UNIVERSIDAD DEL SINÚ – SECCIONAL CARTAGENA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE GESTIÓN

TALLER PRÁCTICO: RECONOCIMIENTO DE HECHOS ECONÓMICOS
DOCENTE: ANDI JOSÉ BANQUEZ JULIO

Nombre del Estudiante:

Código:
Correo-e:

El día 27 de enero del año 2020. Los Inversionistas: José Pérez Meléndez CC. N°
1.047.474.890, Lisette Romero Díaz CC. N° 45.789.980, Dollis López Prada CC. N°
1.043.345.780 y Yanna Campos Acosta CC. N° 1.047.234.090. Deciden constituir una
Sociedad por Acciones Simplificadas SAS. La cual tendrá por objeto la comercialización de
Muebles de lujo para el hogar, entre otras actividades licitas comerciales que le son
atribuibles a la naturaleza de la sociedad.

1) Enero 27, Se constituye la sociedad GRUPO LUXURY SAS, Identificada con NIT:
900.073.330-3 con un capital inicial de $90.000.000, los cuales fueron aportados en
efectivo y especie por los accionistas.

DATOS DE LOS ACCIONISTAS NOMBRES Y ACCIONES TIPO DE

APELLIDOS APORTE
Accionista 1 CC. N° 1.047.474.890 José Pérez Meléndez 5.000 Efectivo
Accionista 2 CC. N° 45.789.980 Lisette Romero Díaz 5.000 Efectivo
Accionista 3 CC. N° 1.043.345.780 Dollis López Prada 10.000 Especie
Accionista 4 CC. N° 1.047.234.090 Yanna Campos Acosta 10.000 Especie
TOTAL ACCIONES SUSCRITAS 30.000
VALOR NOMINAL DE CADA ACCIÓN $ 3.000

Observación:
Accionista 3: Aporte de un local comercial.
Accionista 4: Aporte de Muebles y Enseres para las oficinas administrativas.

2) Enero 28, la empresa realiza apertura de cuenta de ahorro en el banco Itaú,

consignando el 80% del efectivo que se encuentra en la caja de la empresa.

3) Enero 31, La contadora Lineth Casas, presenta cuenta de cobro a la entidad por valor
de $8.000.000 correspondiente a la asesoría contable y tributaria originada en el
proceso de constitución de la sociedad. La cuenta será cancelada el 01 de marzo del
año en curso.

4) Febrero 03, la empresa realiza compra de 100 muebles Ref: Luxury 001, por valor de
$950.000 c/u + IVA a la empresa JAMAR S.A. La compra fue realizada un 50% a
crédito y el 50% fue cancelado de contado por transferencia desde la cuenta bancaria
de la entidad. La empresa Jamar S.A., genera factura de venta N° JM001.

5) Febrero 05, la empresa realiza venta de 35 Muebles Ref: Luxury 001, de contado al
Cliente Surtigas SA. El Cliente realiza pago por transferencia bancaria a la cuenta de
la entidad. La empresa genera factura de venta N° GL 001.
6) Febrero 07, la empresa realiza devolución por compra de 5 Muebles Ref: Luxury 001,
al proveedor Jamar SA. La devolución constituye una disminución al saldo adeudado
al proveedor.

7) Febrero 08, la empresa realiza prestación de servicios al cliente Surtigas SA, para la
decoración del interior de las oficinas administrativas. La empresa Grupo Luxury SAS
presenta factura de venta N° GL 002 por valor de $15.000.000 + IVA. El costo
asociado al Ingreso ascienden en un 45%, la empresa realizó contratación de Roxana
Rico, una experta en decoración, la cual presentó cuenta de cobro N° RR001.

8) Febrero 15, la empresa realiza compra de 5 computadores REF: Asus, por valor de
$1.000.000 c/u. Los computadores están destinados para el uso en la empresa.

9) Febrero 25, la empresa contrata publicidad radial en la emisora la Olímpica Stereo,

para promocionar el negocio en la ciudad de Cartagena. La entidad radial presenta
Factura N° OS 001, por valor de $980.000 IVA Incluido. La factura fue cancelada de
contado desde la cuenta bancaria de la entidad.

10)Febrero 27, la empresa realiza venta de 10 muebles REF: Luxury 001, a la cliente
Yuliana Jiménez, por valor de $1.550.000 + IVA, la cliente realiza el pago así: un 70%
lo realiza por transferencia bancaria y el 30% restante fue realizado en efectivo. La
empresa emite factura de venta N° GL 003.

11)Febrero 28, la empresa causa la factura de servicios públicos las cuales tienen fecha
de pago para el 15 de marzo del año en curso así:

Energía Eléctrica: $ 451.000

Acueducto y Alcantarillado:$ 125.349
Internet y Telefonía: $ 101.450

12)Febrero 28, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de

ventas así:

Gerente: $ 3.200.000
Contador: $ 2.800.000
Auxiliar contable: $ 877.083
Vendedor: $ 877.083

La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de

Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados. Consulte la normatividad
vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación.

13)Febrero 28, la empresa recibe factura por la prestación de servicios de vigilancia de la

empresa Prosegur SA, por valor de $900.000 IVA Incluido. La factura fue cancelada
desde la cuenta bancaria de la entidad.
14)Febrero 28, la empresa realiza arqueo de caja y realiza consignación del 60% a la
cuenta bancaria de la entidad.

15)Marzo 01, la empresa realiza pago de la cuenta de cobro de la Contadora Lineth

Casas, la cuenta fue cancelada desde la cuenta bancaria de la entidad.

16)Marzo 10, la empresa realiza venta de 10 Muebles REF Luxury 001, al cliente Elkin
Negrete por valor de $1.650.000 + IVA. El cliente realiza el pago por transferencia
bancaria. La empresa emite factura de venta N° GL 004.

17)Marzo 15, la empresa realiza compra de bienes de arte y cultura para la decoración
de las oficinas administrativas por valor de $5.000.000, la compra la realiza por
transferencia bancaria.

18)Marzo 15, la empresa realiza pago de las facturas de servicios públicos.

19)Marzo 18, la empresa realiza abono del 30% del saldo al proveedor Jamar SA.
Factura JM 001. El pago fue realizado por transferencia bancaria.

20)Marzo 20, la empresa realiza préstamo al gerente por valor de $10.000.000. El cual
acuerda cancelar en cuotas iguales por valor de $1.000.000. La primera cuota será
cancelada desde el mes de marzo del año en curso.

21)Marzo 31, la empresa realiza pago de las factura de servicios públicos

correspondientes al mes de marzo, así:

Energía Eléctrica: $ 381.350

Acueducto y Alcantarillado: $ 133.456
Internet y Telefonía: $ 112.980

22)Marzo 31, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de ventas
así:

Gerente: $ 3.200.000
Contador: $ 2.800.000
Auxiliar contable: $ 877.083
Vendedor: $ 877.083

La empresa a su vez mediante planilla integrada paga los conceptos de pago de

Seguridad social asociada a los sueldos antes mencionados. Consulte la normatividad
vigente para el caso de la Salud, Pensión, ARL y Caja de Compensación.

23)Abril 01, La empresa solicita crédito bancario de libre inversión al Banco Itaú; por
valor de $35.000.000, para cancelar dentro de los 10 meses siguientes. Las
condiciones del crédito son: Tasa efectiva mensual del 0,88% modalidad de pago:
Mes vencido.
 Ver tabla de amortización del crédito:

BANCO ITAÚ
Crédito de libre inversión $ 35.000.000
Tasa Efectiva Mensual 0,88%
Plazo del crédito 10 meses
Sistema Amortización Cuota Fija
Valor cuota $ 3.671.626

RESUMEN FINANCIERO
ABONOS A CAPITAL $ 35.000.000
Kd (Costo Financiero) $ 1.716.260

Abono a
N° Cuotas Saldo Inicial Cuota Interes Saldo Final
Capital
1 $ 35.000.000 $ 3.671.626 $ 308.000 $ 3.363.626 $ 31.636.374
2 $ 31.636.374 $ 3.671.626 $ 278.400 $ 3.393.226 $ 28.243.148
3 $ 28.243.148 $ 3.671.626 $ 248.540 $ 3.423.086 $ 24.820.062
4 $ 24.820.062 $ 3.671.626 $ 218.417 $ 3.453.209 $ 21.366.852
5 $ 21.366.852 $ 3.671.626 $ 188.028 $ 3.483.598 $ 17.883.255
6 $ 17.883.255 $ 3.671.626 $ 157.373 $ 3.514.253 $ 14.369.001
7 $ 14.369.001 $ 3.671.626 $ 126.447 $ 3.545.179 $ 10.823.822
8 $ 10.823.822 $ 3.671.626 $ 95.250 $ 3.576.376 $ 7.247.446
9 $ 7.247.446 $ 3.671.626 $ 63.778 $ 3.607.848 $ 3.639.598
10 $ 3.639.598 $ 3.671.626 $ 32.028 $ 3.639.598 -$ 0

La modalidad del crédito es mes vencido, es decir, al cierre de cada mes se pagará
interés más capital.

24)Abril 10, la empresa realiza anticipo al proveedor Muebles Sampués S.A.S, por valor
de $10.000.000, para la compra de una mercancía.

25)Abril 15, la empresa realiza pago del saldo de la factura N° JM 001, el pago lo realiza
por transferencia bancaria.

26)Abril 20, la empresa realiza inversión en un local comercial, para la apertura de un

punto de venta en el sector Bazurto de la ciudad de Cartagena. El Costo de
adquisición del local asciende a $ 18.500.000. Los gastos notariales y de escrituración
ascienden a $385.000.

27)Abril 25, la empresa realiza pago de la cuenta de cobro N° RR 001, de la experta en

decoración Roxana Rico, el pago fue realizado por transferencia bancaria.

28)Abril 30, la empresa realiza pago de las factura de servicios públicos

correspondientes al mes de abril, así:

Energía Eléctrica: $ 399.889

Acueducto y Alcantarillado: $ 155.456
Internet y Telefonía: $ 123.000
29)Abril 30, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de ventas
así:

Gerente: $ 3.200.000
Contador: $ 2.800.000
Auxiliar contable: $ 877.083
Vendedor: $ 877.083

30)Mayo 15, la empresa realiza préstamo a la accionista Yanna Campos, por valor de
$10.000.000. El préstamo fue realizado por transferencia bancaria a la cuenta de la
accionista.

31)Mayo 23, la empresa realiza venta de 5 muebles REF: Luxury 001 a la cliente Fanny
Guerrero Maya, por valor de $1.850.000 IVA Incluido. La empresa presenta factura de
venta N° GL 005. El cliente realiza el pago por transferencia bancaria.

32)Mayo 25, la empresa realiza compra 20 Muebles REF: Luxury 001 al Proveedor
Muebles Sampués SAS, por valor de $750.000 c/u + IVA. Este día la empresa realiza
legalización de anticipo entregado al proveedor el día 10 de abril.

33)Mayo 28, la empresa recibe pago del 50% del préstamo realizado a la accionista
Yanna Campos.

34)Mayo 31, la empresa realiza pago de las factura de servicios públicos

correspondientes al mes de mayo, así:

Energía Eléctrica: $ 385.634

Acueducto y Alcantarillado: $ 189.043
Internet y Telefonía: $ 122.450

35)Mayo 31, la empresa causa y pago la nómina del personal administrativo y de ventas
así:

Gerente: $ 3.200.000
Contador: $ 2.800.000
Auxiliar contable: $ 877.083
Vendedor: $ 877.083

36)Mayo 31, la empresa realiza inversión en CMR para el manejo contable y relaciones
con clientes por valor de $7.789.456, la compra fue realizada por transferencia
bancaria.
37)Mayo 31, la gerencia de la empresa ha requerido al departamento contable la
presentación de los Estados Financieros al corte del 31 de mayo del año en curso.

Se pide hacer:
Asientos en el libro diario, Mayorización de cuentas, Balance de Prueba, Estado de la
situación Financiera, Estado de Resultados

38) … continuará.
 GRUPO LUXURY SAS
NIT.: 900.073.330-3
LIBRO DIARIO

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