MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD GENERAL

La empresa comercial Deco y Cia S.A.C, con RUC 20533791680, presenta la

siguiente información, al inicio de sus operaciones el 01/01/2021.
- Dinero en efectivo S/ 45,000.00
- Dinero en cuenta corriente del Banco de Interbank S/ 33,000.00
- Fact. por cobrar N° 007-68998 a Palme Servicios Generales S.R.L. ,con RUC
20530738249 por la suma de S/ 17,400.00
- Suministros diversos S/ 16,000.00
- Mercadería S/ 50,000.00
- Maquinaria y equipo S/ 48,000.00
- Unidades de transportes S/ 65,000.00
- Muebles enseres por S/ 15,000.00
- Depreciación de maquinaria S/ 22,700.00
- Depreciación de unidades de transportes S/.23,600.00
- Depreciación de muebles por S/.2,200.00
- IGV Por pagar S/ 7,525.00
- Impuesto a la renta por pagar S/ 8,950.00
- Fact. por pagar N° 002-98745 de Representaciones Borve S.A.C., con RUC
20407984049 por S/ 59,200.00
- Fact. Por pagar N° 005-78521 de Empresa Constructora Reparin S.R.L. con
RUC 20534008334 por S/ 28,650.00
- Capital social S/………………..
- Reserva Legal S/.27,000.00
- Utilidades acumulada S/ 43,000.00
Operaciones:
02/01 Compra con fact. N° 001-85874 a Lopez Torres Jim con RUC 10316317311,
mercadería a crédito, por la suma de S/ 75,300.00 más IGV,
05/01 Compra con Factura N° 0002-008588 a Meda Sam E.I.R.L. con RUC N°
20533995501, suministros diversos por la suma de S/ 16,700.00 más IGV.
10/01 Se vendieron mercadería al contado según factura 001-7542 a Distribuidora
Ferretera Acochaca S.A.C., con RUC 20533962832 por la suma de
S/.68,400.00 más IGV al contado, se deposita en la cta. corriente la cobranza
efectuada.
15/01 Se recepcióna y paga el recibo N° C09-13478 de Telefónica del Perú SAA con
RUC 20100017491 por la suma de S/ 1,280.00 incluido IGV, 30 % gastos
administrativo y 70% gastos. De ventas
15/01 Se recepcióna y paga el recibo N° 630-79864 de Hidrandina SA con RUC
20132023540 por servicio de energía eléctrica por S/ 2,500.00, más IGV,
30% para gastos administrativos 70% gastos de ventas.
15/01 Se recepcióna y paga el recibo 002-7521 de EPS Chavín SA con RUC
20119147051 por servicios de Agua S/ 1,400.00 más IGV; 30% para gastos
administrativos, 70% gastos de ventas.
16/01 Se recepciona y paga el recibo por honorarios N° 001-854 de Peñaranda
Tarazona Alberto con RUC 10316767601 por sus servicios de asesoría
publicitaria por S/ 3,700.00
16/01 Se paga la factura por pagar N° 002-98745 de Representaciones
Borve S.A.C, con cheque.
17/01 Se cobra la factura por cobrar N° 007-68998 a Palme Servicios Generales
S.R.L y se deposita al banco en cta. cte.
20/01 Se provisiona y paga la. Factura 011-3687 de Carlos Mejia Mejia, con RUC
10333352775, por alquiler de generador eléctrico por S/8,000.00 inc. IGV; 30
gastos administrativos y 70% de gastos de ventas.
20/01 Se pagan los impuestos pendientes de pago.
21/01 Se provisiona y paga a La Positiva SA con Fact. N° 010-10856 y RUC
20100210909 la suma de S/ 4,000.00, mas I.GV, por concepto de seguro
contra incendios del mes; 30% gastos administrativos 70% gastos de ventas.
25/01 Se venden mercadería por la suma de S/.139,000.00 más IGV, a Inversiones
Yuri S.A.C., con RUC 20407963556, y con fact. 001-7543, 50% al contado y
50% a crédito.
30/01 Se paga la fact. N° 001-85874 al señor Lopez Torres Jim.
30/01. Se recepciona y paga el RH 001-000458 del señor Zarzosa Prudencio Arturo
con RUC 10450069774, por la suma de S/.3,200.00 por sus servicios de
asesoría tributaria.
30/01 Efectuar las provisiones del ejercicio:
- Depreciación, 30% gastos administrativas y 70% gastos de ventas
30/01 El. Inventario final de existencias es como sigue:
- Mercadería S/ 15,000.00
- Suministros S/ 10,000.00
- Costo de ventas S/…………..
Se pide:
- Libro de Inventarios y Balances
- Libro Diario
- Registro de Ventas
- Registro de Compras
- Libro Caja
- Libro Mayor, y
- Balance de Comprobación.