MG. CPC. WILMER E.

HUARI PÉREZ
Docente

MERITORIO CONTABLE

Empresa: Importaciones ALBORADA S.A.

RUC: 20864572365
Dirección: Av. Mariátegui N° 667 – El Tambo
Giro: Venta de repuestos vehiculares

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del 2022, con lo siguiente:

Caja Central 10,450.00

Banco Continental 41,000.00 Cta. Cte. N° 0011-34134-23321-41
Facturas por cobrar 19,500.00 *
Mercaderías 50,000.00
Camioneta 12,000.00
Depreciación acumulada 3,000.00
Facturas por Pagar 35,000.00 **
Capital 50,000.00
Resultados Acumulados 44,950.00

* Razón Social Ruc Factura N° Fecha doc. Fecha vto Saldo

Ramiro Castro Gómez 10211084630 001-0005320 06/12/2021 31/01/2022 2,250.00
Cemento Andino SAC 20229997077 001-0005384 10/12/2021 29/02/2022 5,950.00
Bayer S.A. 20100096341 001-0005403 23/12/2021 31/03/2022 2,300.00
Cemento Andino SAC 001-0005413 23/12/2021 30/04/2022 9,000.00
TOTAL FACTURAS POR COBRAR 19,500.00

** Razón Social Ruc Factura N° Fecha doc. Fecha Vto. Saldo

TOYOTA SAC 20100056872 050-0017423 01/12/2021 15/01/2022 12,000.00
TOYOTA SAC 050-0017648 10/12/2021 31/01/2022 8,500.00
TOYOTA SAC 050-0017649 10/12/2021 15/02/2022 7,000.00
AUTOMOVILES EIRL20354820057 002-0001385 30/11/2021 28/02/2022 5,650.00
AUTOMOVILES EIRL 002-0001475 10/12/2021 31/03/2022 1,850.00
TOTAL FACTURAS POR PAGAR 35,000.00
Operaciones comerciales:
Día
02 Pagamos a cuenta de nuestra deuda a TOYOTA S.A. la suma de S/. 15,000.00 con Ch/ 80001587
02 Ramiro Castro nos cancela el total de su deuda en efectivo y depositamos en Cuenta. Corriente,
según Nota de Depósito (DP) No 00135.
03 Se vende mercadería al crédito por un valor de S/. 13,750.00 incluye IGV a Emp. Turismo Central
RUC 20456850003 F/. 001-0006127, fecha de vencimiento a un mes.
06 Se vende mercadería al crédito por un valor de S/. 23,658.00 F/. 001-0006128 a Bayer S.A. la misma
que es canjeada a 2 letras 50% c/u Nro. 0135 – 0136 con fecha de vencimiento 25/01/2022 y
10/02/2022 respectivamente.
07 Compramos a TOYOTA S.A. mercadería por un valor de S/. 4,320.00 incluye IGV F/. 050-0018341
pago con Ch/. 80001604
07 Compramos a AUTOMOVILES EIRL mercadería por un valor de S/. 8,345.00 incluye IGV F/. 002-
0002193 pago con Ch/. 80001607
08 Se efectúa una venta al contado según B/V 001-0013245 por un valor de S/. 3,485.00 incluye IGV
09 Se paga a AUTOMOVILES EIRL el total de la deuda según Inventario Inicial con Ch/ 80001608
12 Compra de suministros de oficina al contado Lib. El Estudiante EIRL RUC 20873869015 F/. 001-
0008642 S/. 323.80, consumimos el 50% de los suministros comprados, la diferencia queda
almacenada.
15 Cemento Andino SAC deposita a nuestra Cta. Cte. del Banco Continental la suma de S/. 10,000.00 a
cuenta de la deuda que tiene con la Empresa, según Nota de Depósito (DP) No 00324
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Docente

16 Se vende a Cemento Andino S.A.C. mercaderías al crédito por un valor de S/. 28,730.00 incluye IGV
F/. 001-0006186, con fecha de vencimiento a un mes.
16 Enviamos una Nota de Crédito a Cemento Andino SAC N.C. 001-0000137 S/. 2,873.00 al crédito.
18 Compra de mercaderías al crédito a TOYOTA S.A. F/. 050-0018405 por un valor de S/. 15,985.00
incluye IGV, con vencimiento a un mes.
19 Se vende mercaderías al contado a Ramiro Castro Gómez F/. 001-0006190 por un valor de S/.
7,245.00 y se deposita a Cuenta Corriente S/. 5,000.00, según Nota de Depósito (DP) No 00820.
20 Se compra una computadora pago en efectivo a COMPUTIENDA S.R.L. 20216180650 F/. 003-
0001602 S/. 2,300.00 incluye IGV
22 Se pagan al contado los siguientes gastos:
- R/. N° 004-0012356 consumo de agua S/. 85.00 incluye IGV
Sedapal S.A. Ruc: 20100341018.
- R/. N° T12-0085238 servicio telefonía fija S/. 435.50 incluye IGV
Telefónica S.A. Ruc: 20100034021.
- R/. N° 786-0052369 consumo electricidad S/. 382.40 incluye IGV
ElectroPerú S.A. Ruc: 20212040123.
25 Cobramos la Letra N° 0135 a Bayer S.A. el cual lo depositamos en Cta. Cte., Según Nota de
Depósito (DP) No 001041.
26 Se vende mercaderías al crédito a Bayer S.A. F/. 001-0006205 por un valor de S/. 18,157.50
26 Se paga en efectivo al Notario ELA BALVÍN RUC 10067519618 F/. Nro. 001-0005013 por sus
servicios S/. 1,650.00 incluye IGV, se retiene el 10% de Impto. Rta. 4ta. Cat.
27 Cemento Andino SAC deposita a nuestra Cta. Cte. del Banco Continental la suma de S/. 20,000.00 a
cuenta de la deuda que tiene con la Empresa, según Nota de Depósito (DP) No 001450
28 Se vende a Cemento Andino al crédito F/. 001-0006238 la suma de S/. 16,785.90 a 60 días.
29 Se registra la provisión de la Planilla de Remuneraciones:
- 5 trabajadores c/u S/. 930.00 se encuentran en el SNP. Calcular los aportes y provisionar CTS.
- 2 trabajadores c/u S/. 1000.00 se encuentran en AFP INTEGRA (12.3%) Calcular los aportes y
provisionar CTS.
31 Se cancela los sueldos con cheque Nro. 80001297.

DATOS PARA EL CIERRE

a. Depreciación unidad de transporte 20%
b. Existencia Final de mercaderías según inventario al 31/01/2022 S/.27,250.00
c. Los Gastos se distribuyen 80% Gastos Administrativos y 20% Gastos de Ventas.
SE PIDE IMPRIMIR Y GENERAR UNA COPIA DE SEGURIDAD:
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Libro Caja
- Libro Bancos.
- Hoja de Trabajo
- Estado de Situación Financiera
- Estado de Resultados
- Estado de Flujo de Efectivo