La empresa comercial Sofia Alejandra, inicia sus actividades al 1 de julio d

Bancos $68,000.00
Inventario de mercaderías $57,950.00
15 unidades producto A a 2150 c/u
12 unidades producto B a 1350 c/u
10 unidades producto C a 950 c/u
Cuentas por cobrar a clientes $6,000.00
IVA compras $2,550.00
Crédito tributario $525.00
Muebles de oficina $4,000.00
Créditos por pagar $800.00
Cuentas por pagar a proveedores $18,000.00
Capital $120,225.00

Estado de situación Financiera inicial

Empresa Sofía Alejandra
1 de julio del 2020

Activos
Activos corrientes
1.01.01 Bancos $68,000.00
1.01.02 Inventario de mercaderías $57,950.00
1.01.03 Cuentas por cobrar a clientes $6,000.00
1.01.04 Iva compras $2,550.00
1.01.05 Crédito tributario $525.00
Activos no corrientes
1.02.01 Muebles de Oficina $4,000.00

TOTAL ACTIVO $139,025.00

FECHA DETALLE CODIGO

1-Jul-20 ASIENTO DE APERTURA 1.01.01
1.01.02
1.01.03
 1.01.04
1.01.05
1.02.01
2.01.01
2.01.02
3.01.01
6-Jul-20 PAGO ANTICIPADO DE ARRIENDO 1.01.06
1.01.04
1.01.01
9-Jul-20 COMPRA SUMINISTROS DE LIMPIEZA 5.02.01
1.01.04
1.01.01
10-Jul-20 COMPRA INVENTARIO 1.01.02
1.01.04
1.01.01
12-Jul-20 SE CREA FONDO DE CAJA CHICA 1.01.07
1.01.01
14-Jul-20 VENTA DE MERCADERIA 1.01.01
2.01.03
4.01.01
5.01.01
1.01.02
15-Jul-20 COMPRA DE MERCADERIA 1.01.02
1.01.04
2.01.02
1.01.01
31-Jul-20 VENTA DE MERCADERIA 5.01.01
2.01.03
4.01.01
5.01.01
1.01.02
31-Jul-20 ASIENTO DE AJUSTE 1 5.02.02
1.01.06
31-Jul-20 ASIENTO DE AJUSTE 2 1.01.04
2.01.03
1.01.05
31-Jul-20 ASIENTO DE AJUSTE 3 4.01.01
5.01.01
5.02.01
5.02.02
3.01.02
us actividades al 1 de julio del 2020 con los siguientes valores:

ación Financiera inicial

Pasivo
Pasivo corto plazo
2.01.01 Créditos por pagar $800.00
2.01.02 Cuentas por pagar a proveedores $18,000.00

Patrimonio
3.01.01 Capital $120,225.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $139,025.00

CUENTA DEBE HABER

Bancos $ 68,000.00
Inventario de mercaderías $ 57,950.00
Cuentas por cobrar a clientes $ 6,000.00
Iva compras $ 2,550.00
Crédito tributario $ 525.00
Muebles de Oficina $ 4,000.00
Créditos por pagar $ 800.00
Cuentas por pagar a proveedores $ 18,000.00
Capital $ 120,225.00
ANTICIPO ARRIENDO $ 1,800.00
IVA COMPRAS $ 216.00
BANCOS $ 2,016.00
GASTO SUMINISTRO DE LIMPIEZA $ 10,450.00
IVA COMPRAS $ 1,254.00
BANCOS $ 11,704.00
Inventario de mercaderías $ 43,350.00
Iva compras $ 5,202.00
Bancos $ 48,552.00
CAJA CHICA $ 300.00
BANCOS $ 300.00
BANCOS $ 31,360.00
IVA VENTAS $ 3,360.00
VENTAS $ 28,000.00
COSTO DE VENTAS $ 22,250.00
Inventario de mercaderías $ 22,250.00
Inventario de mercaderías $ 74,950.00
Iva compras $ 8,994.00
Cuentas por pagar a proveedores $ 47,156.00
Bancos $ 36,788.00
BANCOS $ 48,832.00
IVA VENTAS $ 5,232.00
VENTAS $ 43,600.00
COSTO DE VENTAS $ 35,000.00
Inventario de mercaderías $ 35,000.00
GASTO ARRIENDO $ 900.00
ARRIENDO ANTICIPADO $ 900.00
Iva compras $ 18,216.00
IVA VENTAS $ 8,592.00
Crédito tributario $ 9,624.00
VENTAS $ 71,600.00
COSTO DE VENTAS $ 57,250.00
GASTO SUMINISTRO DE LIMPIEZA $ 10,450.00
GASTO ARRIENDO $ 900.00
UTILIDAD $ 3,000.00
$ 513,699.00 $ 513,699.00
 A $ 32,250.00 $ 57,950.00
B $ 16,200.00
C $ 9,500.00

Bancos Inventario de mercaderías

DEBE HABER DEBE HABER
$ 68,000.00 $ 2,016.00 $ 57,950.00 $ 22,250.00
$ 31,360.00 $ 11,704.00 $ 36,788.00 $ 43,350.00 $ 35,000.00
 $ 48,832.00 $ 48,552.00 $ 74,950.00
$ 300.00
$ 36,788.00

$ -

Iva compras Crédito tributario

DEBE HABER DEBE HABER
$ 2,550.00 $ 18,216.00 $ 525.00
$ 216.00 $ 9,624.00
$ 1,254.00
$ 5,202.00
$ 8,994.00

Créditos por pagar Cuentas por pagar a proveedores

DEBE HABER DEBE HABER
$ 800.00 $ 18,000.00
$ 47,156.00

ANTICIPO ARRIENDO GASTO SUMINISTRO DE LIMPIEZA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,800.00 $ 900.00 $ 10,450.00 $ 10,450.00

IVA VENTAS VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
 $ 3,360.00 $ 71,600.00 $ 28,000.00
$ 5,232.00 $ 43,600.00

GASTO ARRIENDO
DEBE HABER
$ 900.00 $ 900.00
Cuentas por cobrar a clientes
DEBE HABER
$ 6,000.00
 Muebles de Oficina
DEBE HABER
$ 4,000.00

Capital
DEBE HABER
$ 120,225.00

CAJA CHICA
DEBE HABER
$ 300.00

COSTO DE VENTAS
DEBE HABER
$ 22,250.00 $ 57,250.00
$ 35,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA SOFÍA ALEJANDRA
DEL 1 DE JULIO AL 31 DE JULIO DEL 2020

VENTAS $ 71,600.00
COSTO VENTAS $ 57,250.00

UTILIDAD BRUTA $ 14,350.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 11,350.00

UTILIDAD $ 3,000.00
 #REF!
BALANCE DE COMPROBACION

N CUENTAS BALANCE DE SUMAS

DEBE HABER
1.01.01 Bancos $ 148,192.00 $ 99,360.00
1.01.02 Inventario de mercaderías $ 176,250.00 $ 57,250.00
1.01.03 Cuentas por cobrar a clientes $ 6,000.00
1.01.04 Iva compras $ 18,216.00 $ 18,216.00
1.01.05 Crédito tributario $ 10,149.00
1.01.06 ARRIENDO ANTICIPADO $ 1,800.00 $ 900.00
1.01.07 CAJA CHICA $ 300.00
1.02.01 Muebles de Oficina $ 4,000.00
2.01.01 Créditos por pagar $ 800.00
2.01.02 Cuentas por pagar a proveedores $ 65,156.00
2.01.03 IVA VENTAS $ 8,592.00 $ 8,592.00
3.01.01 Capital $ 120,225.00
3.01.02 UTILIDAD $ 3,000.00
4.01.01 VENTAS $ 71,600.00 $ 71,600.00
5.01.01 COSTO DE VENTAS $ 57,250.00 $ 57,250.00
5.02.01 GASTO SUMINISTRO DE LIMPIEZA $ 10,450.00 $ 10,450.00
5.02.02 GASTO ARRIENDO $ 900.00 $ 900.00
$ 513,699.00 $ 513,699.00

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FINAL

ACTIVO
Activo corriente Pasivo
1.01.01 Bancos $ 48,832.00 2.01.01
1.01.02 Inventario de mercaderías $ 119,000.00 2.01.02
1.01.03 Cuentas por cobrar a clientes $ 6,000.00
1.01.05 Crédito tributario $ 10,149.00
1.01.06 ARRIENDO ANTICIPADO $ 900.00
1.01.07 CAJA CHICA $ 300.00 Patrimonio
Activos no corrientes 3.01.01
1.02.01 Muebles de Oficina $ 4,000.00 3.01.02

TOTAL DEL ACTIVO $ 189,181.00 total pasivo + patrimonio

ROBACION

BALANCE DE SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 48,832.00
$ 119,000.00
$ 6,000.00

$ 10,149.00
$ 900.00
$ 300.00
$ 4,000.00
$ 800.00
$ 65,156.00

$ 120,225.00
$ 3,000.00

$ 189,181.00 $ 189,181.00

ANCIERA FINAL

Créditos por pagar $ 800.00

Cuentas por pagar a proveedores $ 65,156.00

Capital $ 120,225.00
UTILIDAD $ 3,000.00

pasivo + patrimonio $ 189,181.00

 INICIAL FINAL USOS
1.01.01 Bancos $ 68,000.00 $ 48,832.00
1.01.02 Inventario de mercaderías $ 57,950.00 $ 119,000.00 $ 61,050.00
1.01.03 Cuentas por cobrar a clientes $ 6,000.00 $ 6,000.00
1.01.04 Iva compras $ 2,550.00 $ -
1.01.05 Crédito tributario $ 525.00 $ 10,149.00 $ 9,624.00
1.01.06 ARRIENDO ANTICIPADO $ - $ 900.00 $ 900.00
1.01.07 CAJA CHICA $ - $ 300.00 $ 300.00
1.02.01 Muebles de Oficina $ 4,000.00 $ 4,000.00
2.01.01 Créditos por pagar $ 800.00 $ 800.00 0
2.01.02 Cuentas por pagar a proveedores $ 18,000.00 $ 65,156.00
3.01.01 Capital $ 120,225.00 $ 120,225.00
3.01.02 UTILIDAD $ - $ 3,000.00

$ 71,874.00
FUENTES
-$ 19,168.00

$ 2,550.00

0
$ 47,156.00

$ 3,000.00

$ 52,706.00 -$ 19,168.00
 UNIDADES
FECHA DOCUMENTO REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
1-Jul-20 inv inicial producto a Inv. Inicial 15
10-Jul-20 compra- f 001 f-001 10 25
14-Jul-20 VENTA 001 F-001 5 20
15-Jul-20 COMPRA F-001 F-002 15 35
31-Jul-20 venta 002 f-002 10 25

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
1-Jul-20 inv inicial producto b Inv. Inicial 12
10-Jul-20 compra- f 001 f-001 5 17
14-Jul-20 VENTA 001 F-001 5 12
15-Jul-20 COMPRA F-001 F-002 20 32
31-Jul-20 venta 002 f-002 5 27

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
1-Jul-20 inv inicial producto c Inv. Inicial 10
10-Jul-20 compra- f 001 f-001 15 25
14-Jul-20 VENTA 001 F-001 5 20
15-Jul-20 COMPRA F-001 F-002 15 35
31-Jul-20 venta 002 f-002 5 30
2 28
 COSTO VALORES
UNITARIO DEBE HABER SALDO
$ 2,150.00 $ 32,250.00 $ 32,250.00
$ 2,170.00 $ 21,700.00 $ 53,950.00
$ 2,150.00 $ 10,750.00 $ 43,200.00
$ 2,160.00 $ 32,400.00 $ 75,600.00
$ 2,150.00 $ 21,500.00 $ 54,100.00

COSTO VALORES
UNITARIO DEBE HABER SALDO
$ 1,350.00 $ 16,200.00 $ 16,200.00
$ 1,330.00 $ 6,650.00 $ 22,850.00
$ 1,350.00 $ 6,750.00 $ 16,100.00
$ 1,340.00 $ 26,800.00 $ 42,900.00
$ 1,350.00 $ 6,750.00 $ 36,150.00

COSTO VALORES
UNITARIO DEBE HABER SALDO
$ 950.00 $ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 1,000.00 $ 15,000.00 $ 24,500.00
$ 950.00 $ 4,750.00 $ 19,750.00
$ 1,050.00 $ 15,750.00 $ 35,500.00
$ 950.00 $ 4,750.00 $ 30,750.00
$ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 28,750.00
COMPRA 1 $ 43,350.00

El 14 de julio 2020, se
2600 c/u, 5 unidades d
producto C a $ 1300 c
COSTO DE VENTAS A $ 10,750.00
COSTO DE VENTAS B $ 6,750.00
COSTO DE VENTAS C $ 4,750.00 VENTA
PRODUCTO A $ 13,000.00
COSTO DE VENTA 1 $ 22,250.00 PRODUCTO B $ 8,500.00
PRODUCTO C $ 6,500.00
VENTA $ 28,000.00

7. El 31 de julio
COSTO DE VENTAS 2 $ 35,000.00 2600 c/u, 5 unid
producto C a $
VENTA 2 PRODUCTO A $ 26,000.00
PRODUCTO B $ 8,500.00 $ 43,600.00
PRODUCTO C $ 9,100.00
COMPRA 2 $ 74,950.00
IVA $ 8,994.00

$ 83,944.00
e julio 2020, se vende 5 unidades del producto A a $
u, 5 unidades del producto B a $ 1700 c/u y 5 unidades de
o C a $ 1300 c/u

. El 31 de julio 2020, se vende 10 unidades del producto A

600 c/u, 5 unidades del producto B a $ 1700 c/u y 7 unida
roducto C a $ 1300 c/u
ucto A a $
y 5 unidades del

s del producto A a $
00 c/u y 7 unidades del