TRABAJO PRACTICO

Al 01 de Enero del 2023 se constituye la Empresa Comercial Sta. Rosa RUC

20030080099 – Sociedad Anónima a través de un aporte de S/. 100,000, para lo cual
cada uno se compromete a aportar con el depósito en efectivo en el Banco
Continental.
Así mismo uno de los socios hace entrega de una Camioneta por S/. 25000 y otro
socio hace entrega de 03 computadoras valorizadas cada una por S/. 3500 soles
Se entrega como aporte de capital muebles para la empresa por un aporte de S/.
12000
Con estos aportes se inicia las operaciones de la empresa.
OPERACIONES: Considerar en los gastos 60% Administración – 40% Ventas
1. La empresa compra mercadería a la empresa SN ANDRES RUC 20050030044
FT 001- 3698 designada agente de percepción por S/. 32500 + IGV, se cancela
a través de Cta Cte.

2. El cliente Empresa ROCA SAC RUC 20080070022 nos entrega como anticipo
de venta FT 001-0001 S/. 7500 + IGV, el cual nos deposita en nuestra Cta Cte

3. Se decide crear fondo fijo, para lo cual se emite el CH 001 por S/. 3500 a
nombre del cajero Edgar Vivar

4. Se vende mercadería Com Sta Rita RUC 20030080055 – FT 001 -0002 por S/.
9500 + IGV, con un descuento del 7% fuera de factura, lo cual nos cancelan
50% a través de Cta Cte y el saldo al crédito y se canjea la factura por una letra

5. Se adquiere un vehículo a Import Autos RUC 20030080044 – FT 001-9632 por

un valor de S/. 35,000 más IGV, el cual incluye el bien propiamente dicho y un
servicio post venta por 3600 por un período de un año, se cancela a través de
cta cte

6. Los accionistas de la empresa han decidido aumentar el capital de la empresa,

según consta en Acta de Junta General de Accionistas, por un monto de S/.
50,000, quedando pendiente la inscripción en registros públicos.

7. Se registra y paga a cuenta del Fondo Fijo y se gira el cheque Nº 002 para su
reembolso. (ojo + IGV)
Los gastos realizados son los siguientes:
- Compra de Útiles de aseos S/.300 – Ferretería el Tornillo RUC
20030060011 – FT 001-3698
- Recargas de teléfono S/.200 – Inca Farma - RUC 20060030055
– TKT 001-3678
- Compra de útiles de oficina S/.300 – Librería Pluma de Oro – RUC
20060030088 – FT 001-9654
- Pintado de oficina S/.1200 – Brocha Gorda Service – RUC
20060080011 – FT 001-3688
8. Se compra mercadería a Comercial Sta Rosa RUC 20070050011 por S/. 16200
+ IGV FT 001-5241, con un descuento del 7% fuera de factura, NC 001-5241, lo
cual se cancela con CH 003

9. Se registra y paga licencia de funcionamiento a la Municipalidad por S/. 2000, lo

cual se efectúa a través de Cta Cte

10. Se adquiere software contable a CONTABAS RUC 20060080022 FT 001-3654

por S/. 3500 + IGV, se cancela a través de Cta Cte

11. La empresa alquila un local por una semana para efectos de realizar publicidad
a Inmobiliaria Sta Patricia RUC 20030050011 – FT 001-3658, por S/. 1200 mas
IGV, se cancela con fondo fijo, detracción 10%

12. Se concreta la venta al cliente Empresa ROCA SAC RUC 20080070022 quien
nos entregó anticipo en fecha anterior, con FT 001-0004 por S/. 18000 + IGV, el
cual nos deposita en nuestra Cta Cte

13. La empresa obtiene un préstamo del Banco BCP de S/. 20000 con interés del
2% mensual durante 12 meses, se devenga el gasto del primer mes.

14. Se entrega anticipo al proveedor Sta Cecilia RUC 20090050088 por S/. 7000
por compra de mercadería

15. Se concreta la inscripción en registros públicos por aumento de capital de fecha

anterior por parte de los accionistas de la empresa depositándose el importe en
nuestra Cta Cte BBVA

16. Se vende mercadería por S/. 25000 + IGV, Comercial Sta Victoria RUC
20030080011 – FT 001-0005 nos cancelan a través de Cta Cte

17. La empresa ha comprado acciones de la compañía Sn Vicente SAC por un

monto de S/. 10,000, las cuals han sido calificadas como activos financieros
disponibles para la venta.

18. Se registra honorarios de las sgtes personas:

- Ramón Valdez Hinostroza – RUC 10030050022 – RH 001-3636 Asesoría
Contable – S/. 2500
- Florinda Meza Corcuera – RUC 10050020099 – RH 001-3654 – Asesoría
Administrativa – S/. 3000 presenta constancia de no retención

19. Se compra mercadería a comercial San Esteban RUC 20060080066 – FT 001-

7777 por S/. 17500.00, al crédito 30 días, pero nos indican que si lo pagamos
en el mes nos harán un descuento del 9% por pronto pago.

20. Se entrega en calidad de préstamo S/. 5000.00 al socio Pablo Reyes Solís, a
través del CH 004
21. La empresa Sta Cecilia nos entrega la mercadería por el anticipo entregado,
con FT 001-6325 por un monto de S/. 16000.00 + IGV, lo cual cancelamos 50%
con CH 005 y el saldo canje de FT x LT
 22. Se vende mercadería Comercial Sta Polonia RUC 20060070044 – FT 001- 0006
por S/. 45000 + IGV nos depositan a través de Cta Cte

23. Se compran 04 libros de Contabilidad y tributación a Actualidad Contable RUC

20030050099 por S/. 450.00 según FT 001-3699 – se cancela con dinero de
fondo fijo

24. El banco nos cobra por mantenimiento de Cta Cte S/ 150.00, lo cual nos
descuenta por Cta Cte

25. Se registran los servicios de:

- Luz – ENEL – RUC 20030050044 – S/. 450 + IGV – RC 001-5241
- Agua – SEDAPAL – RUC 20090070011 – S/. 600 + IGV – RC 002-3654
- Teléfono – TELEFONICA – RUC 20060080044 – S/. 500 + IGV – RC 9874
- Cable – CABLE MAGICO – RUC 20030070099 – S/. 220 + IGV – RC 5284

26. Se determina que fin de mes el valor razonable de las acciones Sn Vicente SAC
ascendía a S/. 15,000-DIARIO

27. Se paga compra de mercadería de Comercial San Esteban antes de fecha por
lo que se hace efectivo el descuento por pronto pago

28. Se cancelan los servicios públicos a través de Cta Cte

29. Se registra y paga la planilla de sueldos

BOLETA NOMBRES Y CARGO HABER PENSION

Nº APELLIDOS BASICO
101 PABLO CRUZ CONTADOR 1800 ONP
102 MARIA HERRERA GERENTE 2200 AFP PRIMA
13.81%
103 WALTER ALVA ASISTENTE 1200 ONP
104 JOSE PEREZ AUXILIAR 1000 AFP PRIMA
13.81% - ASIG.
FAM.

SE PAGA CON CH. # 005 – 006 – 007 – 008

SE TRANSFIERE A TRAVES DE CTA CTE EL DEPOSITO DE AFP Y ESSALUD
SE PROVISIONA LA CTS DE CADA TRABAJADOR

30. Porcentaje de la depreciación anual

- Equipos de procesamiento de datos 25% anual
- Vehículos de transporte 20% anual
- Muebles y Enseres 10% anual

COSTO VENTA = 18000

SE PIDE EXPORTAR REPORTE EN EXCEL:

- REGISTRO DE COMPRAS
- REGISTRO DE VENTAS
- LIBRO DIARIO
- BALANCE DE COMPROBACION
- BALANCE GENERAL
- ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS