CONTABILIDAD I

INVENTARIO MERCADERÍAS

La Empresa Comercial Quito-Led S.A, domiciliada en la Av María Angélica Carrillo y José Abascal NE-230, con RUC N°
1750749564001, declara que su actividad consistirá en la comercialización de lámparas de noche, presenta la siguiente
información al 1° julio 2022: Bancos $ 5.000,00 cta cte N° 2456700-9 Banco Guayaquil; Muebles de Oficina $ 900,00;
Equipo de Computación $ 950,00, Inventario suministros de Oficina 150,00; Cuentas por Pagar $ 2.000,00; Capital $

Inventario de mercaderías:
Cantidad Producto Código Costo Unitario
270 Lámparas de Noche LN 098 50,00 cada una

En el mes la empresa realizó las siguientes transacciones:

Julio 1.- Se cancela mediante transferencia N° 0987341; $ 300,00 arriendo del local, del presente mes según factura N°
034

Julio 2.- Vendió a la compañía ABC , según según factura N° 0050, en efectivo,

Producto LN 098 120 unidades a $ 85,00 c/u

Julio 5.- La empresa compra mercaderías según factura N° 101; se cancela cheque N° 001

Producto LN 098 150 unidades a $58,00 c/u

Julio 8- Se vende Mercadería según factura N° 0051 a la Hosteria Dulce Despertar S.A., nos cancelan el 50% en efectivo y
por la diferencia se concede crédito personal

Producto LN 098 250 unidades a $ 88,00 c/u

Julio 12.- Según factura N° 0345 de la empresa SOSA Cía Ltda se compra de contado cheque N° 002

Producto LN 098 160 unidades a $ 60,00 c/u

Julio 14.- De la compra anterior devolvemos 5 unidades por no corresponder al pedido

Julio 15.- Se cancela con cheque N° 003 $400,00 de la deuda pendiente al inicio del periodo

Julio 26.- Se vende Mercadería según factura N° 0052 a la hosteria Miravalle, nos cancelan 50% en efectivo y 50 %
crédito personal a 30 días

Producto LN 098 105 unidades a $ 90,00 c/u

Julio 28.- Según planillas se cancela por agua $ 25,00; Luz 50,00 según transferencia bancaria. N° 0087612- N° 0088913
respectivamente

Julio 30.- Se cancela sueldo de vendedor $ 500,00 más comisión de $ 150,00. mediante transferencia bancaria a la cuenta
de ahorros N° 3354602 del Banco Bolivariano

POLITICAS:
·         En cada transacción se grava IVA y las retenciones del IVA e IR
correspondiente
La empresa es considerada contribuyente ordinario y realiza sus
transaciones comerciales con otros constribuyentes ordinarios
·         La empresa controla las mercaderías por el método PROMEDIO
·         La empresa deposita el efectivo al día siguiente
SE PIDE:
·          Registre las transacciones realizadas en el libro diario

·          Realice la tarjeta Kárdex correspondiente método PROMEDIO

·          Mayorice
·         Balance de Comprobación
1
EMPRESA COMERCIAL QUITO LED S.A.
RUC N° 1750749564001
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
1° julio del 2022
expresado en dólares

ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes 5,000.00 Cuentas por pagar
Bancos 5,000.00 Total pasivos
Inventario suministros de oficina 15,500.00 PATRIMONIO
Inventarios mercaderias 900.00 Capital social
Activos Fijos 950.00
Muebles de oficina 150.00
Equipo de computación 13,500.00
TOTAL ACTIVOS 20,500.00 TOTAL PASIVOS+PATRIMONIO

GERENTE

NOTAS EXPLICATIVAS
La empresa comercial QUITO LED S.A. con RUC 1750749564001 domiciliada en Av María Angélica Carrillo y José Abascal NE-230
se dedica a la comercializacion de lámparas de noche y está constituida segun la norma legal vigente.
 2000
2,000.00
2,000.00
18,500.00
18,500.00

20,500.00

CONTADOR
cod 439489

o y José Abascal NE-230

 EMPRESA COMERCIAL QUITO- LED S.A.
LIBRO DIARIO
RUC: 1750749564001

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

01-Jul 1
Bancos 5000.00
Muebles de Oficina 900.00
Equipo de computacion 950.00
Inventario suministros de oficina 150.00
Inventario mercaderías 13500.00
270 Lamparas de noche a $50 c/u 13500.00
Cuentas por pagar
Capital social
Reg. Estado de situación inicial
01-Jul 2
Gasto arriendo 300.00
Iva 12% 36.00
Bancos
Ret en la fuente I.R 8%
Reg. Pago de arriendo segun comprobante de transferencia N°0987341
02-Jul 3
Caja 11245.50
Ret en la fuente I.R 1,75% 178.50
Ventas
120 lámparas a $ 85,00 c/u 10200.00
IVA ventas 12%
Reg. Venta a la compañia ABC, según factura N° 0050 en efectivo
02-Jul 3.1
COSTO DE VENTAS 6000.00
¿ INVENTARIO DE MERCADERÍAS
120 lamparas a $50c/u 6000.00
Reg. Venta de mercaderias al Costo
03-Jul 4
Bancos 11245.50
Caja
Reg deposito de efectivo de acuerdo a la politica de la empresa
05-Jul 5
Inventario mercaderias 8700.00
150 Lamparas de noche a $58 c/u 8700.00
IVA Compras 12% 1044.00
Bancos
Ret en la fuente IR 1,75%
Reg. Compra de mercaderias según factura N° 101 y cheque N°001
08-Jul 6
Caja 12127.50
Cuentas por cobrar 12127.50
Ret en la fuente IR 1,75% 385.00
Ventas
250 Lamparas a $88 c/u 22000.00
IVA Ventas 12%
Reg. Venta de mercaderias según factura N°0051, se cancela 50% efectivo y
diferencia en credito personal.
08-Jul 6.1
COSTO DE VENTAS 13500.00
INVENTARIO MERCADERIAS
250 Lamparas a $54c/u 13500.00
Reg. Venta de mercaderias al Costo
09-Jul 7
Bancos 12127.50
 Caja

12-Jul 8
Inventario Mercaderias 9600.00
160 Lamparas de noche a $60 c/u 9600.00
IVA Compras 12% 1152.00
Bancos
Ret en la Fuente I.R 1,75%
Reg. Se compra de contado según factura N° 0345, con cheque N°002
14-Jul 9
Caja 336.00
Inventario mercaderias
5 Lamparas a $60 c/u 300.00
IVA Compras 12%
Reg. Devolucion de 5 unidades por no corresponder al pedido
15-Jul 9.1
Bancos 336.00
Caja
Reg.Deposito de efectivo según reglamento
15-Jul 10
Cuentas por pagar 400.00
Bancos
Reg. Se cancela deuda pendiente con cheque N° 003
26-Jul 11
Caja 5209.31
Cuentas por cobrar 5209.31
Ret en la fuente IR 1,75% 165.38
Ventas
105 Lamparas a $90 c/u 9450.00
IVA VENTAS
 Reg. Venta de mercaderia según factura N°
26-Jul 11.1
COSTO VENTAS 6146.70
INVENTARIO MERCADERIAS
105 Lamparas a $58,54 c/u 6146.70
Reg. Venta de mercaderias al Costo
27-Jul 12
Bancos 5209.31
Caja
Reg. Deposito efectivo según reglamento
28-Jul 13
Gasto servicios basicos 75.00
LUZ 50.00
AGUA 25.00
Bancos
Reg. Servicios Basicos
30-Jul 14
Gasto sueldos
CONTADOR
cod.439489
Folio N°1
HABER FECHA
1-July 1
Arriendo local

2000.00
18500.00

312.00
24.00

10200.00

1224.00
 6000.00

11245.50

9591.75
152.25

22000.00
24255.00
2640.00

13500.00
12127.50

10584.00
168.00

300.00

36.00

336.00

400.00

9450.00 10418.63

1134.00
6146.70

5209.31

75.00
PARCIAL DEBE HABER
 EMPRESA COMERCIAL QUITO LED S.A.
KARDEX
Artículo: Lamparas de noche MÉTODO : PROMEDIO PONDERADO
Código: LN 098
Unidades:

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
Cantidad Valor Unitario Valor Total Cantidad Valor Unitario
01-Jul Inventario inicial
02-Jul Venta factura N° 0050 120 50.00
05-Jul Compra factura N° 101 150 58.00 8700.00
08-Jul Venta factura N° 0051 250 54.00
12-Jul Compra factura N° 0345 160 60.00 9600.00
14-Jul Devolución en compras 5 60.00
26-Jul Venta factura N° 0052 105 58.54
 Existencias máx:
Existencias Mín:

IDAS EXISTENCIAS
Valor Total Cantidad Valor Unitario Valor Total
270 50.00 13500.00
6000.00 150 50.00 7500.00
300 54.00 16200.00
13500.00 50 54.00 2700.00
210 58.57 12300.00
300.00 205 58.54 12000.00
6146.34 100 58.54 5853.66
 EMPRESA COMERCIAL QUITO LED S.A.

MAYORIZACIÓN

BANCOS MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION INV.SUMINISTROS DE OFICINA INV.MERCADERIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
5000.00 312.00 900.00 950.00 150 13500.00
11245.50 9591.75 8700.00
336.00 12127.50 9600.00
5209.31 10584.00
400.00

CAPITAL SOCIAL GASTO ARRIENDO IVA 12% COMPRAS RET. EN LA FUENTE I.R 8% CAJA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
18500.00 300.00 36.00 36.00 24.00 11245.50
1044.00 12127.50
1152.00 12127.50
336.00
5209.31

VENTAS IVA VENTAS 12% COSTO VENTAS CUENTAS POR COBRAR GASTO SERVICIOS BASICOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
 10200.00 1224.00 6000.00 12127.50
22000.00 2640.00 13500.00 5209.31
9450.00 1134.00 6146.70

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

 INV.MERCADERIAS CUENTAS POR PAGAR
HABER DEBE HABER
6000.00 400.00 2000.00
13500.00
300.00
6146.70

CAJA RET. EN LA FUENTE I.R 1,75%

HABER DEBE HABER
11245.50 178.50 152.25
336.00 385.00 168.00
5209.31 165.38

GASTO SERVICIOS BASICOS

HABER DEBE HABER
HABER DEBE HABER
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA COMERCIAL QUITO LED S.A.
expresado en dólares

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDORACREEDOR
1 caja
2 Bancos
3 IVA compras 12%
4 Cuentas por cobrar
5 Inventario suministros de oficina
6 Inventario mercaderías
7 Muebles de Oficina
8 Equipo de computación
9 IVA ventas 12%
10 Ret en la fuente I.R 1,75%
11 Ret en la fuente I.R 8%
12 Cuentas por pagar
13 Capital social
14 Gasto arriendo
15
16
17
18
19
20
CONTADOR
Cod. 2346-1