EMPRESA COMERCIAL

HERRERA COMPANY S.A.C.

La empresa HERRERA COMPANY S.A.C., que se dedica a la compra y venta de artículos de ferretería, pinturas y
productos de vidrio en comercios especializados, se sabe que se encuentra en el régimen Mype Tributario y su
porcentaje de pago a cuenta de renta es del 1%, identificada con el RUC 20554560467, posee el siguiente
inventario:

 Dinero en cuenta corriente BCP CTA. CTE 89839236557563 S/30,600

 Mercadería (150 unidades de cartera a un valor de 100 c/u) S/ 15,000

 Muebles y enseres S/15,400

 Computadora LENOVO Corel i7 S/ 5,000

 Facturas por cobrar al cliente GRUPO FERNANDEZ PERÚ S.A.C (RUC 2052942351) por S/ 12,000

 Facturas por pagar al proveedor PALMANDINA S.A.C. (RUC 20487625061) por S/ 13,000

 Tributos por pagar (igv) S/2,000

 Remuneraciones por pagar S/ 3,000

 Capital S/ 30,000

 Reserva legal S/3,000

 Resultado acumulado S/27,000

Durante el año realiza las siguientes operaciones:

1) EL 15/01 la empresa adquiere al crédito de la empresa Toyota SAC (RUC 20518118103), un camión para
reparto por un valor de S/120,000.
2) EL 02/02 la empresa adquiere de la empresa Software 3000 SAC (RUC 20532928282), un software por un
valor de S/3,000
3) El 28/02 la empresa MULTISERVICIOS HEBARY EIRL identificada con RUC 20529438843 compra 30 bolsas
de cemento por un valor de S/900.00 según factura N° E001-025. Nos cancela el total de la compra
mediante depósito bancario.
4) 01/03 se realiza el pago del igv de la última venta realizada.
5) El 20/03 se realiza una compra a la empresa PALMANDINA S.A.C. con RUC 20487625061 de 20 unidades
de barras de construcción a un valor de S/68.00 c/u con factura N° 003-000264; se cancela el 100%
realizando un depósito el mismo día.
6) 30/03 nos llega el recibo de luz por parte de la empresa HIDRANDINA S.A con ruc 20132023540; por el
precio total de S/ 177 según factura 0001-587, el cual es cancelado el mismo día por medio de depósito.
7) 30/04 se provisiona y se cancela planilla de 2 trabajadores (Sueldo S/1,500 c/u) acogidos al ONP
8) El 30/05 se obtiene préstamo bancario por un importe de S/12,000.
9) El 02/06 se cancela Essalud y ONP de la última planilla realizada.
10) 20/06 se realiza una venta de 10 unidades de pintura a nuestro cliente CUBAS OBLITAS, RONALD con RUC
10469543833 por un valor total de S/780.00 según factura 0001-0019; nos pagan el 100% mediante
depósito bancario.
11) El 20/06 se realiza el pago a cuenta del impuesto a la renta (1%)
12) 27/07 se recibe asesoría tributaria por parte de un tercero el cual nos emite recibo por honorario por el
importe de S/2,000, aplicándole la retención de 4ta categoría, se cancela mediante deposito
13) 02/08 se realiza el pago de la retención de 4ta categoría.
14) EL 20/08 se realiza un adelanto de remuneraciones al trabajador por un importe de S/1,200
15) El 28/09 se capitaliza la reserva legal
16) El 02/10 se realiza el pago del igv (reapertura) mediante deposito
17) 02/11 se realiza la amortización de la deuda bancaria por S/4,000
18) El 20/11 se realiza el pago de las remuneraciones pendientes de pago (reapertura)
19) El 31/12 se realiza la provisión de depreciación de los activos fijos por un importe total de S/3,000
20) El 31/12, costo de venta S/10,000.