ACTIVIDAD 1.

2 Registros contables de operaciones

ACTIVIDAD: Elabora los registros contables de las operaciones que a continuación te
señalan.

A) OPERACIONES:

La empresa “Calza-todo, S.A. de C.V.” inicia operaciones el 1 de enero de 2022. Sus saldos al
inicio de las operaciones se componen de la siguiente manera:
Código Cuenta Saldo Deudor Saldo Acreedor
1.1.1 Caja $25,000.00  
1.1.2 Bancos $500,000.00  
1.2.1 Edificios $1,000,000.00  
1.2.1 Equipo de Transporte $450,000.00  
1.2.3 Mobiliario $250,000.00  
1.2.4 Equipo de Cómputo $180,000.00  
1.3.1 Patentes y marcas $200,000.00  
1.3.2 Gastos preoperativos $200,000.00  
2.1.6 Crédito bancario a CORTOP   $500,000.00
2.2.1 Crédito bancario a LP   $500,000.00
3.1.1 Capital social   $1,805,000.00
       
Total   $2,805,000.00 $2,805,000.00

Las operaciones realizadas en el primer son las siguientes:

FECHA OPERACIÓN

La empresa emite un cheque para crear el Fondo Fijo de Caja para atender gastos
02-ene menores de la empresa por la cantidad de $5,000, que lo cobra el Gerente.
Se compran zapatos para su venta por la cantidad de $10,000 más IVA. Se paga
03-ene con transferencia bancaria

Se recibe factura B500 de la empresa "Instagramers expertos," por la mensualidad

de la promoción de la compañía en redes sociales por $3,300 más IVA. Se
04-ene transfiere el 50% y el saldo se pacta pagadero el día 28 del presente mes.
FECHA OPERACIÓN
Se paga a Grupo GES factura A35 por adquisición de combustible para los
vehículos de la empresa, en cantidad de $1,800.00 más IVA. Se paga con
05-ene transferencia bancaria.
Se realizan ventas de mostrador en cantidad de $12,000 más IVA. EL 70% de las
ventas fueron en efectivo y el 30% restante fueron pagadas con tarjetas de
06-ene crédito.
08-ene Se deposita la cobranza en efectivo de las ventas del día anterior.
El Sr. Ramiro Juárez nos deposita la cantidad de $12,000 para futuras compras
12-ene (cliente).
Pagamos nómina: Sueldos y salarios $19,000, retenciones a salarios $1,890. Los
15-ene pagos lo hacemos con cheque
Resurtimos mercancía con valor de $24,000 más IVA. Pagamos 50% con
16-ene transferencia bancaria y el resto a crédito comercial de 30 días.
Realizamos ventas al Sr. Carlos Dominguez por valor de $11,800 más IVA. Nos paga
17-ene 50% en efectivo y el saldo a crédito comercial.
Compramos papelería y tinta de impresora para uso de las labores administrativas.
Por la papelería pagamos $500 IVA incluido en efectivo. Por el toner pagamos
19-ene $1,200 IVA incluido, también en efectivo.
Se descompone el aire acondicionado del área de ventas; se manda a componer y
pagamos $5,200 por el material y mano de obra de la reparación. Nos da crédito
21-ene de una semana
Realizamos ventas de mostrador de la siguiente manera: $5,000 en efectivo
(incluye IVA); 2,500 a crédito; 3,300 cobrados con tarjeta de crédito y $1,000 con
cheque pagado por Juan Pérez que no alcanza a ser depositado el mismo día.
22-ene Todas las operaciones incluyen IVA.
23-ene Depositamos el cheque recibido el día anterior.
Compramos material de limpieza para el negocio por $950 más IVA y pagamos en
23-ene efectivo.
El banco nos notifica la devolución del cheque ya que no tenía fondos; informamos
24-ene al cliente que nos pide crédito de una semana.
25-ene Depositamos la cobranza en efectivo del día anterior.
El Sr. Ramiro Juárez realiza una compra por $15,000 más IVA. Como forma de
pago nos pide aplicar el anticipo que nos entregó el día 12 de enero; el saldo nos
26-ene lo pagará en 30 días.
27-ene Liquidamos la factura B500 por difusión en redes sociales.
Nuestra cajera, Susana Pérez, nos pide un préstamo que le otorgamos por la
cantidad de $2,500. Nos pide descontarselo vía nómina en las siguientes 5
28-ene quincenas.
29-ene Pagamos la mensualidad del crédito bancario por $11,500.00
FECHA OPERACIÓN
Pagamos nómina quincenal. Considera la misma cantidad de la quincena anterior
pero toma en cuenta que se le aplicará el descuento por la devolución del
30-ene préstamo a la empleada.

INSTRUCCIONES:
1. Deberás realizar todos los asientos en el libro diario y el traspaso al libro mayor.
2. Para registrar las operaciones de venta, deberás utilizar la cuenta llamada Ventas.
3. Para registrar las operaciones de compra, deberás utilizar la cuenta llamada compras.
4. Para efectos del ejercicio, consideraremos que todas las ventas, compras y gastos son a
tasa del 16% del IVA, excepto en el caso de salarios. En el ejercicio se te especifica si
deberás calcular el IVA adicional o desglosarlo.
5. En caso de que la operación a registrar implique el movimiento de alguna cuenta que no
está dentro de los saldos iniciales, la puedes crear.
6. Para identificar las operaciones con las cuentas correspondientes debes de leer o tener en
cuenta el capítulo 9 de nuestra bibliografía base.
7. Para realizar los asientos en el libro diario, deberás diseñar un formato de este libro en
Excel.
8. En el mismo archivo de Excel, debes de elaborar tu diseño del libro mayor y efectuar
los traspasos correspondientes.
9. Concluida tu actividad, nombraras a tu archivo de la siguiente manera:
CB_ACT1.2_NOMBRE_APELLIDO y lo subirás en el buzón de tareas que corresponda.