCUMENTOS POR PAGAR 9 CUENTAS POR PAGAR 10 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$2,500.00 $1,800.00 $3,000.00
29 30
HABER DEBE HABER DEBE HABER
34 35
HABER DEBE HABER DEBE HABER
39 40
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
NOMBRE DE EMPRESA
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al de del 2022
SUMAN
# CUENTAS REF.
DEBE HABER
1 CAJA $7,012.00 $8,013.60
2 BANCOS $10,180.00 $4,755.20
3 MERCADERIA $15,000.00 $0.00
4 EQUIPO DE COMPUTO $2,300.00 $0.00
5 MUEBLES DE OFICINA $1,800.00 $0.00
6 VEHICULOS $10,000.00 $0.00
7 EDIFICIOS $60,000.00 $0.00
8 DOCUMENTOS POR PAGAR $0.00 $2,500.00
9 CUENTAS POR PAGAR $0.00 $1,800.00
10 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR $0.00 $3,000.00
11 CAPITAL PAGADO $0.00 $88,800.00
12 VENTA MERCADERIA $0.00 $6,500.00
13 IVA VENTAS $36.00 $717.00
14 COMPRA MERCADERIA $4,800.00 $0.00
15 IVA COMPRAS $603.60 $18.00
16 DEVOLUCION EN VENTAS $300.00 $0.00
17 DESCUENTO EN COMPRAS $0.00 $420.00
18 DESCUENTO EN VENTAS $525.00 $0.00
19 CUENTAS POR COBRAR $1,680.00 $0.00
20 DEVOLUCION EN COMPRAS $0.00 $150.00
21 GAST. SERVICIOS BASICOS $160.00 $0.00
22 GASTOS ARRIENDOS $500.00 $0.00
23 GASTOS PUBLICIDAD $150.00 $0.00
24 GASTOS SUELDOS $1,600.00 $0.00
25 GAST. APORTE PATRONAL $178.40 $0.00
26 IESS POR PAGAR $0.00 $151.20
27 $0.00 $0.00
28 $0.00 $0.00
29 $0.00 $0.00
30 $0.00 $0.00
31 $0.00 $0.00
32 $0.00 $0.00
33 $0.00 $0.00
34 $0.00 $0.00
35 $0.00 $0.00
36 $0.00 $0.00
37 $0.00 $0.00
38 $0.00 $0.00
39 $0.00 $0.00
40 $0.00 $0.00
TOTAL $116,825.00 $116,825.00
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$1,001.60 -1001.6
$5,221.40 5424.8
$15,000.00 15000
$2,300.00 2300
$1,800.00 1800
$10,000.00 10000
$60,000.00 60000
$3,000.00 -2500
$2,500.00 -1800
$1,800.00 -3000
$88,800.00 -88800
$6,500.00 -6500
$681.00 -681
$4,800.00 4800
$585.60 585.6
$300.00 300
$420.00 -420
$525.00 525
$1,680.00 1680
$150.00 -150
$160.00 160
$500.00 500
$150.00 150
$1,800.00 1600
$200.70 178.4
$170.10 -151.2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$105,022.70 $105,022.70
NOMBRE EMPRESA
ESTADO SITUACIÓN INICIAL
DEL de AL de de 2022
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS ORDINARIOS
XXXXX
XXXXX
XXXXXXX
XXXXXXX
XXXXX
XXX
XXXXX
-XXXXXX
XXXXXXX
XXXXXXX
XXXXXXX
XXXXXXX
XXXXXXX
CONTADOR
NOMBRE EMPRESA
BALANCE GENERAL
Al de de 2022
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES: PASIVOS CORRIENTES:
Caja xxxxx Prestamos bancarios
Bancos xxxxx Iess por pagar
Cuentas por cobrar xxxxx TOTAL PASIVOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES XXXXX
PATRINONIO
ACTIVOS NO CORRIENTES: CAPITAL SOCIAL
Muebles y enseres xxxxx TOTAL PATRIMONIO
Equipos de oficina xxxxx
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES XXXXXX
RESULTADOS
OTROS ACTIVOS: UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Cuentas por cobrar a largo plazo xxxxx TOTAL RESULTADOS
TOTAL OTROS CORRIENTES XXXXXX
TOTAL ACTVOS XXXXXX TOTAL PASIVOS + PATRIMO
GERENTE
PASIVOS
xxxxx
xxxxx
XXXXX
xxxxx
XXXXX
A DEL EJERCICIO
XXXX
XXXX
SIVOS + PATRIMONIO XXXXXX
CONTADOR
NOMBRE
ROL D
Mes de
INGRESOS NORMALES
# C.I. NOMBRES CARGO
S.B.U H/EXTRAS COMISIONES S. FAMILIAR
TOTAL 0 0 0 0
ESCOLAR
NAVIDAD
PASADO 1 AÑO
NOMBRE EMPRESA
ROL DE PAGO
Mes de del 2022
ALES TOT.INGRESOS DESCUENTOS Y RETENCIONES
NORMALES
S. EDUCACIÓN 9,45% IESS IMP. RENTA ANTICIPOS COMISAR. DESCUENTOS
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0 0 0 0
PATRONAL 11,15%
47.38 472.39
DEBE
GASTOS SUELDOS 425
GASTO APORTE PATRONAL 47.38
BANCOS O EFECTIVO
IESS POR PAGAR
472.38
HABER
384.84
87.54
472.38
COMPRAS
REGISTRO DE COMPRA MERCADERIA AL CONTADO
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX